Данъчна декларация в електронен вид. Характеристики на искане на приспадане на разходите за лечение

Кога да подадете 3 данъка върху доходите на физическите лица

Има няколко причини за подаване на декларация. Основната цел е да се прехвърли данък върху допълнителни печалби или да се върне излишъкът, удържан. Квалифицираната помощ при попълването на третата декларация за данък върху доходите на физическите лица гарантира липсата на грешки и минималната загуба на време за получаване на приспадане. Данъчният кодекс предвижда няколко ситуации, когато е възможно да получите обезщетение:

Изграждането или закупуването на къща или апартамент с право на регистриране на пребиваване е приспадане на имущество.
Купуване на кола.
Скъпи операции или лекарства.
Доброволно осигуряване.
Вашето собствено образование или на вашето дете (до 24 години, пълно работно време).

От своя страна допълнителната облагаема печалба ви задължава да предоставите потвърждения за плащане, за да присвоите удръжки. Когато продажбата и продажбата на материални активи се извършват в един отчетен интервал, резултатът от задържането и компенсацията се изчислява математически. Плащането се компенсира едно срещу друго.

Принципи на пълнене

Законодателството непрекъснато променя разпоредбите за документооборота, така че е важно да се следи неговата приложимост. Имате право да подадете данъчна декларация до три години предварително. За да подготвите и подадете правилно 3 данъка върху доходите на физическите лица без ненужни проблеми, трябва да следвате основните правила:

Попълнете на компютър чрез програма или собственоръчно (само със синьо или черно мастило).
Корекции и петна са неприемливи.
На всеки календарен интервал се приписва индивидуална форма за данък върху доходите на физическите лица 3.
Навсякъде се поставят поредна номерация, TIN, датиране и подпис.
Данъчната декларация се изготвя в два екземпляра. При печат на принтер е разрешен само едностранен печат.
За да отчетете различни места на работа, се попълват отделни блокове с OKTMO и информация за заплатите.
Списъкът на необходимите листове зависи от естеството на приспадането и вида на отчитането.
При подреждането стриктно се спазва редът и номерацията.

Основни елементи на данъчна декларация, които трябва да бъдат попълнени:

заглавна страна с лични данни;
раздел 1 за посочване на резултатите за всички OKTMO;
раздел 2 за изчисляване на данъчната основа;
приходи от официални източници.

Специалните кодирани форми опростяват и уеднаквяват обработката на материалите. Съвременните електронни системи избират опция за конфигурация според зададените изисквания, което спестява време за корекция на необходимите колони. Удобното обслужване и точността на въведените данни гарантират точността и надеждността на получените изчисления.

Как да кандидатствате за данъчно облекчение

Декларация 3 за данък върху доходите на физическите лица се подава във формуляр KND 1151020, като се използва ново удостоверение за заплата за 2018 г. Лицата, които преди това са променили мястото си на работа, ще трябва да поръчат отново документ за приспадане.

Съгласно правилата данъчната декларация включва основната част, необходима за всички удръжки:

1. Заглавна страница - посочва серията, номера на паспорта и специални кодировки:

данъчен период;
данъчен орган;
страна;
документ за самоличност;
принадлежащи на Руската федерация.

2. Страници 1 и 2 се основават на окончателно преброяване.

3. Доходи на стъпки:

в руските организации – № 1;
извън Руската федерация – № 2;
за практикуващи, предприемачи и адвокати – №3.

4. Лист 4 – при наличие на необлагаеми финансови средства.

Обосновката за приемане на декларацията също е изявление от данъкоплатеца. За да прехвърлите пари, ще трябва да попълните данни за банкова сметка и информация за лицето. Накрая се преброяват всички страници и се посочва техният брой.

Приспадане на имущество

За да се възползвате от жилищния данъчен кредит, ще трябва да включите всички разписки и банкови извлечения в подкрепа на вашите лични финансови разходи. Към основния комплект трябва да добавите Приложение 7 със следните характеристики:

Адрес, кадастрален номер, споделена собственост.
Кога се регистрира имотът?
Размерът на удръжките за предходни периоди и периодът на първоначалното прихващане.
Размерът на данъчната основа за определяне на общия размер на приспадането.
Оставаща приспадане.

