Колко е данъкът през април? Какви данъци плаща индивидуален предприемач в Русия? Освен това те плащат вноски за социалноосигурителния фонд

След като реши да отвори бизнес, предприемачът се сблъсква с редица процедури, необходими за започване на законна дейност. Едно от задълженията на индивидуалните предприемачи е да плащат данъци в държавната хазна.

Доходът на служител на организация, подобно на дохода на физическо лице, работещо за себе си, се облага с данък.

В първия случай това е единственият възможен данък върху доходите на физическите лица, който днес е 13%. За индивидуалните предприемачи руското законодателство предвижда няколко данъчни системи. Разликата им е в тарифата, ограниченията и преференциалните условия.

Както знаете, печалбата се получава не само чрез увеличаване на приходите, но и чрез намаляване на разходите. Ето защо, дори в периода на планиране на собствен бизнес, е важно да изберете коя опция за плащане на данъци ще бъде най-изгодно и удобно, тъй като това е значителен разход. За да не плащате допълнително и да не нарушавате закона, достатъчно е да разберете характеристиките на всяка система за данъчно облагане.

Ако няма заявление от индивидуалния предприемач за преминаване към друга опция, по подразбиране той става платец на общата данъчна система (GTS). Този режим е основният, действащ на територията на Руската федерация. Това е единствената опция, която няма ограничения. OSN е разрешено да се използва от всички без изключение.

Но при общата система данъчната тежест е по-висока, отколкото при другите, и има повече изисквания за отчетност. Необходими данъци за OSN:

Данък върху доходите на физическите лица - 13%;
ДДС - 0-18%;
за имот - 2 %;
земя (предмет на ползване);
транспорт (ако превозното средство е в баланса);
акциз (в зависимост от спецификата на бизнеса).

Ако индивидуален предприемач използва OSN, той трябва да предоставя отчети няколко пъти в годината:

Декларацията по ДДС се подава на всеки три месеца на 25-то число (април, юли, октомври и януари). Данъкът се плаща ежемесечно. Сумата, изчислена за миналия период, се разделя на три равни части, като всяка от тях трябва да бъде платена до 15-то число.
Окончателният годишен отчет за доходите трябва да бъде подаден до 30 април на следващата година. През данъчния период индивидуалният предприемач прави 3 авансови плащания (15 октомври, 15 януари, 15 април) и окончателното плащане за годината, като се вземат предвид всички плащания, до 15 юли.
За служителите, работещи за предприемача, индивидуалният предприемач плаща данък върху доходите на физическите лица. Трябва да се превежда всеки месец в деня след получаване на заплатата на служителя.
Ако индивидуален предприемач работи сам, той не трябва да се отчита пред Пенсионния фонд и Фонда за задължително медицинско осигуряване, тъй като фондовете получават необходимата информация от Федералната данъчна служба. Вноските в Пенсионния фонд и Федералния фонд за задължително медицинско осигуряване трябва да бъдат направени преди 31 декември на текущата година. Ако предприемачът получи доход над 300 000 рубли за една година, е необходима допълнителна вноска в пенсионния фонд, която трябва да бъде направена преди 1 април на следващата година.
Ако индивидуалният предприемач има служители: доклад до Пенсионния фонд за пенсионни и осигурителни вноски (RSV-1) се подава на тримесечие до 15-о число (15 май, 15 август, 15 ноември и 15 февруари). Отчетът към Фонда за социално осигуряване (4-FSS) за първите 3 месеца се подава до 20 април, за шестте месеца - до 20 юли, за 9 месеца - до 20 октомври, окончателният отчет - до 20 януари. Плащането на вноските на служителите трябва да се извършва до 15-то число на всеки месец.

Сроковете за внасяне на вноски за фонд „Пенсии“ и фонд „Социално осигуряване“ са еднакви за всички форми на данъчно облагане.

Не се изисква счетоводство за индивидуални предприемачи, но трябва да има книга за приходите и разходите, книга за покупки и продажби (необходима за изчисляване на ДДС), касови книги (ако се извършват касови операции и се използват касови апарати). Индивидуалният предприемач трябва да има разплащателна сметка в банка.

OSN е най-неудобната данъчна система, изискваща много усилия, пари и време. Но ги има условия, в които е невъзможно да се използват други опции:

Индивидуалните предприемачи си сътрудничат с големи компании, които се нуждаят само от контрагенти, отговарящи на ДДС;
за извършване на дейност е необходим лиценз;
изискванията за други данъчни системи са били нарушени преди това;
заявлението за преминаване към друга опция не е подадено навреме.

опростена данъчна система

По-често предприемачите избират опростената система за данъчно облагане (STS). За да преминете към него, трябва да се съобразите условия:

Годишният доход не надвишава 120 милиона рубли.
Персоналът е под 100 души.
Не са необходими лицензи, не става въпрос за стоки, изискващи акциз.
Вид дейност от списъка с разрешени.
Предприемачът притежава недвижими имоти на обща стойност под 150 милиона рубли.
Използва се касов апарат.

Използването на системата включва само плащане данък общ доход. Законодателството определя две опростени данъчни ставки: 6% от общ доход или 5-15% от приходи минус разходи (варира по преценка на регионалните власти).

Допълнително предимство на опростената данъчна система е възможността за намаляване на начисления данък поради застрахователни премии, но само ако е избрана ставка от 6%.

По-лесно отчитане: дължим данък всяко тримесечие до 25-типървия месец на следващото тримесечие, но декларацията се подава само веднъж - преди 30 април на следващата година.

Продължава да работи и през 2018г полза за регистрирани за първи път индивидуални предприемачина опростена система за данъчно облагане, благодарение на която не се плаща данък през първите две години.

Има случаи, когато данъкът се начислява не върху действителните доходи, а върху доходите, установени със закон за конкретни видове дейности. Нарича се единен данък върху условния доход.

Данъчният кодекс на Руската федерация определя видовете дейности, за които може да се използва UTII. Освен това правото на използване на такава данъчна система се определя от всеки субект на Руската федерация поотделно. UTII не се прилага навсякъде и различните региони вземат предвид собствения си коефициент.

В допълнение към вида на дейността и териториалната принадлежност, ограниченията включват броя на служителите, който, както при опростената данъчна система, не може да бъде повече от 100 души.

Избирайки UTII, индивидуален предприемач получава много предимства:

Проста схема за взаимодействие с Федералната данъчна служба: на всеки три месеца(а именно преди 25 януари, 25 април, 25 юли и 25 октомври), е необходимо да платите данък върху условния доход и да подадете декларация (през същите месеци, но преди 20-ти).

Ако индивидуален предприемач се занимава с няколко вида дейности и не всички от тях са обект на един условен доход, ще трябва да използвате различна система за данъчно облагане за тези, които не са включени в списъка, например опростената данъчна система.

