Транспортен данък 1s 8.3 декларация. Нюанси: загуба на продажби

Организациите, които имат превозни средства, са длъжни да подават данъчни декларации и данъчни изчисления за авансови плащания на транспортен данък на данъчните власти по местонахождението на превозните средства. S.A. говори за това как да изготвя данъчни отчети за транспортен данък с помощта на програмата 1C: Accounting 8. Харитонов, доктор по икономика, професор във Финансовата академия към правителството на Руската федерация.

Данъчно отчитане на транспортния данък

Организация, в чийто баланс има превозни средства (леки и камиони, автобуси, самолети, лодки и др.), В съответствие с глава 28 „Транспортен данък“ от Данъчния кодекс на Руската федерация, се признава за данъкоплатец за транспортен данък , а самите превозни средства са обект на облагане с транспортен данък.

Като платец на транспортен данък организацията е длъжна:

• самостоятелно изчислява размера на данъка и размера на авансовите данъчни плащания в съответствие с член 362 от Данъчния кодекс на Руската федерация;
• плащат данък и авансови плащания на данък по местонахождението на превозните средства по начина и в сроковете, определени в член 363 от Данъчния кодекс на Руската федерация;
• подайте на данъчния орган по местонахождение на превозните средства: в края на данъчния период (календарна година) - данъчни декларации в края на всеки отчетен период (първо тримесечие, второ тримесечие, трето тримесечие) - данъчни изчисления за авансов данък плащания (член 363.1 от Данъчния кодекс на Руската федерация).

В края на всеки отчетен период декларацията за транспортен данък се подава не по-късно от последния ден на месеца, следващ изтеклия отчетен период. В края на данъчния период транспортната данъчна отчетност се подава не по-късно от 1 февруари на годината, следваща изтеклия данъчен период.

Така в края на третото тримесечие на 2008 г. организация, призната за данъкоплатец на транспортния данък, трябва да представи на данъчния орган не по-късно от 31 октомври 2008 г. данъчно изчисление за авансови плащания за транспортен данък.

Данъчно счетоводство на превозни средства в "1C: Счетоводство 8"

Изготвянето на данъчни изчисления в общия случай е нетривиална задача. За да се реши правилно, е необходимо да се проучи не само глава 28 от Данъчния кодекс на Руската федерация „Транспортен данък“, но и Заповед № 48n на Министерството на финансите на Русия от 23 март 2006 г., която одобрява формуляр за изчисление на данъци за авансови плащания за транспортен данък и препоръки за попълването му и за изготвяне на данъчна декларация - заповед на Министерството на финансите на Русия от 13 април 2006 г. № 65n.

В същото време задачата за попълване на данъчни формуляри за транспортен данък може значително да се опрости, като същевременно се спести време, ако за тази цел използвате съответния регулиран отчет на програмата 1C: Счетоводство 8. Отчетът ви позволява да подготвите данъчно изчисление (данъчна декларация) почти автоматично въз основа на данъчните записи на превозните средства.

Данъчното счетоводство на превозни средства в програмата 1C: Счетоводство 8 включва регистрация в информационната база на информация за регистрацията на превозното средство и дерегистрацията на превозното средство.

Информационен регистър е предназначен за съхраняване на данъчни счетоводни данни за превозни средства. (меню операционна система -> Регистрация на превозно средство). Регистърът е периодичен (честотата на записване в регистъра е в рамките на един ден) и има независим режим на запис. Последното означава, че вписванията в регистъра се извършват „ръчно“ в режим на директна работа с този обект.

Ще разгледаме процедурата за данъчно отчитане на превозни средства и изготвяне на данъчни изчисления за авансови плащания за транспортен данък, като използваме данните от следния пример.

Пример

Организацията "Бяла акация" има два автомобила на баланс.
На мястото на организацията (Москва) е регистриран автомобил Toyota Corolla, регистрационен номер U777VG177, стандарт за идентификация TDKZ01E3010105933, мощност на двигателя 101 к.с., ставка на транспортния данък 7 рубли. за 1 к.с., дата на регистрация 17.12.2007г.
На мястото на клона (Люберци, код на OKATO 45285600000) е регистриран автомобил Volkswagen Golf, регистрационен номер E777CA177, идентификационен номер WWWZ01E3010105933, мощност на двигателя 102 к.с., ставка на транспортния данък 7 рубли. за 1 к.с., дата на регистрация 17.12.2007г.

Въвеждане на информация за регистрация на МПС

При регистрация на МПС в информационен регистър Регистрация на превозно средствотрябва да въведете запис с формуляра (Фиг. 1).