При закупуване на апартамент на кредит законът предвижда използването на приспадане за плащане на лихва след изтичане на кредита. За целта надплащането в банковото извлечение се изчислява отделно и се въвежда в отделни полета. Сумата за възстановяване на частна къща включва цената на парцела. Невъзможно е обаче да се претендира за процент от стойността на отделна земя.

Социални удръжки

При попълване на декларация за данък върху доходите на физически лица 3 за социално приспадане се използва Приложение 5. Тук са посочени видовете разходи: образование, медицински услуги, стандартно приспадане. Това включва също благотворителност, доброволно осигуряване и пенсионни спестявания. Пълният списък се публикува и постоянно се актуализира на правителствени портали за отворен достъп.

Студент на платена основа или родител на детето си в редовна форма на обучение има право на данъчно облекчение. Заедно с основните документи се изисква споразумение за обучение, копие от него и разписки за плащане.

За възстановяване на средства от бюджета за лечение се вземат предвид следните категории:

Скъпо лечение.
Лекарства.
Стандартна терапия.

За кредитиране на лекарства се използват предписаните рецепти и разписки за плащане. Моля, имайте предвид, че не всички лекарства отговарят на условията за възстановяване. Официалният списък е утвърден от правителството с Постановление № 201 от 19 март 2001 г. Максималното обезщетение е 15 600 рубли.

Данъчният кредит важи и за деца. По класическата схема тази услуга се предоставя от работодателя чрез счетоводния отдел ежемесечно, но е възможно да се възползвате и от еднократно възстановяване. В Приложение 6 полетата се попълват според вида на настойничеството и обезщетението. Всички непълнолетни членове на семейството имат право на приспадане. За първите две се изчисляват 1400 рубли, а за третата и следващите - 3000. Компенсациите спират, когато сумата достигне 350 000 рубли. общата сума на средствата, спечелени от родителя.

Приспадане при продажба на имот

Гражданите, които са получили материални облаги от собствена или друга собственост, също ще трябва да попълнят и докладват навреме на Федералната данъчна служба. Тази процедура може да бъде избегната, ако предметът на сделката е притежаван повече от 3 или 5 години в зависимост от начина на получаване (по наследство, по дарение, по договор). Към общия комплект се добавя приложение 6, което отделно посочва факта на продажба на обекта на пълна собственост и споделена собственост, като се посочват разходите за придобиване.

Според Данъчния кодекс 1 милион рубли. Апартаментът не се облага с данък. Съответно крайната цифра е равна на 13% от цената след изваждане на необлагаемия милион. Може също така да се окаже, че няма полза от сделката с недвижим имот и тогава не се прави приспадане.

Няма фундаментална разлика в попълването на 3 данъка върху доходите на физическите лица на различни интервали. Периодично се въвеждат някои корекции в отчитането под формата на имена на операции, заличавания и добавки на позиции, приети за счетоводство. За правилна регистрация обърнете внимание на примерните удръжки, предоставени от надеждни ресурси.

Да върнете данък (да получите приспадане) за 2017 г. (до 19 февруари 2018 г.)

За да получите възстановяване на данъци при покупка на жилище

За възстановяване на данъци при покупка на жилище и ипотека

Кой е най-бързият и лесен начин да получите правилната 3-NDFL декларация?

Най-лесният начин е бързо да подготвите правилната 3-NDFL декларация с данъци. С данъчното облагане вашата декларация няма да се налага да преправяте. Данъчният отдел ще генерира необходимите листове от формуляра, ще изчисли общите суми, ще въведе необходимите кодове и ще провери данните. Ще получите коректна декларация и експертен съвет. А след това можете да изберете дали сами да занесете декларацията в инспектората или да я подадете онлайн.

Отчитане на приходи за 2017 г. (до 19.02.2018 г.)

При продажба на имот, например кола или апартамент

За връщане на данък (получаване на приспадане) за 2017 г. (от 19 февруари 2018 г.)

За да получите възстановяване на данъци при покупка на жилище
Образец (пример) за попълване на декларация за възстановяване на данък (приспадане на имущество) при закупуване или изграждане на жилище, например при закупуване на апартамент, в PDF формат.