PSN

Някои дейности подлежат на патентна данъчна система(PSN). Те включват предоставяне на частни услуги, дребно високоспециализирано производство, отдаване под наем на недвижими имоти и др.

Срокът на валидност на патента е ограничен, максимумът е една година. За една дейност се регистрира един патент. В случай на PSN, предприемачът не трябва да предоставя никаква отчетност; изисква се само навременно плащане на данък в размер на 6%.

Реалните приходи от бизнеса нямат значение. Данъкът се начислява върху условния доход в съответствие с избрания вид дейност и регион.

Има строги изисквания за това кога трябва да се плащат данъци. Така че, ако срокът на валидност на патента е по-малък от 6 месеца, плащането трябва да се извърши в рамките на първите 25 дни от неговата валидност. Това е Индивидуалният предприемач трябва да плаща данък в началото на своята дейност, а не в края. Ако срокът на валидност е повече от шест месеца, данъкът се плаща на две плащания: третата част - не по-късно от 90 дни от началото на работата, останалите две трети - до последния ден на валидност на патента.

PSN е удобно и просто решение, освен това за първи път отворените индивидуални предприемачи получават освобождаване от данъци за период от 2 години (данъчни ваканции), но за да имат право да прилагат патентната система, дори ако типът активност е подходяща, трябва да се спазва следните условия:

Наети са не повече от 15 служители.
Площта на включената територия не надвишава 50 квадратни метра (тоест не можете да се занимавате с търговия на дребно с големи търговски етажи и да работите в кетъринг индустрията с големи зали за обслужване).
Годишният доход е ограничен до 60 милиона рубли. и може да има допълнителни ограничения от регионалните власти.

Единен земеделски данък

Единният земеделски данък (USAT) е подходящ за още по-тесен кръг от предприемачи. Предметът на дейност трябва да е свързан с отглеждане, производство, преработка и реализация на селскостопанска продукция. А делът в общия доход на индивидуалните предприемачи от този вид дейност не може да бъде по-малък от 70%.

По единния земеделски данък се облага в размер на 6%. Ако през дадена година индивидуален предприемач е претърпял загуби (разходите са били по-високи от приходите), той има право да намали данъчните разходи в рамките на размера на загубата за предходната година.

Използвайки единния селскостопански данък, предприемачът трябва да прехвърли данък за всяко полугодие (авансово плащане се извършва преди 25 юли, окончателно плащане се извършва преди 1 април на следващата година) и подава декларация в края на данъчния период , тоест веднъж годишно преди 1 април.

Кога и как можете да промените данъчната система?

Време е да изберете данъчна система - момент на регистрация на индивидуален предприемач. Освен това в края на данъчния период индивидуалният предприемач има право да премине към друга система, ако отговаря на всички необходими изисквания.

По подразбиране текущата опция за данъчно облагане е OSN. За да приложи един или друг опростен формуляр, предприемачът трябва да се свърже с Федералната данъчна служба със съответното заявление.

Новите индивидуални предприемачи могат да изберат данъчна система в рамките на 30 календарни дни от датата на регистрация.
За да преминете от OSN към опростената данъчна система или единния земеделски данък от следващата година, заявлението трябва да бъде подадено преди 31 декември на текущата година.
За да преминете от опростената данъчна система към обща или друга система през новия данъчен период, трябва да се свържете с инспектората преди 15 януари.
Заявление за право на използване на патент се съставя 10 дни преди началото на валидността на патента.

Ако известието за промяна или заявление във връзка с текущата данъчна система бъде получено навреме от Федералната данъчна служба и индивидуалният предприемач не попада под нито едно от ограниченията на избраната опция, то ще бъде записано нов данъчен режим. Но предприемачът няма право сам да изчислява и плаща данъци. Ако има несъответствие между отчетната и данъчната информация, предприемачът ще се счита за неизпълнение.

Осигурителни плащания, техните размери и условия на плащане

В допълнение към данъците, индивидуалните предприемачи трябва да вземат предвид още една важна позиция на разходите: застрахователни премии. За изчисляване на фиксираното плащане се взема текущата минимална работна заплата. От 1 май 2018 г. минималната работна заплата е 11 163 рубли.

Пенсионен фонд = 11 163 рубли. (минимална работна заплата) * 26% / 100% * 12 месеца. = 34 828,56 rub.

Ако годишният доход надвишава 300 000 рубли, се плаща допълнителен 1% върху излишната сума.

FFOMS = 11 163 * 5,1% / 100% * 12 месеца. = 6831,76 rub.

FSS (по искане на индивидуалния предприемач) = 11 163 рубли. * 2,9% / 100% * 12 месеца. = 3884,72 rub.

Предприемачът трябва да плати застрахователни премии за себе си до края на текущата година. Ако получавате годишен доход над 300 000 рубли, допълнителната лихва трябва да бъде платена преди края на първото тримесечие на следващата година.

Застрахователното плащане за всеки служител е 30% от начислените заплатии е платима дмесечно до 15-ти. Също така за служителите всеки месец трябва да превеждате застрахователна премия за наранявания към Фонда за социално осигуряване, чийто размер се определя от степента на опасност на дейностите на индивидуалния предприемач - всеки тип има свой собствен коефициент.

Федералната данъчна служба е отговорна за събирането на застрахователни премии от индивидуалните предприемачи, с изключение на вноските за наранявания (те са в отдела на Федералната данъчна служба).

Някои данъчни системи предлагат възможност за намаляване на данъците поради застрахователни плащания. По този начин, използвайки опростената данъчна система, предприемачът може да намали данъка до нула върху размера на вноските, платени за себе си, ако работи сам, или до 50% върху размера на плащанията за себе си и служителите. Същият принцип на приспадане на данъци за UTII, но за определяне на сумата, ако има служители, не се вземат предвид вноските за самия индивидуален предприемач.

Коя система е по-изгодно да изберете?

Като се има предвид необходимостта да се правят застрахователни премии, предприемачът трябва да избере правилния данъчен режим, за да намали разходите възможно най-много, но без да накърнява себе си в бизнеса. За да избегнете грешки, е важно да вземете предвид следните фактори:

Вид дейност. Ако избраната посока е в списъка на разрешените за UTII или PNS, по-добре е да изчислите условния данък и да го сравните с реалния доход, може би той е по-висок от установения от закона.
С кого се прави бизнес?. За взаимодействие с юридически лица опростената система за данъчно облагане и действащата данъчна система са по-подходящи. Ако това са големи компании, които се интересуват от ДДС, общата система на облагане е оптимална. Когато се насочвате към физически лица, UTII или PNS може да са достатъчни.
Брой служители. Установени са ограничения за опростени данъчни режими.
Възможно ли е да получите данъчно облекчение, преференциална ставка или освобождаване от данъци?.
Съотношение приходи към разходи. Ако разходите са големи и има доказателства за тях, препоръчително е да се приложи ставка върху общите приходи преди разходите.
В кой регион се извършва дейността?. Много коефициенти и ставки се определят от съставните единици на Руската федерация.
Необходими ли са за работа касови апарати, разплащателна сметка или ползване на голям недвижим имот?. Тези нюанси могат да се превърнат в пречка за използването на опростени опции за данъчно облагане.
Възможни разходи за поддържане на записи и попълване на декларации.