Ориз. 1

При това под формата на запис Регистрация на превозно средствоса посочени (фиг. 2):

Въвеждане на информация за ползите

Като цяло законите на съставните образувания на Руската федерация могат да предоставят предимства за превозни средства.

Информацията за обезщетенията е посочена във формуляра Данъчна полза, който се отваря с щракване върху „стойността“ на едноименния атрибут във формата Регистрация на превозно средство.

В този случай видът на облекчението за транспортен данък се задава с помощта на превключвателя:

За всички обезщетения програмата въвежда код на обезщетение 20200 (в съответствие с Приложение № 3 към Процедурата за попълване на формуляра за данъчна декларация за транспортен данък, одобрена със Заповед на Министерството на финансите на Русия от 13 април 2006 г. № 65n ).

Ако законът на съставния субект на Руската федерация промени данъчната ставка, размера и реда за предоставяне на данъчни облекчения, информационният регистър Регистрация на превозно средствоТрябва да въведете нов запис „регистрация на МПС”. В Датата на регистрация на този запис трябва да посочите датата, от която промените влизат в сила.

Въвеждане на информация за дерегистрация на МПС

При дерегистрация на МПС от регистъра на информацията Регистрация на превозно средствос формуляра се въвежда запис (фиг. 8).

Пример (продължение)

Лекият автомобил Тойота Корола, регистриран в данъчните служби по местонахождението на организацията, е дерегистриран на 12 август 2008 г. поради продажба.

Ориз. 8

В такава ситуация Дерегистрацияпосочено (фиг. 9):

• в реквизита Дата на дерегистрация- дата на дерегистрация на автомобила;
• в реквизита Организация- организацията, в чийто баланс е вписано превозното средство;
• в реквизита Основното нещо- дерегистрирано превозно средство (по избор от указателя Дълготрайни активи);
• в реквизита

Транспортният данък се изчислява и плаща от организации, които имат превозни средства в балансите си, регистрацията на които в 1C 8.3 позволява на счетоводителя автоматично да изчисли съответния данък. Но за да направите това, първо трябва да направите някои настройки.

Регистрация на МПС

Ние ще отразим покупката на превозно средство. За дълготрайни активи, които не изискват инсталиране, можете да използвате документа „Получаване на дълготрайни активи“, който служи за едновременно отразяване на получаването и приемането на дълготрайни активи (Дълготрайни активи) за счетоводство. Документът се намира в раздел „Дълготрайни активи и нематериални активи” - група документи „Получаване на дълготрайни активи”, хипервръзка „Получаване на дълготрайни активи”.

Фиг. 1 Прозорец на програмата 1C: Счетоводство 8.3 – раздел ОС и нематериални активи

Нека разгледаме един пример. Elita LLC закупи лек автомобил Volkswagen Polo на стойност 829 900 рубли. от доставчика "Ключавто". Ще отразим пристигането на автомобила в програмата. Нека създадем документа „Получаване на дълготрайни активи“ (бутона „Създаване“ в дневника на документа).

Фиг.2 Създаване на документ „Получаване на дълготрайни активи“

След това попълнете формуляра с необходимите данни, като посочите контрагента, договора и финансово отговорното лице. Обърнете внимание на полето „Начин на отразяване на разходите“. В нашия случай ще посочим сметка 26 „Общи стопански разходи“, т.к Автомобилът е предназначен за административни нужди. В случай, че превозното средство е свързано с производство, спомагателно производство или търговска дейност, тогава се посочват други разходни сметки (например сметка 25 „Общи производствени разходи“, 23 „Спомагателно производство“, 44 „Разходи за дистрибуция“). Не забравяйте да посочите счетоводната група на ОС – „Превозни средства“.

Фиг. 3 Форма на документ „Получаване на дълготрайни активи“

В табличната част е посочено името на превозното средство, за което ще го въведем в указателя.

Фиг.4 OS директория - създаване на OS обект

Фиг.5 OS карта

Моля, обърнете внимание, че за да генерирате инвентарна карта и допълнително да изчислите амортизацията, трябва да попълните всички полета на OS картата по-долу - производител, сериен номер, регистрационен номер, а също и класификатора OKOF, който определя амортизационната група.

Фиг.6 OS карта - попълване на информация за инвентарната карта, счетоводство и класификатори

Фиг.7 Избор на код от OKOF

При осчетоводяването на документа бяха генерирани осчетоводявания и колата ни беше поставена на баланс.