За възстановяване на данъци при покупка на жилище и ипотека
Образец (пример) за попълване на декларация за възстановяване на данък (приспадане на имущество) при закупуване или изграждане на жилище, например при закупуване на апартамент и плащане на лихва по ипотека (плащане на лихва по ипотека) в PDF формат.

За да получите възстановяване на данъци върху образователни разходи
Образец (пример) за попълване на декларация за възстановяване на данък (получаване на приспадане на социален данък) за образователни разходи в PDF формат.

За да получите възстановяване на данъци върху разходите за лечение
Образец (пример) за попълване на декларация за възстановяване на данък (получаване на приспадане на социален данък) за разходи за лечение в PDF формат.

За възстановяване на данък при получаване на стандартно данъчно приспадане
Образец (пример) за попълване на декларация за възстановяване на данък при получаване на стандартно приспадане на данък в PDF формат.

Да отчете приходите за 2017 г. (от 19.02.2018 г.)

При продажба на имот, например кола или апартамент
Образец (пример) за попълване на декларация при продажба на имот, например кола или апартамент, в PDF формат.

Да върнете данък (да получите приспадане) за 2016 г

За отчитане на приходите за 2016 г

Да върнете данък (да получите приспадане) за 2015 г

За отчитане на приходи за 2015г

Да върнете данък (да получите приспадане) за 2014 г

За отчитане на приходите за 2014г

Получаването на данъчни облекчения или декларирането на доходи се извършва от гражданите въз основа на декларация 3-NDFL. Формата на това отчитане се променя почти всяка година. Много е важно да попълните актуален формуляр, тъй като подаването на декларация в остаряла форма заплашва данъкоплатеца с отказ да приеме документи за приспадане на данък, а за индивидуалните предприемачи - пропускане на крайния срок за подаване на отчети.

Формуляр 3 на данък върху доходите на физическите лица за 2016 г

Заповед на Федералната данъчна служба от 10 октомври 2016 г. № ММВ-7-11/552@ одобри нова форма на декларация за данък върху доходите и процедурата за попълване на 3 данъка върху доходите на физическите лица за 2016 г. В предишния формуляр на декларация са направени следните промени:

1. Променени са баркодовете на всички страници на документа, разположени в горния ляв ъгъл.

Забележка,че данъчна декларация 3 данък върху доходите на физическите лица за 2016 г. трябва да бъде приета от данъчния орган, дори ако няма двуизмерен баркод. Липсата на този код не може да бъде основание за отказ за приемане на декларацията. Подобна позиция е изложена в писмото на Федералната данъчна служба на Руската федерация от 18 април 2014 г. № PA-4-6/7440.

2. В раздел 2 „Изчисляване на данъчната основа и размера на данъка върху доходите, обложени по ставката“ е добавено поле „002“, където трябва да посочите вида на получения доход за годината:

"1", ако доходите са получени под формата на дивиденти;
“2” при получаване на печалба от контролирани чуждестранни организации;
„3” за всички останали доходи (заплати, доходи от продажба на имущество и др.).

Забележка,че ако през отчетния период (година) са получени няколко вида доходи, тогава формуляр 3 на данъка върху доходите на физическите лица за 2016 г. трябва да съдържа същия брой листове от раздел 2 като видовете доходи.

3. Размерът на търговския данък, платен през данъчния период, вече трябва да се показва на ред 091, а не на 123, както беше преди (от значение за индивидуалните предприемачи);

4. Ред 040 от раздел 2 включва сумите на социалните обезщетения, предоставени от работодателя през отчетния период (по-рано тези суми не бяха показани в този ред);

5. При попълване на лист А е добавен нов вид доход: 09 - Доход от продажба на недвижим имот и дялове от него, определен въз основа на кадастралната стойност на този обект, умножена с коефициент на намаление 0,7;

Код „09“ трябва да бъде посочен, ако сумата на сделката за продажба на недвижим имот е значително (30 процента или повече) по-ниска от установената кадастрална стойност. Например кадастралната стойност на апартамент е 20 милиона рубли. Ако сумата по договора е под 14 милиона рубли. (20 милиона рубли x 0,7), тогава ще е необходимо да се изчисли и плати данъкът върху „условния“, а не действителния доход, тоест върху 14 милиона рубли, а не върху сумата, посочена в споразумението.