След като изберете данъчна система въз основа на ограниченията на приложението и бизнес нуждите, трябва да направите изчисление на всяка подходяща опция. В някои случаи е полезно да се комбинират различни режими, например опростена данъчна система и UTII. И се случва, че е по-удобно да се откаже от двойното счетоводство и да се прехвърлят всички видове дейности към една система за данъчно облагане.

Наличието на различни данъчни режими създава реални условия за правене на честен бизнес. Държавата е заинтересована от развитието на индивидуалното предприемачество, затова са разработени опростени системи и обезщетения, но най-ниската ставка не винаги означава най-голямата полза. За да управлява успешно бизнес, предприемачът трябва внимателно да избере кой метод на плащане на данъци е оптимален за него.

Допълнителна информация е представена във видеото.

Първо, нека разберем кои плащат данъци за индивидуални предприемачи през 2017 г. без служителив зависимост от избраната данъчна система.

Има четири основни данъчни режима:

обща данъчна система;
опростена данъчна система;
патентна данъчна система;
UTII.

Нека да видим как избраният данъчен режим се отразява на данъците на индивидуалните предприемачи без служители през 2017 г.

Данъци за индивидуални предприемачи без служители през 2017 г. на OSNO

Абсолютно всички предприемачи могат да използват общата система. Общият режим обаче е с най-голяма данъчна тежест. На OSNO индивидуален предприемач без служители през 2017 г. плаща:

Данък върху доходите от стопанска дейност в размер на 13%;
ДДС върху продадените стоки (работа, услуги) в размер на 18% или 10%.

Освен това данъците на индивидуалните предприемачи по общия режим включват също данък върху имуществото, транспорт и поземлен данък. Тези данъци се изчисляват за индивидуални предприемачи през 2017 г. без служители, ако имат обект на данъчно облагане (недвижимо имущество, кола или земя).

Столовите предприемачи, занимаващи се с търговия, плащат допълнителен търговски данък.

Данъци за индивидуални предприемачи без служители през 2017 г. по опростената данъчна система

Преди да ви кажем какви данъци плаща индивидуален предприемач по опростената данъчна система през 2017 г. без служители, ще ви кажем кой има право да прилага опростената данъчна система.

Предприемачите, които желаят да преминат към опростената данъчна система от 2017 г., трябва да подадат заявление до инспектората до края на 2016 г. Не всички бизнесмени обаче могат да станат прости. Условията за прилагане на опростения формуляр за предприемачи ще намерите в таблицата.

Опростената данъчна система е от полза, защото има данъци за индивидуалните предприемачи през 2017 г. без служители, които те не плащат. Те включват:

Данък върху доходите на физическите лица във връзка с доходите от стопанска дейност;
Данък върху имуществото на обекти, използвани за стопанска дейност (с изключение на данък върху обекти, за които данъчната основа се определя като кадастралната стойност);
ДДС, с изключение на данъка, платен при внос на стоки, както и при сключване на договор за обикновено партньорство (договор за доверително управление на имущество).

Разбрахме от какви данъци са освободени опростителите. Сега ще ви кажем какви данъци плаща индивидуален предприемач по опростената данъчна система през 2016 г. без служители.

Вместо данъка върху доходите на физическите лица, ДДС и данъка върху имуществото, предприемачите използват опростен метод за изчисляване на единен данък. Обектът може да бъде доход или доход, намален с размера на разходите. В първия случай се прилага ставка от 6%, във втория - 15%. И в двата случая регионалните власти могат да въведат намалени ставки.

Предприемачите без служители, които са избрали обект на доход, имат право да намалят единния данък (авансово плащане) със застрахователните премии, платени на Федералната данъчна служба и Фонда за задължително медицинско осигуряване за себе си. Тези, които плащат данък върху разликата между приходите и разходите, могат да вземат предвид задължителните плащания към извънбюджетните фондове като разходи.

През данъчния период опростителите изчисляват авансовите плащания за 1-во тримесечие, половин година и 9 месеца. Крайният срок за плащане е не по-късно от 25-то число на първия месец, следващ изтеклото тримесечие.

В Москва се предвиждат допълнителни данъци за индивидуалните предприемачи през 2017 г. без служители. Търговски данък плащат и столичните бизнесмени, занимаващи се с търговия. Вярно е, че когато обектът е доход, предприемачите имат право да намалят единния данък (авансово плащане) с преведената сума на таксата, а когато обектът е доход минус разходи, те могат да вземат предвид търговския данък в разходите.

Данъци за индивидуални предприемачи без служители през 2017 г. върху патент

Предназначен за предприемачи, занимаващи се с определени видове дейности. За да се премине към патентна система, тя трябва да бъде въведена с регионално законодателство. Предприемачи с не повече от 15 служители могат да закупят патент.

Предприемачите с патент са освободени от същите данъци като опростените предприемачи (данък върху доходите на физическите лица, данък върху собствеността, ДДС). Освен това столичните бизнесмени не плащат търговски данък във връзка с патентната дейност. Припомняме, че през 2016 г. този данък беше въведен само в Москва.

За да получи патент, предприемачът трябва да подаде заявление до инспектората и да посочи цената му. Изчислява се въз основа на потенциалния годишен доход, чийто размер се определя от регионалното законодателство.

Данъци за индивидуални предприемачи без служители през 2017 г. на UTII

UTII се въвежда в съставна единица на Руската федерация с регулаторен правен акт по отношение на определени видове дейности. Ако такъв закон съществува в региона и предприемачът се занимава с предписаната дейност, той има право да премине към този режим, но при условие че бизнесменът:

няма повече от 100 служители;
не отдава под наем газ и газстанции;
не извършва дейност по договор за обикновено дружество и договор за доверително управление.

За да стане нормален човек, предприемачът трябва да подаде заявление до инспектората.

Не се плащат данък върху доходите на физическите лица и ДДС върху доходите от вменени дейности, както и данък върху имуществото върху обекти, използвани в тази дейност.