Фиг. 8 Дневник на документи „Получаване на дълготрайни активи“ – лента с инструменти, бутон „Показване на транзакции и други движения на документа“

Фиг. 9 Отчет за потока на разписките

Нека да разгледаме изчисляването на транспортния данък стъпка по стъпка

Първата стъпка в настройката е да регистрирате нашия инструмент. За да направите това, отидете на „Директории“, елемент „Данъци“.

Фиг.10 Меню “Данъци”.

Съответният раздел съдържа елементи - „Регистрация на превозно средство“, „Процедура на плащане“, „Тарифи“, „Начини за записване на разходите“.

Фиг.11 Елементи на менюто

По същество регистрацията представлява въвеждане във формуляр на всички данни на автомобила, които посочват марката, номера, обема на двигателя и екологичния клас.

Можете да определите дали принадлежите към екологичния клас, като погледнете PTS на автомобила; трябва да има знак, указващ стандарта.

Въз основа на тези данни се определя данъчната ставка за вашия регион.

Фиг.12 Регистрационна карта

Фиг. 13 Данъчни ставки по място на регистрация на автомобила

Фиг. 14 Регистрационен дневник на превозното средство

За да отразите данъчните разходи в дневника „Методи на размисъл“, в прозореца, който се отваря, щракнете върху бутона „Създаване“, за да зададете необходимите параметри. В този случай можете да зададете една настройка за всички превозни средства или да отразите индивидуална разходна позиция за всяко, което е важно, когато една организация поддържа записи за различни отдели.

Фиг.15 Прозорец с настройки

Ако планирате да правите авансови данъчни плащания, попълнете „Процедура за плащане“.

Фиг. 16 Процедура за плащане

След тези прости настройки както данъчната декларация, така и осчетоводяванията ще се генерират автоматично от системата в края на месеца веднъж годишно, през декември.

Изчисляване на транспортния данък

През декември ще изпълним документа „Закриване на месеца“. Този документ се намира в меню Операции.

Фиг. 17 Приключване на месеца

За да проверим начисляването на данък, ще зададем в документа месец „декември“ и ще извършим само една операция – „Начисляване на транспортен данък“, за да не нарушаваме последователността на другите операции.

Фиг. 18 Данъчно изчисление при приключване на период

След като публикувате документа, като щракнете върху хипервръзката „Изчисляване на транспортния данък“, можете да видите счетоводните записи и самото изчисление.

Фиг. 19 Избор на действия за изчислителна операция

Фиг. 20 Счетоводни записи, генерирани в резултат на изчисление

Фиг. 21 Обяснение на изчислението

Тук можете да получите удостоверение за изчисляване на данъка и да го разпечатате.

Фиг.22 Помощно изчисление

Размерът на данъка се изчислява от данъчната основа и данъчната ставка. Като първо вземаме мощността на двигателя, в нашия пример - 105 l / s, докато ставката е 25 рубли. Получаваме: 105 х 25 = 2625 рубли. след година. защото Закупихме кола през 4-то тримесечие, след което при изчислението сумата е само за тримесечието и се прилага коефициент 0,25.

Като смените (например) датата на закупуване на автомобила и датата на регистрацията му към месец юли, т.е. 3-то тримесечие виждаме, че изчислението използва коефициент 0,5, т.е. изчислението се прави за две тримесечия и сумата на данъка съответно възлиза на 1313 рубли.

Фиг. 23 Помощ за изчисляване на транспортния данък

Ще генерираме декларация и ще я изпратим до данъчната служба. Декларацията е достъпна в менюто „Отчети“ – „1C-Отчитане“ – „Регулирани отчети“. Щракнете върху „Създаване“ и изберете желаната декларация. В нашия пример – „Декларация за транспортен данък (годишна)“, и създаваме формуляр.

Фиг.24 Създаване на декларация

Фиг.25 Създаване на декларация

С натискане на бутона „Попълване” проверяваме данните в декларацията. Секция 2 отделно показва изчислителните данни за всяко превозно средство поотделно на страниците. И така, виждаме данни за изчисляване на данъка върху нашето превозно средство (като се вземат предвид промените в датата).

За да изчислите транспортния данък и да подадете декларация, първо трябва да добавите информация за регистрацията на превозното средство. Нека разгледаме тази операция по-подробно.

При закупуване на превозно средство организациите се свързват с КАТ, за да го регистрират. След приключване на процедурата по регистрация и получаване на документи, организацията поема задължения за плащане на транспортен данък. Съответно счетоводителят трябва да отрази тази информация в системата.