По правило такива ситуации възникват, когато сумата на продажната цена на недвижими имоти е занижена в договора, за да се избегне плащането на данъци. За да се пресече тази практика, декларация 3 за данъка върху доходите на физическите лица за 2016 г. беше допълнена с нов код за вида на дохода и реда за изчисляване на данъка, ако има значителна разлика между кадастралната и продажната стойност на недвижимия имот.

6. Лимитът на дохода за целите на предоставянето на стандартни удръжки е променен от 280 000 рубли. до 350 000 rub. (стр.030)

Срокове за внасяне на 3 ДДФЛ за 2016г

За граждани, които желаят да поискат всякакви видове удръжки (с изключение на удръжки за продажба на недвижими имоти и имущество и специални удръжки за индивидуални предприемачи на OSNO), крайният срок за подаване на 3 данък върху доходите на физическите лица за 2016 г. не е установен. Можете да се свържете с данъчната служба, за да получите приспадане по всяко време на годината. Освен това през 2017 г. имате право да подадете декларации и да възстановите данъци не само за 2016 г., но и за 2015 г. и 2014 г.

За тези, за които подаването на декларация е задължение, а не право, се установява крайният срок за изпращането й до Федералната данъчна служба - не по-късно от 30 април.

Не забравяйте да изпратите 3-NDFL в този срок, дори ако няма дължим данък. Нарушаването на срока за подаване на декларация, в случаите, когато гражданинът е бил длъжен да подаде 3 данъка върху доходите на физическите лица за 2016 г., заплашва да носи отговорност по чл. 119 от Данъчния кодекс на Руската федерация и глоба в размер на:

5% размера на дължимия в бюджета данък върху доходите на физическите лица по тази декларация - ако данъкът не е платен преди подаването на отчета или е подадена нулева декларация;
1000 rub.- ако гражданинът не е подал навреме нулева декларация или е платил данъка преди подаване на отчета.

Ако пенсионер е получил право на приспадане през 2016 г. (закупен недвижим имот) и е работил през този период, той може да прехвърли остатъка три години назад и: 2016, 2015, 2014, 2013.

Попълване на 3 данъка върху доходите на физическите лица за 2016 г. за социални удръжки

Лечение и закупуване на лекарства (собствени, на другия съпруг, деца и родители)

Благотворителност;
Пенсионно осигуряване и сигурност, както и животозастраховане;
Финансираната част от пенсията.

Размерът на обезщетението не се променя през 2017 г. и е:

120 000 rub.- за всички социални плащания (с изключение на образованието на деца и скъпото лечение);
50 000 rub.- върху разходите за обучение на едно дете;
Неограничен- върху цената на скъпото лечение.

Размерът на данъка, който ще ви бъде възстановен, се изчислява по формулата:

Сума на приспадане x 13%

Да речем, Смирнов V.S. платих за моето университетско образование на цена от 162 300 рубли. и обучение на дъщеря в размер на 49 000 рубли. През 2017 г. той има право да поиска приспадане на разходите за обучение за 2016 г. в общ размер на 169 000 рубли:

120 000 rub. - за вашето обучение в университета. Тъй като действителният размер на разходите надвишава установения лимит, ще бъдат приети разходи в размер на 120 000 рубли;
49 000 rub. - тъй като разходите за образованието на дъщеря му не надвишават максималния лимит от 50 000 рубли, Сергеев може да поиска всички тях за приспадане.

Сумата, която Смирнов ще получи директно в ръцете си, ще бъде 21 970 рубли:(120 000 + 49 000) x 13%.

Забележка,че през 2017 г. социален данък може да се иска само за разходи, направени през 2016-2014 г. Данък няма да се възстановява за разходи, направени в по-ранни периоди.