UTII се изчислява въз основа на основните рентабилни и физически показатели, установени за всеки вид дейност. Ставката UTII е 15%, която може да бъде намалена от регионалните власти. Индивидуалните предприемачи без служители през 2016 г. могат да намалят изчисления UTII със застрахователните премии, платени за себе си.

UTII трябва да се прехвърля на тримесечие не по-късно от 25-ия ден на първия месец от следващото тримесечие.

Отделно ще разгледаме въпроса с таксите за търговия. Дейност не се прехвърля към UTII, ако за нея в региона е установен търговски данък. Това ограничение има смисъл само в бъдеще. Търговският данък е въведен само в Москва, а UTII не се използва в столицата. Така тази година търговският данък и UTII не влизат в контакт и предприемачът не може да стане едновременно измамник и платец на таксата.

Застрахователни премии за индивидуални предприемачи без служители през 2017 г

В допълнение към данъците към Федералната данъчна служба, индивидуалните предприемачи без служители плащат застрахователни премии за себе си към данъчната служба. Тези плащания са задължителни и наличието или липсата на дейност не се отразява на заплащането им.

Осигурителни вноски на индивидуални предприемачи без наети лица във фонда за задължително медицинско осигуряване.Те се изчисляват въз основа на минималната работна заплата и през 2017 г. възлизат на 4590 рубли. (7500 рубли х 5,1% х 12 месеца). Имайте предвид, че минималната работна заплата е тази, която е установена в началото на годината. Дори и да се промени по-късно.

Осигурителни вноски на индивидуални предприемачи без служители в данъчната служба.Размерът на пенсионните вноски зависи от размера на получения доход за годината. Ако те се окажат по-малко от 300 000 рубли, тогава предприемачът трябва да плати 23 400 рубли. (7500 рубли х 26% х 12 месеца).

Ако годишният доход на предприемача се окаже над 300 000 рубли, плащането на пенсионни вноски през 2017 г. се изчислява, както следва: 23 400 рубли. + 1% от сумата над 300 000 рубли. В същото време максимумът през 2017 г. за пенсионни вноски е 187 200 рубли. Не е необходимо да плащате повече от тази сума, дори ако вноските, изчислени на базата на 1% от дохода, я надвишават.

Краен срок за плащане на застрахователните премии.Предприемачите трябва да прехвърлят фиксираната част от вноските до 31 декември на годината, а допълнителната част от пенсионните вноски в размер на 1% от дохода над 300 000 рубли - не по-късно от 3 април 2018 г.

Моля, имайте предвид, че предприемачите могат да плащат фиксирана част от вноските на тримесечие. В някои случаи това дори е от полза. Например, опростителите с обект на данъчно облагане на доходите минус разходите ще могат да включат прехвърлената сума на вноските в разходите, а измамниците ще могат да намалят UTII с него. И в двата случая се вземат предвид само платените вноски, които се отнасят за текущото тримесечие.

Всеки предприемач иска да се отърве от документацията, натискайки в далечния ъгъл дебели папки с отчети, декларации и други атрибути, с които е свързано данъчното счетоводство. И това е възможно. USN или, както се нарича популярно, „опростен“, намалява максимално данъчната тежести ви позволява да спестите от такси. Но този режим има и нюанси, без да знаете кои, в крайна сметка можете да струвате много пари. Затова ще разгледаме подробно опростеното данъчно облагане за индивидуални предприемачи, като обърнем специално внимание на данъците за 2019 г.

Какво е опростен данък за индивидуалните предприемачи?

Специалният режим на опростена данъчна система е насочен към развитието на малкия бизнес. Единният данък върху него се плаща еднократно, когато данъчният период (година) приключи. Едновременно с това се подава и декларация.

Режимът има три отчетни периода:

Квартал;
Половин година;
Една трета от годината (9 месеца).

Не е необходимо да ги докладвате, достатъчно е да направите авансово плащане, изчислено от самия бизнесмен. Тоест, опростената данъчна система наистина опростява данъчното счетоводство, спестявайки на индивидуалните предприемачи да се занимават с документи и да общуват с данъчни инспектори. Но това не са всички предимства.

Данъчното облагане на индивидуалните предприемачи по опростената данъчна система със и без служители през 2019 г. замества до 3 данъка:

За лични доходи лица;
За собственост, макар и с редица изключения;
За добавена стойност също с редица изключения.

Опростената данъчна ставка също е обнадеждаваща. Ако бизнесменът реши да облага приходите си - 6%, но ако за база са избрани разходите - 15%. И от тези малки суми все още можете да извадите размера на застрахователните премии. Не напразно опростената данъчна система означава толкова привлекателно - опростена система за данъчно облагане. Това декодиране е 100% оправдано.

Има само няколко недостатъка на системата:

Опростената данъчна система е гъвкава, но все още крехка. Много лесно се губи правото на облагане по него. Например, ако годишният доход неочаквано надхвърли 150 милиона.
Всички парични транзакции трябва да се извършват през касата.
Не всички разходи са допустими за намаление на данъците, трябва да се придържате към специален списък.
Същото важи и за имуществените и социални плащания, размерът на митото не може да бъде намален за тяхна сметка.

Промени 2019

През 2019 г. данъчното законодателство претърпя много промени по отношение на опростената данъчна система. Затова нека да разгледаме какво представлява опростената система за данъчно облагане (STS) за индивидуалните предприемачи през 2019 г. По-точно с какви иновации ще трябва да се сблъска един бизнесмен, занимаващ се с предприемачество:

Лимитите са увеличени. Сега индивидуален предприемач може да забогатее, без да се страхува да загуби правото си на опростена данъчна система. напр. новият лимит на доходите е 120 милиона рублив сравнение с предишните сто. И при преминаване към режим печалба за 9 месеца. може да достигне 112 милиона.
Минималната работна заплата остава същата - 7,5 хиляди, но само до юли, от който тази цифра ще се повиши до 7,8 хиляди рубли, което също ще улесни правенето на бизнес.
Вече не се налагат глоби, равни на максималното плащане за подаване на задължения.
Вместо обикновени касови апарати ще трябва да използвате онлайн опции. Чрез тях информацията за продажбите ще отива директно в данъчната служба, което трябва да улесни данъчното счетоводство.
Въведени са нови BCC за вноски, а кодовете за удръжки за деца също са променени.
Законодателите решиха да опростят още един момент - учредителят не е задължен лично да плаща данъци; други лица могат да направят това. Например някой от ръководството на фирмата.

Преход към опростено

Колкото и привлекателен да е опростеният данък, категорията индивидуален предприемач данъкоплатец по опростената данъчна система не е достъпна за всички. Законодателството налага редица изисквания на индивидуалните предприемачи и ако не ги изпълните, няма да можете да попаднете в тази категория.