За да отразите регистрацията на превозно средство в програмата 1C: Счетоводство 8.3, трябва да следвате навигацията: Справочници / Транспортен данък.

Потребителят трябва да добави нов ред в информационния регистър „Регистрация на МПС“. За да направите това, лицето, отговорно за отразяването на документи, натиска бутона „Създаване“ на панела за действие на отворения списък или клавиша „Ins“ на клавиатурата и създава нов запис в регистъра. От списъка на менюто „Операции“ трябва да изберете стойността „Регистрация“.

Под формата на нов запис в регистъра на информацията „Регистрация на превозни средства“ трябва да продължите към попълване на данните.

Основният актив е превозното средство, което трябва да бъде регистрирано; атрибутът „Счетоводна група активи“ трябва да има стойност „Превозни средства“. След това се попълват всички следващи данни от паспорта на превозното средство и набор от документи, получени от отдела на КАТ.

Флагът „Превозното средство е обща споделена (съвместна) собственост“ се поставя, ако част от превозното средство е собственост.

Стойността на данъчната ставка се посочва в съответствие с регионалното законодателство; информацията за данъчните облекчения и увеличаващите се коефициенти също се попълва въз основа на информация, издадена от данъчния орган.

Новият атрибут е флагът „Регистриран в регистъра на системата Platon“. Ако превозното средство е включено в този регистър и счетоводителят трябва да приложи приспадане, тогава знакът е установен.

След като попълни всички данни, потребителят запазва информацията, като кликне върху бутона „Запис и затваряне“ или „Запис“ във формата.

Можете да отворите информационния регистър и от Справочник ДМА, намиращ се по пътя за навигация: Справочници / Дълготрайни активи. В картата на дълготрайния актив трябва да намерите елемента „Регистрация на превозно средство“ и да следвате хипервръзката.

При дерегистрация на МПС отговорното лице се свързва с КАТ. След приключване на процедурата по теглене и получаване на подкрепящи документи, в информационен регистър „Регистрация на МПС“ се добавя запис с вида на операцията „Теглене“.

Процесът е подобен на регистрацията; след като попълни всички полета, потребителят запазва информацията, като щракне върху бутона „Запазване и затваряне“ във формуляра.

Все още имате въпроси? Ние ще ви помогнем да регистрирате превозни средства в програмите 1C като част от безплатна консултация!

Транспортният данък е регионален данък, който се регулира от глава 28 от Данъчния кодекс на Руската федерация.

Данъчният период е календарна година. Декларацията за транспортен данък се попълва ежегодно до 1 февруари 2013 г.

Формата му е одобрена със заповед на Федералната данъчна служба на Русия от 20 февруари 2012 г. N ММВ-7-11/99@.

Позволете ми да ви напомня, че всички предприятия и индивидуални предприемачи са платци на транспортен данък, независимо от тяхната данъчна система, ако притежават превозни средства. Въпреки че има някои ползи за селскостопанските предприятия.

Обект на облагане с транспортен данък са леките автомобили (леки и товарни), мотоциклети, автобуси, верижни и пневматични превозни средства, хеликоптери, самолети и др.

В програмата 1C: Счетоводство 8, изд. 2.0 Попълването на декларация за транспортен данък може да се извърши автоматично, при условие че данните за превозното средство и параметрите за изчисляване на данъка са въведени в директорията „Регистрация на превозни средства“. Говорих как да направя това в.

За да генерирате декларация, отидете в горното меню „Отчети“ и изберете елемента „Регулирано отчитане“.

Отляво в списъка с типове отчети изберете елемента „Транспортен данък (годишна декларация). Това е формата, която ни трябва, тъй като от 2011 г. не се подават данъчни изчисления за авансови вноски, а само декларация за годината.

В прозореца, който се отваря, изберете организацията, годината, за която се генерира декларацията (в нашия пример 2012 г.) и кликнете върху бутона „ОК“.

Декларацията се попълва автоматично с натискане на бутона „Попълване“. След това раздел 2 ще бъде попълнен с данни от директорията „Регистрация на превозно средство“. Ако имате няколко превозни средства в баланса си, за всяко ще се генерира отделен лист.

Данните от раздел 2 ще бъдат прехвърлени в раздел 1. Попълването на декларацията за транспортен данък е почти завършено, остава само да се посочат сумите на авансовите плащания за първото, второто и третото тримесечие поотделно. След това ще бъде изчислен размерът на данъка, определен за плащане.