Характеристики на предоставяне на приспадане на разходите за лечение за 2016-2014 г

Лечебното заведение трябва да притежава лиценз за съответните дейности;
За да получите обезщетение за скъпоструващо лечение, сертификатът за медицински услуги трябва да посочи код „2“;
Документи трябва да бъдат издадени на лицето, което иска приспадане и заплаща лечението (с изключение на съпрузите);
Приспадането може да се получи както от данъчната служба, така и от работодателя;
Разходите се възстановяват само за лечение в Русия;
Предоставените медицински услуги и закупените лекарства трябва да бъдат посочени в специален списък, одобрен с постановление на правителството на Руската федерация,

Характеристики на предоставяне на приспадане на разходите за обучение за 2016-2014 г

Образователната институция трябва да има лиценз за обучение (с изключение на индивидуалните предприемачи, които извършват тази дейност без участието на учители);
Ползата може да бъде поискана за обучение не само в руски университети, но и в чуждестранни образователни институции;
Единият съпруг не може да иска обезщетения за другия.
Неизползваното салдо не се пренася за следващата година
Можете да подадете документи за получаване на този вид приспадане по всяко време през 2017 г.

Попълване на 3 данък върху доходите на физическите лица за 2016 г. при закупуване на апартамент

Гражданин може да възстанови разходите за закупуване на апартамент като част от приспадане на имущество.

В допълнение към основното приспадане за разходите за закупуване на недвижим имот и неговата декорация, можете да получите приспадане за платена банкова лихва, ако жилището е закупено на кредит.

Забележка,че в декларацията трябва да се посочи размера на реално изплатените лихви през отчетния период.

Размерът на приспадането за покупка на недвижим имот през 2017 г. е:

2 000 000 rub.- за разходи за покупка (дори ако апартаментът е закупен на кредит, цялата сума на разходите се приспада);
3 000 000 rub.- върху разходите за погасяване на лихвата по кредита. Ако обаче ипотеката за апартамента е издадена преди 2014 г., лимитът е 3 милиона рубли. не се отнася за разходите за лихви.

Сумата за получаване се изчислява по формулата:

Сума на приспадане x 13%

Да речем Литвинова A.S. през 2016 г. купих едностаен апартамент с ипотека за 1 984 000 рубли. За годината тя плати 125 600 рубли по заема. под формата на лихва.
За разходи за 2016 г. Литвинова може да получи приспадане в общ размер на 2 109 600 рубли:

1 984 000 рубли - приспадане на основни разходи за закупуване на жилище;
125 600 рубли - приспадане на платена кредитна лихва.

Общо максималният размер на разходите, които Литвинова може да възстанови, ще бъде 274 248 рубли: 257 920 рубли. (1 984 000 х 13%) - основно приспаданеи 16 328 рубли. (125 600 х 13%) - процентно.

Характеристики на предоставяне на приспадане на имущество при закупуване на недвижим имот

, за разлика от социалния, не изтича след 3 години, а може да се декларира само в отчетния период за предходните 3 години. Така през 2017 г. можете да получите възстановяване за 2016-2014 г.;
Пенсионери, както работещи, така и не, могат да прехвърлят остатъка от приспадането 3 години назад;
Приспадане за земя, придобита при индивидуално жилищно строителство, може да се получи само след изграждането на жилищна сграда върху нея и регистрация на собствеността върху нея;
Основното приспадане може да включва и довършителни разходи, но необходимостта от тях трябва да бъде документирана;
В момента съпрузите имат право да получат обезщетение в размер на 2 милиона рубли. за всички, като няма значение на кой от тях е регистриран имота и кой директно е платил покупката му.
Този вид приспадане може да се получи само веднъж в живота, не може да бъде предоставено отново (единственото изключение е, ако гражданин е получил приспадане преди 2001 г., когато правото на приспадане се регулира не от Данъчния кодекс на Руската федерация, а от Закона за данъците върху доходите на физическите лица);
Приспадането на лихвата може да се получи отделно от основната, но остатъкът не може да бъде прехвърлен към следващото жилище, закупено на кредит (например, ако лимитът от 3 милиона рубли върху ипотечната лихва не е избран за един апартамент, остатъкът не може да бъде прехвърляне в следващото ипотекирано жилище няма да бъде възможно);
Декларацията може да бъде подадена по всяко време, без ограничение във времето;

Как да попълните 3 ДДФЛ за 2016 г. при продажба на имот

При продажба на имот (апартамент, вила, къща, земя, кола) гражданинът е длъжен да плати данък върху получения доход, ако този имот е бил негова собственост за по-малко от 3, а от 2016 г. - 5 години.