Кой може да премине към опростената данъчна система и кой не може:

Видове дейности за опростената данъчна система

Видовете дейности, попадащи в обхвата на опростената данъчна система през 2019 г. за индивидуалните предприемачи, са изброени в Данъчния кодекс на Русия. Сред тях има изключения, така че нека разгледаме тези, които забранени при опростената данъчна система:

Банки и дори институции за микрофинансиране;
Частни пенсионни фондове;
Застрахователни компании;
Инвестиционни фондове;
Заложни къщи;
Миньори и продавачи на редки минерали;
Организатори на хазартни игри;
Производители на акцизни стоки;
Частни нотариуси, адвокати;
Бюджетни, държавни институции;
Лица, подписали споразумение за разделяне на стоки/продукти;
И регистриран извън Русия.

В други области на дейност индивидуален предприемач може да бъде включен в списъка на данъкоплатците по опростено данъчно облагане.

Кога да преминете към опростена данъчна система

Преходът към опростена данъчна система е възможен само с настъпването на нов данъчен период., следователно заявлението трябва да се подаде между 1 октомври и края на декември. Но дори и тук има изключение - ако индивидуален предприемач току-що се открива, е разрешено да се подаде заявление за опростена данъчна система заедно с останалите документи за регистриране на бизнес дейност.

Предприемачите, които са напуснали опростената система, независимо по каква причина, не могат да се върнат към нея по-рано от 12 месеца след напускането.

2 вида опростена данъчна система - 6 и 15 процента

При преминаване към опростена данъчна система индивидуалният предприемач ще трябва да избере режима, при който ще се облага неговият бизнес. Общо режими 2:

доходи– само печалбата на дружеството се облага с данък от 6%. Последният може да бъде намален до 1% с решение на регионалните власти. Но само за определени области на дейност. Така секторът на здравеопазването във Воронеж се облага с данък от 4%.
Приходи-разходи– при изчисляване на данъка се вземат предвид разходите на предприятието. Ставка – 15%. Тя може също да бъде намалена до 5% от местните власти. По този начин опростена система за данъчно облагане от 6 процента за индивидуални предприемачи (доходи-разходи) през 2019 г. е достъпна в Киров за жителите на паркови зони. И 10% за индивидуални предприемачи, занимаващи се с научни изследвания в Москва.

Това е гъвкавостта на режима, всеки може да вземе за база за облагане този параметър, който му е изгоден.

Ако разходите достигнат 60%, а приходите - само 40%, най-подходящият режим ще бъде опростената данъчна система доход-разход.

Какви данъци трябва да плащат индивидуалните предприемачи върху опростената данъчна система от 6% със и без служители през 2019 г.?

Списъкът на таксите, дължими на опростена основа, зависи от наличността на служители. Когато ги няма, предприемачът плаща изключително за себе си. Ако има, значи и за тях. Процедурата за приспадане на таксите от данъка също е различна.

Вноски за индивидуални предприемачи 6%: без служители

Колко данъци трябва да плати индивидуален предприемач при опростена данъчна система (опростена) без служители през 2019 г.? Само 2 – принос за себе си:

Фиксиран. Към пенсионния фонд - 19356,48 рубли. и към Фонда за задължително медицинско осигуряване - 3796,85 рубли. Тези задължителни стойности не винаги са стабилни, тъй като зависят от минималната заплата, която се променя от година на година.
С излишни доходи. Предприемачът трябва да плати тази такса само ако доходът на индивидуалния предприемач по опростената данъчна система от 6 процента надвишава 300 хиляди. Размерът на таксата е 1% от разликата между 300 хиляди и дохода.

Тоест общият данък върху доходите на индивидуалните предприемачи по опростената данъчна система от 6% през 2019 г. без служители е 23 153,33 рубли плюс 1% от излишъка, ако има такъв.

Данъчни облекчения за индивидуални предприемачи, които използват опростената данъчна система без служители през 2019 г., могат да бъдат направени за пълния размер на вноските. Но трябва да се има предвид, че само тези, за които плащането е станало в същия период, за който се плаща данъкът. 1% от горницата също може да бъде удържан от плащането.

Пример: IP Сидоров е платил 100 000 вноски през тримесечието заедно с 1% за свръхдоход. Данъкът възлиза на 300 000. Нека изчислим сумата на плащането:
300000 – 100000 = 200000

Въз основа на изчисленията е очевидна разликата между първоначалния данък и изчисления, като се вземат предвид вноските. Но трябва да запомните: Можете да приспаднете само онези такси, които са били платени през данъчния период. Затова е по-добре да ги депозирате на тримесечие.

Вноски за индивидуални предприемачи 6% със служители

Ако компанията наема служители, тогава предприемачът трябва да плаща вноски както за себе си, така и за тях. Таксите за себе си се плащат по същия начин, както в предишната версия. Но за служителите ще трябва да платите напълно различни такси:

Ако работят по трудов договор - 30% от вноските в тяхна полза. Те включват заплати, награди и бонуси.
Според закона - 2,9% също от всички начислени към него средства.

Предприемачът има право да намали данъка за сметка на платените вноски. При това както за себе си, така и за служителите. Вярно е, че има ограничение - не повече от 50% от първоначалната сума.

Какви данъци плаща индивидуален предприемач 15%

Данъчното облагане за индивидуални предприемачи с опростената данъчна система, доходи минус разходи през 2019 г., се състои от същите такси като за разглеждания по-рано обект. Но той предвижда приспадане на всички вноски от данък без ограничения. Тоест до 100%. И таксите не просто се отнемат, а се въвеждат в графата за разходи на компанията.

Има още няколко нюанса за опростената данъчна система от 15% през 2019 г. за индивидуалните предприемачи:

Ако разходите надвишават приходите, тогава тази загуба може да се вземе предвид през новата година чрез намаляване на данъка върху нея. Вярно е, че максималният размер на такова приспадане трябва да бъде по-малко от 30%.
Ако една компания работи в дългове (разходите надвишават приходите), част от данъка все пак ще трябва да бъде платена. Минималната сума за трансфер е 1% от печалбата.
Минималното плащане трябва да се изчислява постоянно. Ако е по-висока от обичайната формула (Доход - Рас.) x 15%, това е, което трябва да се плати. И разликата между стандартните и минималните плащания трябва да се вземе предвид в колоната на разходите на предприятието през следващия период.

USN приходи минус разходи през 2019 г.: какво е включено в разходите (списък за индивидуални предприемачи)

Приходите и разходите са подходящ обект на данъчно облагане за скъпи видове бизнес. Но не за всички, тъй като не всички разходи на индивидуален предприемач могат да бъдат приспаднати от митото на опростена основа. Освен това трябва постоянно да следите всички изразходвани средства, което отнема време и усилия.