В тази статия ще разгледаме как да настроите и отразявате отчитането на транспортния данък в 1C 8.3 Счетоводство: от закупуване на автомобил до приключване на месеца и отчитане.

Първата стъпка е да отразим покупката на нашия автомобил в програмата. Това става с разписката, която се намира в раздел „ОС и нематериални активи”. Нашата кола е дълготраен актив на стойност 800 000 хиляди рубли. В нашия пример го закупихме на 28 август 2017 г. от фирма Sweet Dreams Ltd.

Документът за получаване е създал необходимите транзакции, но за по-нататъшно осчетоводяване на разходите за него е необходимо въвеждане в експлоатация.

За да пуснем автомобила в експлоатация, създадохме документа „Приемане за счетоводно отчитане на дълготрайни активи“ от 29.08.2017 г. Той ще бъде регистриран в организацията LLC Confetprom.

В раздела „Дълготрайни активи“ трябва да добавите елемент от едноименната директория към табличната част.

В нашия случай вземаме предвид лекия автомобил КИА РИО и съответно посочваме, че е МПС. Ние също ще изберем да принадлежим към счетоводната група OS „Превозни средства“.

След попълване на всички данни документът може да бъде обработен. Сега нашата кола е посочена в сметка 01.01 за основното разделение.

Гледайте и видеото за изписването на операционната система с главни букви:

Създаване на транспортен данък

Транспортният данък се изчислява и отразява в счетоводството в края на месеца. За да изчислите правилно сумата за плащане, трябва да направите някои предварителни настройки. Те се намират в раздел „Указатели” – „Транспортна такса”.

В прозореца, който се отваря, са ни достъпни няколко секции с настройки. Първо трябва да започнете да регистрирате превозните си средства.

Този раздел показва всички регистрирани превозни средства. За да добавите нашия автомобил към него, изберете „Регистрация” от менюто „Създаване”.
Моля, имайте предвид, че ако вече не притежавате регистрирано превозно средство, например сте го продали, трябва да го дерегистрирате. Това се прави по същия начин в този списък. Не забравяйте да дерегистрирате превозните средства, в противен случай програмата ще продължи да начислява транспортен данък върху тях.

Много е важно да попълните правилно всички данни в регистрационния талон на автомобила. Почти всички те се попълват при регистрация в КАТ.
Да приемем, че сме регистрирали автомобила KIA RIO на 31.08.2017г. Определено ще посочим мощността на двигателя и данъчната ставка. Те са основни параметри при изчисляването на данъка в бъдеще.

След това се върнете към формуляра за списъка с раздели за настройка на транспортния данък и изберете елемента „Методи за отразяване на разходите“. Тук е посочено как данъкът върху колата ни ще бъде отчетен в програмата. В нашия случай разходите ще бъдат осчетоводени в сметка 26.

От формата за настройка можете също да изясните процедурата за плащане на транспортен данък. Тук са посочени срокът, годината на започване, данъчният орган, където ще се извършват плащанията и др.

Изчисляване на транспортния данък

Транспортният данък се изчислява в края на месеца от специален асистент. Тази обработка се намира в раздел „Операции“.
В този пример ще затворим месеца за организацията Confetprom LLC. В нейния баланс е записан автомобилът KIA RIO. За период ще изберем декември 2017 г.

След като операцията „Изчисляване на транспортния данък“ приключи успешно, както се вижда от зеления цвят на връзката й, нека да разгледаме генерираните транзакции.
Рутинната операция отрази в сметка 26 (това посочихме в настройките по-рано) сумата на данъка в размер на 1470 рубли за 2017 г. В информационния регистър „Изчисляване на транспортния данък“ можете да видите данните, въз основа на които е направено това изчисление.

Асистентът за месечно приключване също ни позволява да генерираме удостоверение-изчисление „Изчисляване на транспортен данък“.

Тази справка съдържа информация за всички превозни средства, за които трябва да платите данък за 2017 г. Той също така включва изчисления и данни за самите превозни средства. Моля, имайте предвид, че ако някое превозно средство е било дерегистрирано през годината, то пак ще бъде отразено тук. В този случай данъкът се начислява само за периода на ползване.

Декларация за транспортен данък

Всички данни за транспортния данък ще бъдат включени в съответната декларация. Можете да го намерите в раздел „Отчети“ - „Регулирани отчети“.

Ако декларацията за транспортен данък не е добавена към любимите ви, можете да я намерите в раздела „Всички“.

След попълване на страница 1 от раздел 2 на тази декларация отразяваме всички данни за изчисляване на размера на данъка върху нашия автомобил KIA RIO.