Забележка:От 2016 г. периодът на собственост върху имущество, което е освободено от данък върху доходите, е увеличен на пет години, но това нововъведение е от значение само за недвижими имоти, придобити след 1 януари 2016 г.

След като получи дохода, гражданинът трябва да изчисли размера на данъка, който трябва да плати в бюджета и съответно да го преведе на държавата. При изчисляване на данъците той може да използва приспадане при продажба на имот (да не се бърка с приспадане при покупка):

В размер на разходите за закупуване на продавания имот;
В размер на 1 милион рубли. за недвижими имоти;
В размер на 250 000 рубли. за друго имущество.

Използването на приспадане в размер на установения лимит (1 милион рубли и 250 000 рубли) е уместно в случаите, когато гражданинът няма документално доказателство за разходите за покупка (например жилище е получено като подарък или по наследство)

Да кажем Хрусталев П.И. през 2016 г. той продава апартамента, който е наследил от майка си година по-рано. Продажната цена беше 3 540 000 рубли. Тъй като той няма документи, официално потвърждаващи покупката на този имот, той може да се възползва само от приспадане в размер на не повече от милион рубли.

Размерът на данъка, който Хрусталев ще трябва да плати на държавата, ще бъде 330 200 рубли: (3 540 000 - 1 000 000 рубли) x 13%

Да приемем, че Хрусталев не е получил апартамента от майка си, но също го е купил година по-рано за 4 000 000 рубли. Но поради факта, че спешно се нуждаеше от средства, той продаде имота за по-малко, отколкото го купи. В този случай той може да намали размера на получения доход от разходите за закупуване на този имот.

Като се има предвид фактът, че разходите за покупка надвишават приходите от продажбата, дължимият данък ще бъде равен на 0 рубли: 3 540 000 (приходи от продажба) - 3 540 000 (приспадане на разходите за покупка. Тъй като размерът на приспадането не може да бъде по-голям размерът на получения доход се взема предвид като 3 540 000, а не 4 000 000 рубли)

Хрусталев П.И. през 2016 г. продадох колата си за 1 540 000 рубли. Преди това (през 2015 г.) той го купи за 3 200 000 рубли. Налични са документи, потвърждаващи покупката. Тъй като сумата на покупката надвишава дохода от продажбата, данъкът върху доходите на физическите лица не подлежи на плащане.

Да кажем, че Хрусталев получи кола като подарък от брат си и реши да я продаде. Тъй като не е поел никакви разходи за покупката, той може да се възползва само от приспадането в размер на 250 000 рубли. Сумата, дължима към бюджета, в този случай ще бъде 427 700 рубли.
(3 540 000 - 250 000) x 13%

Характеристики на подаване на декларация 3-NDFL при продажба на имот

Декларация за продажба трябва да се подаде и при липса на дължим данък;
Срокът за подаване на справки за 2016 г. е 30 април 2017 г., а плащането на данъка е до 15 юли;
Ако няколко обекта се продават за една година, тогава се предоставя едно приспадане за всички обекти, не повече от установения лимит (това условие е приложимо само при заявяване на приспадане в размер на 1 милион рубли или 250 хиляди рубли);
Ако при продажба на недвижим имот стойността му по договора за продажба е с 30 или повече процента под кадастралната стойност, данъкът се изчислява по формулата: Кадастрална стойност х 0,7. Посочената сума се вписва и в раздел 2 под код “09”
Този вид приспадане може да се иска неограничен брой пъти през живота ви.

Кампанията по декларирането на доходите на физическите лица набира скорост, остават два месеца до края й. В тази статия ще говорим за основните правила за изготвяне на 3-NDFL декларация.

Какъв документ да следвате при попълване

Основни изисквания за как да попълните 3-NDFL декларация за 2016 г, са изложени в документа, с който е утвърдена самата форма – заповед. (изменен на 10 октомври 2016 г.).