Какви разходи могат да бъдат отписани:

за закупуване на ДМА;
за производство на ДМА;
за инсталиране на дълготрайни активи;
за закупуване на изключителни права;
за закупуване на нематериални активи;
за закупуване на ноу-хау.

Разходи, които могат да бъдат отписани:

получаване на патенти;
ремонт на обекти и съоръжения – собствени и наети;
наем и други свързани разходи;
материални разходи;
заплата;
всички видове застрахователни разходи.

Пълният списък на разходите по опростения режим можете да намерите в Данъчния кодекс в чл. 346.16.

Кога индивидуалният предприемач трябва да плаща данъци по опростената данъчна система през 2019 г.?

Сроковете за плащане на данъци за индивидуални предприемачи, използващи опростената данъчна система без служители през 2019 г., са представени в таблицата:

Ако индивидуалният предприемач е наел служители, към тези дати се добавя още една дата - 15-то число на всеки месец. Вноските на служителите трябва да бъдат платени до тази дата.

Инструкции стъпка по стъпка за начинаещи: как да плащат данъци за индивидуални предприемачи, използващи опростената данъчна система (USN) през 2019 г.

За да платите правилно опростената данъчна система и да спестите значителна сума пари, не е необходимо да имате големи математически познания. Нека да разгледаме стъпка по стъпка как индивидуалните предприемачи плащат данъците си по опростената процедура през 2019 г.

Данъчно изчисление: индивидуален предприемач 6% със служители

IP "Коновалов" произвежда меки играчки. В работилницата работят 5 души, а обектът, избран от Коновалов, е доход. Ставката в неговия регион е стандартна - шест процента.

За тримесечието рентабилността възлиза на 90 хиляди и той направи вноски за себе си и колегите си в размер на 30 хиляди, а за шест месеца работа той също направи вноски в размер на 30 хиляди. за доход над нормата, равен на: (550 - 300) x 1% = 2,5 хиляди Нека изчислим необходимите плащания по опростената данъчна система, които трябва да бъдат платени за тези 2 периода:

Такса за първи период: 90000 x 6% = 5400. Минус такси: 5400 – 30000 = -24600 . Но според закона приспадането за индивидуални предприемачи със служители не може да надвишава 50% от данъка, така че ние вземаме половината от първоначално изчислената сума за плащане: 5400/2 = 2700 rub.
Такса за половин година: 550000 х 6% = 33000. Минус такси: 33000 – (30000 + 30000 + 5000) = -32000 . Това отново е по-малко от половината, което означава, че ще бъде платено следното: 33000/2 = 16500 . Ако първата сума беше повече от половината от основния данък или равна на него, би трябвало да се плати точно тази сума, а не половината.

Данъчно изчисление: индивидуален предприемач 6% без служители

IP "Sugar Pretzel" отвори малък пункт за производство на сладкарски изделия. Той реши да работи сам, без да наема наемни работници, според опростената данъчна система от 6%. Доходният капитал за първите 3 месеца е в размер на 56 000, а вноските в осигурителните фондове - 23 154. Лихва за превишение = (560000 – 300000) x 1% = 2600 RUR.

Авансово плащане = 560000 х 6% = 33000. И минус разходите за застрахователни нужди и 1% = 33000 – 23154 – 2600 = 7246 rub.

Как да изчислим индивидуалния предприемачески данък 15%

Пример №1

IP "Dvoretsky" се фокусира върху продажбата на строителни материали на физически лица. Извършва сам всички търговски дейности. Режим – приходи-разходи петнадесет процента. За годината бизнесът реализира печалба от 950 000 рубли, вноските за себе си възлизат на 30 000 плюс 1% от излишъка, което е равно на (950000 – 300000) x1% = 5000. В колоната за разходи на предприятието сумата е 5000.

350000 x 15% = 52500. Минус фирмените разходи: 52500 – 5000 = 47500 . Но бизнесменът е наясно, че всички застраховки могат да бъдат включени в разходите, затова ги прибра и тях: 47500 – 30000 – 5000 = 12500 .

Благодарение на знанията си бизнесменът успява да намали митото не по-малко от 4 пъти. Ако наеме няколко продавачи, той също ще приспадне таксите за тях от опростената данъчна система.

Пример №2

Индивидуалният предприемач "Чародей" се занимава с довършване на помещения при опростена ставка от 15%. Той получи 200 000 рубли. пристигна. Разходите, включително разходи и вноски, възлизат на 199 000.

Данък = 200 000 – 199 000 = 1000 rub., но минимално = 200000 х 1% = 2000. Това означава, че бизнесменът трябва да плати не 1, а 2 хиляди рубли.

Счетоводство и отчетност

Има много очевидни предимства в този режим, но той не освобождава бизнесмена от поддържане на счетоводни документи и подаване на отчети. Въпреки че декларацията се подава еднократно, има и други видове справки, които трябва да се подадат в установения срок. Има неустойки за забавяне, повечето от които зависят от данъка. А това са много пари.

Таблицата показва всички крайни срокове, когато трябва да подадете отчети към опростената данъчна система:

В допълнение към отчитането, предприемачите не са освободени от счетоводство. Вярно е, че е опростено до краен предел, единствената книга, която трябва да се попълни, е KUDIR. Необходимо е да се проведе. И е по-добре да не бъдете мързеливи, тъй като данъчната инспекция може да изиска от вас да го представите в края на всеки данъчен период.

Сега знаете как индивидуалните предприемачи могат да плащат данъци, използвайки опростената данъчна система (USNO) и да водят данъчни записи през 2019 г. От описанието става ясно, че счетоводството за индивидуални предприемачи със служители не е толкова просто и изисква повече внимание при плащане на такси и подаване на отчети. Но бизнесмените без персонал си дишат свободно. Цялото счетоводство за тях се състои от декларация, която се подава във Федералната данъчна служба и KUDIR.

Кликнете за уголемяване

Въпреки факта, че 2016 г. е близо до края си, все още не са известни всички промени в данъчното законодателство, които ще влязат в сила на 1 януари. Някои законопроекти може да бъдат разгледани в близко бъдеще.

Към момента е известно, че промените могат да засегнат:

Самонаети граждани.

През септември президентът пое инициативата за намаляване на данъчната тежест върху самостоятелно заетите граждани. Невъзможно е обаче да се каже какво точно означава това. Първоначалната инициатива за пълното им освобождаване от данъци и осигуровки изглежда малко съмнителна на фона на дискусията за евентуално въвеждане на данък върху паразитизма. Не е ясно и дали индивидуалните предприемачи ще попаднат в тази категория.

Вноски в пенсионния фонд.

През 2017 г. вноските в социалните фондове (PFR, FFOMS, Фонд за социално осигуряване) ще бъдат под контрола на Федералната данъчна служба.

Все още не може да се каже колко сериозни ще бъдат промените в механизма на плащане, дали ще бъде засилен контролът и как това ще се отрази на индивидуалните предприемачи. Можем само да прогнозираме, че ще има леко объркване с плащането през януари следващата година. Можете също така уверено да предвидите увеличаване на натоварването на данъчните служители, което може да повлияе негативно на скоростта на тяхната работа.

Разбира се, ако индивидуален предприемач води счетоводната си документация в платени лицензирани програми, той бързо ще научи за всички промени, но известието от държавните агенции може да не пристигне или да пристигне със закъснение. За да се избегнат неприятните последици от промени в законодателството, би било оптимално да се въведе определен гратисен период, през който няма да има санкции за забавени плащания. Това беше направено отчасти чрез изместване на крайния срок за отчитане до 30-то число на месеца, следващ отчетния период.

Възможно е схемите за изчисляване на вноските в Пенсионния фонд и Федералния фонд за задължително медицинско осигуряване да се променят

Тези промени нямат нищо общо с прехвърлянето на плащанията към Федералната данъчна служба, а са обявени отдавна. До 2020 г. се планира постепенно увеличаване на вноските за самия предприемач, но все още не е известно дали това ще бъде ограничено само до увеличение поради увеличение на минималната заплата или ще се промени схемата за изчисляване.

През 2016 г. индивидуалните предприемачи трябва да плащат следните лични задължителни вноски:

В пенсионния фонд: 6204 (минимална заплата) * 26% (пенсионна вноска) * 12 месеца = 19356,48 рубли.
В FFOMS: 6204 (минимална заплата) * 5,1% (размер на осигурителната вноска) * 12 месеца = 3796,85 рубли.

Общата сума на вноските е: 23 153,33 рубли.

Освен това предприемачът е длъжен да плати 1% от размера на дохода над 300 хиляди рубли. годишно, но не повече от 154 852 рубли.

Министерството на финансите вече е подготвило законопроект, който съдържа следните промени:

Въвежда вместо фиксирана такса от 1% при доход над 300 хиляди рубли. повишаващ коефициент, който през 2017 г. ще бъде равен на 1,2, след това - 1,4, а през 2021 г. - 2.
Увеличава размера на вноската във Федералния фонд за задължително медицинско осигуряване, нейният размер ще зависи от разходите на регионалните бюджети за безработни лица.

Друга промяна ще бъде увеличение на плащанията към социалните фондове, но не е свързано с промени в законодателството, а с увеличаване на минималната работна заплата. През 2017 г. вноската в Пенсионния фонд ще бъде 7500*26*12 = 23400, а в FFOMS = 7500*5,1%*12 = 4590 рубли. Обща сума на плащанията = 27990 rub.

Все пак не трябва да се страхувате много от промените, тъй като те все още не са одобрени, а са само проект на закон. Ако обещанията да не се увеличава тежестта върху малкия бизнес се спазват, тогава може изобщо да няма промени или те ще бъдат смекчени.

Промяна на ограниченията на опростената данъчна система

От първия ден на 2017 г. индивидуалните предприемачи, които попадат в следните ограничения, имат право да използват опростената данъчна система:

годишният доход не надвишава 120 милиона рубли и това ниво ще остане до 2020 г., докато преди това се умножава годишно по дефлатора;
броят на служителите на предприятието не надвишава 100 души;
общата стойност на имуществото на предприемача е не повече от 150 милиона рубли.

Благодарение на тези промени броят на предприемачите, които използват опростената данъчна система, ще се увеличи значително.

Основната новина тук е удължаването на срока на действие на тази данъчна система до 2021 г., докато преди това искаха да я ограничат до началото на 2018 г. Формулярът на декларацията също ще се промени леко и ще можете да приспадате осигурителни вноски независимо от броят на служителите.

Класация

Този закон вече е приет, така че трябва да се вземе възможно най-сериозно. Така че от 1 февруари всички регистрирани касови апарати трябва да отговарят на новия модел; за съществуващите касови апарати трябва да се извърши преди 1 юли 2017 г. За индивидуалните предприемачи, използващи PSN или UTII, те също ще трябва да използват касови апарати, но крайният срок за тяхното въвеждане е определен за 1 юли 2018 г.

Формуляри за строга отчетност

Всъщност през 2017 г. няма да има промени в тази категория, но тъй като от 1 юли 2018 г. те ще бъдат напълно задължителни за преобразуване в електронен вид, трябва да се подготвите за това сега.

Физическите лица, които искат да отворят индивидуален предприемач и вече официално регистрирани индивидуални предприемачи, се интересуват от промените в данъчното облагане, списъка и размера на данъците, които трябва да бъдат платени през 2018 г.

Основни промени в данъчното облагане през 2018 г

Счетоводната и данъчна счетоводна система претърпя редица съществени промени през новата година. От 2017 г. индивидуалните предприемачи са длъжни, в съответствие с действащото законодателство, да плащат застрахователни премии не на различни фондове, а на данъчната служба.

От 1 януари контролът върху плащането на такива вноски започна да се упражнява от Федералната данъчна служба на Руската федерация. Следователно индивидуалните предприемачи не трябва да извършват няколко плащания към Пенсионния фонд на Руската федерация, Фонда за социално осигуряване, тъй като плащанията се комбинират в ESS. Но за предприемачите не стана по-лесно да поддържат отчетна документация, тъй като броят на действителните отчети се увеличи.

Данъчното облагане на индивидуалните предприемачи през 2018 г. също претърпя следните промени:

много кодове за удръжки за деца според формуляр 2-NDFL са променени;
вноските трябва да се плащат по новия БКК;
Съществуващите преди това ограничения за опростената данъчна система се увеличиха значително. Например лимитът на остатъчната стойност на достойните фондове през 2016 г. беше сто милиона рубли, а през 2017 г. – 150 милиона рубли;
от 30 ноември 2016 г. всяко лице има право да плаща данъци за фирма;
от 01.01.2017 г. минималната заплата не е променена и е 7,5 хиляди рубли, а от 01.07.2017 г. тази цифра ще бъде равна на 7800 рубли;
от 2017 г. няма да се налага наказание под формата на максимално плащане, ако закъснеете с подаването на отчети;
Индивидуалните предприемачи, продаващи стоки, са длъжни да използват онлайн касови апарати. Такива устройства автоматично ще предават информация за покупките на купувача и плащанията в брой на данъчната служба чрез интернет. Предвидена е отсрочка за определена група предприемачи. Не е необходимо да се използват нови касови апарати за индивидуални предприемачи, които използват патентната форма, издават касови бележки за продажба и др.