Кои листове да попълните и как да разберете какво да напишете в редовете на декларацията

Всеки ред от декларацията съдържа информация какви данни са посочени там. Освен това много редове на формуляра имат формули, които трябва да се използват за изчисляване на данните, посочени в реда. Подробности за информацията, посочена в редовете на декларацията, са посочени в Процедурата за попълване. Утвърдената декларация съдържа почти 20 листа, но не е необходимо да подавате всички листове в данъчната служба, ако нямате данни за попълването им. Задължителни листове са само титулният лист, раздели 1 и 2. Те се подават дори ако данъкоплатецът подаде нулева декларация. Останалите листове се попълват според нуждите. Например, индивидуалните предприемачи са длъжни да представят като част от формуляра лист Б. Кои листове се попълват в кой случай е посочено в Процедурата за попълване на декларацията.

Общи правила за подаване на декларация

Когато попълвате формуляра с химикал, трябва да използвате черно или синьо мастило. Няма нужда да се опитвате да направите декларацията красива, като я рисувате с червено или зелено мастило, такава декларация просто няма да бъде приета. При попълването на декларация чрез софтуер също не всичко е толкова просто - има изисквания за вида на шрифта (Courier New) и неговия размер (16-18 точки).

При отпечатването на декларацията трябва да имате предвид, че двустранен печат не се допуска. Категорично е забранено и коригирането на данните в декларацията: прикриване, зачеркване и др. Баркодовете на декларациите и самите листове не могат да се деформират. Тези. Не можете дори да закрепите листове с телбод, по-добре е да използвате обикновен кламер. Това се дължи на факта, че данъчната служба се опитва да обработва декларации дори на хартиен носител, като използва автоматични методи, вместо да ги въвежда ръчно в бази данни. Всяко поле на формуляра за декларация съдържа една буква или една цифра. Моля, обърнете внимание, че в полетата, в които са посочени парични единици с копейки, вече има точки, разделящи рубли от копейки. Няма нужда да добавяте допълнителни точки или запетаи. Същото важи и за дробите. Има разлика между подаването на декларация без софтуер (и без значение дали на ръка или на компютър) и генерирането й чрез специални програми. При ръчно попълване на формуляра се прилагат следните правила: текстовите полета се попълват с главни печатни букви; ако липсват данни, се поставя тире; ако полето е попълнено, но само частично, в празните клетки се поставят и тирета, като полето се попълва от началото на реда. Когато генерирате декларация в програмата, тя ще изглежда малко по-различно: стойностите на цифровите индикатори са подравнени вдясно; В тях няма да има клетки или тирета.

Какво още трябва да знаете за общите правила за попълване?

Не е необходимо да се посочва TIN на физическо лице, но са необходими някои кодове. Например код OKTMO (код на общинска формация. Може да бъде намерен на уебсайта на Федералната данъчна служба чрез специална услуга:

Можете също да намерите кода на вашия данъчен орган чрез уебсайта на данъчната служба. Някои необходими кодове са посочени в приложенията към Процедурата за попълване на декларацията. Ако данъкоплатецът посочи своя TIN в декларацията, той може да не попълва датата на раждане и паспортната информация на заглавната страница на декларацията. Но е необходимо да посочите адреса в пълно съответствие с данните за мястото на пребиваване, посочено в паспорта. Ако декларацията е подписана от самия данъкоплатец, тогава на заглавната страница по-долу, когато потвърждавате точността на данните, не е необходимо да повтаряте пълното име на физическото лице, тъй като то вече е посочено по-горе. Но ако се подпише друго упълномощено лице, трябва да се посочи трите му имена. Освен това в този случай е необходимо да се посочат подробностите за пълномощното, което дава право да действа от името на данъкоплатеца. Не забравяйте, че пълномощното трябва да бъде нотариално заверено. И малко за това как да подадете декларация в данъчната служба. Формулярът може да бъде подаден по стария изпитан начин - заповядайте на проверката си и го предайте на проверяващите, като не забравяте да им подпишете своето копие. Но това не винаги е възможно и може да отнеме много време. Вторият метод е изпращане по пощата. Един екземпляр от декларацията трябва да се приложи в плика и да се изпрати с ценно писмо с опис на съдържанието. Описът трябва да бъде подпечатан от пощенската служба, така че писмото трябва да е ценно; руските пощи не заверяват описа за препоръчани писма. Трябва да имате в ръцете си разписка за плащане на писмото и опис на прикачения файл. При желание можете да издадете и известие за доставка, но това не е необходимо. Третият начин е чрез „Личен акаунт на данъкоплатец за физически лица“, ако там сте генерирали декларация. В този случай декларацията се подписва със засилен неквалифициран подпис. Подробности можете да намерите на уебсайта на Федералната данъчна служба.