Какви данъци са предвидени за предприемачите през 2017 г.?

Данъци за индивидуални предприемачи през 2017 г. със служители

Всеки предприемач, който привлече определен брой служители с последващата им работа, става работодател. Следователно той е длъжен да плаща не само заплати на служителите, но и да плаща таксите, установени със закон:

Данъкът върху доходите на физическите лица е 13% от официалната заплата на служителя. Тази сума се удържа от заплатата на служителя.
Осигурителни вноски: 22% (пенсионен фонд) + 5,1% (FFOMS) + 2,9 (FSS). Така общият размер на вноските ще бъде 30% от заплатата на служителя.

Данъкът върху извършването на бизнес зависи от избраната система и форма на данъчно облагане: опростена данъчна система, единен данък върху доходите и др.

Данъци за предприемачи без служители

Данъците за индивидуални предприемачи през 2017 г., в които няма служители, по опростената данъчна система включват две плащания:

6% данък, установен от опростената данъчна система. Освен това такава ставка се налага върху размера на общия доход, а не върху нетните приходи, както някои погрешно приемат. През новата година колона 120 не включва данъчната ставка. В отчета беше създаден и раздел, свързан с таксите за търговия;
Ако индивидуален предприемач има един служител, който е негов организатор, тогава той е длъжен да плаща пенсионни и осигурителни вноски на данъчната служба.

Индивидуалните предприемачи облагат данъци по опростената данъчна система

Опростената система има редица предимства за начинаещи бизнесмени в сравнение с други формати за събиране на данъци: достъпни суми за плащане, освобождаване от определени видове данъци, липса на данък върху доходите на физическите лица и данък върху имуществото и др. Данъците за предприемачи по опростената данъчна система не предвиждат плащането на ДДС.

Опростената система не претърпя значителни промени. Единен данък се начислява на индивидуалните предприемачи за определен период, който се счита за отчетен период. Индивидуален предприемач прави и изготвя отчет за календарни 12 месеца, но плащанията към данъчните инспекторати се извършват предварително въз основа на резултатите от дейностите за три месеца.

Индивидуалният предприемач има определени временни задължения за плащане на законовите вноски към данъчните власти:

въз основа на резултатите от дейността на регистрирания индивидуален предприемач за първото тримесечие на текущата година (до 25-ия ден на следващия месец);
въз основа на резултатите от дейностите за шест месеца (до 25 юли);
въз основа на резултатите от дейностите в рамките на девет месеца (до 25 октомври).

Единният данък се изчислява въз основа на резултатите от работата за 12 месеца, като се вземат предвид авансовите плащания, направени към данъчните власти. Можете самостоятелно да изчислите данъка и авансовото плащане, като използвате следния алгоритъм:

Плащането се изчислява от януари във възходящ ред, а накрая плащанията се сумират.
Данъчната основа, формирана за първото тримесечие, се умножава по данъчната ставка (шест процента). След изчислението трябва да се извърши плащане. Данъкът трябва да бъде платен до 25-то число на месеца, следващ отчетния период.
Данъкът въз основа на резултатите от работата за шест месеца се изчислява, както следва: основата се умножава по данъчната ставка, след което се приспада плащането, извършено преди 25 април. Полученото салдо подлежи на плащане на данъчните власти.
Въз основа на резултатите от работата за девет месеца сумата на плащането се изчислява по същия принцип като за три месеца, само сумата на вече извършените плащания трябва да се извади от резултата (данъчна основа, умножена по данъчната ставка). Крайният срок за плащане е 25 октомври.
За цялата година индивидуалният предприемач определя данъчната основа, умножава я по фиксирана данъчна ставка и приспада всички направени плащания. Разликата, получена в резултат на изчисленията, трябва да бъде изплатена на данъчните власти до края на март.

В повечето случаи данъците на индивидуалните предприемачи за себе си и техните служители не е лесно да се изчислят поради различни обстоятелства: некомпетентност, липса на време и др. Препоръчително е да използвате услугите на специалисти. Това ще ви помогне да избегнете проблеми със закона, наказания и др.

Индивидуални предприемачи данъци върху UTII

UTII освобождава бизнесмена от необходимостта да води данъчна отчетност. Тази форма на данъчно облагане включва плащане на прогнозна вноска, а не отчитане на действителния доход. Основната документация през 2017 г. е декларацията за индивидуални предприемачи по UTII.

Организаторът на индивидуален предприемач е длъжен да плати един данък навреме, който замества редица плащания, включително данък върху имуществото за индивидуални предприемачи, ДДС, данък върху доходите на физическите лица и др. Изчислението през 2017 г. се извършва, както следва: основната рентабилност, която е предписана в Данъчния кодекс на Руската федерация за всеки вид бизнес дейност, се умножава по коефициента на дефлация, също посочен в нормативната документация за всеки вид дейност. . Данъчната ставка е 15%.

Индивидуални предприемачи данъци върху OSNO

От първия период на 2017 г. индивидуалните предприемачи са длъжни да водят записи и да извършват плащания:

Данък върху доходите на физическите лица, който е данък върху печалбата и данък върху доходите на физическите лица, който трябва да се удържа от заплатите на служителите и да се превежда в бюджета;
данък имоти.

Също така е необходимо, както при всяка форма на данъчно облагане, да се плащат застрахователни премии. Ако действителният доход на компанията не надвишава 300 хиляди рубли, плащанията се изплащат по фиксирана ставка: минималната заплата, умножена по установения размер на застрахователните премии, получената сума се увеличава 12 пъти.

Как да изчислим и кога да платим данък през 2018 г

Всяка бизнес дейност има свои собствени нюанси и характеристики. Много индивидуални предприемачи, поради липса на познания в областта на данъчното и счетоводното отчитане, незнание и други причини, дори избират грешната форма на данъчно облагане, погрешно приемайки, че избраният вид е най-добрият за тях.

Функционалните онлайн счетоводни услуги „Моят бизнес“ и „Контур“ ще ви помогнат да намерите отговора на належащия въпрос какви данъци плаща предприемачът (IP) през 2017 г., а също така ще ви помогнат да изчислите автоматично дължимите суми.

Компетентни специалисти от популярни услуги, фокусирани върху потенциални клиенти, ще решат текущи проблеми, свързани с данъчни и социални плащания, като вземат предвид характеристиките на конкретен индивидуален предприемач.

Индивидуалните предприемачи и малките компании могат да спестят много от услугите на счетоводители на пълен работен ден, които трябва да плащат значителна заплата. За да направите това, просто трябва да посетите услугите "моят бизнес"и “Контур”, който ще извърши цялата отчетна работа. При необходимост специалистите ще дадат компетентен и изчерпателен съвет.

Категории

Популярен