Краен срок за подаване на 3-NDFL

Срок за подаване на формуляра Освен това, ако данъчно задълженото лице декларира в декларацията за 2016 г. както доходите, подлежащи на деклариране, така и правото на удръжки, то е длъжно да подаде формуляра в определения срок.

Глоба за нарушаване на срока за подаване на 3-NDFL

За неподаване на декларация в срок се налагат санкции по чл. 119 и 122 от Данъчния кодекс на Руската федерация. Ще бъде наложена глоба в размер на най-малко 1000 рубли.

По време на кампанията за подаване на данъчни декларации за 2017 г. най-честият въпрос е годината. Ние не просто отговаряме, но ви даваме насоки за действие.

Какво да следваме

Основните изисквания за това са посочени в заповедта на данъчната служба на Русия от 24 декември 2014 г. № ММВ-7-11/671. Същият нормативен документ определя и формата на тази декларация.

Освен това, за да поясня, как да попълните данъчна декларация 3-NDFL за 2016 ггодина, е необходимо да се направи справка с най-новата редакция на посочената заповед на Федералната данъчна служба на Русия - от 10 октомври 2016 г. След това формата на този отчет беше актуализирана и процедура за попълване на 3-NDFL за 2016 ггодина.

Методи за пълнене

Днес могат да избират всички, които по закон са длъжни да се отчитат лично в данъчната служба за доходите си за изминалата година как сами да попълните декларацията 3-NDFL за 2016 ггодина:

попълнете декларацията на хартия на ръка или на компютър/лаптоп;
кандидатствайте по електронен път онлайн в личния акаунт на физическото лице на официалния уебсайт на Федералната данъчна служба на Русия www.nalog.ru;
изтеглете програмата за 3-NDFL за 2016 г. на същия уебсайт на Руската данъчна служба.

Имайте предвид: попълнете 3-NDFL декларация за 2017 гще бъде възможно с помощта на същите методи.

Относно, как сами да попълните декларацията 3-NDFL за 2016 ггодина, използвайки данъчната програма от Федералната данъчна служба, ние детайлизираме.

Обърнете внимание, че при избора на който и да е от тези три метода те като цяло са еднакви и се основават на изискванията на заповед на Федералната данъчна служба № MMV-7-11/671 от 24 декември 2014 г. Но, разбира се, напоследък все повече хора предпочитат компютърните технологии пред хартиените формуляри.

Основни принципи

Да разбера как да попълните 3-NDFL през 2017 ггодина, обърнете внимание на съветите, които са във формата на самата декларация. Те обикновено се дават в скоби. Включително под формата на един вид прости аритметични формули. Игнорирането им може да доведе до грешка. Например:

Още една точка: кои 3-NDFL листа да попълните за 2016 ггодина? Много хора са объркани, когато видят, че в PDF формат този формуляр заема цели 19 страници.

И така, ето го: процедура за попълване на 3-NDFL за 2016 гне предвижда задължително подаване на всички листове от тази декларация във Федералната данъчна служба. Причини:

Данъчните служители не се нуждаят от празни непопълнени листове;
Трудно е да си представим ситуация, при която физическо лице трябва да попълни всички листове на формуляра 3-NDFL.

Освен това процедура за попълване на формуляр 3-NDFL за 2016 ггодина с помощта на компютърна технология е такава, че програмата сама ще избере необходимите за подаване листове с декларации, а останалите ще игнорира и няма да ги включи в окончателния вариант.

Общи изисквания

Да се върнем към как да попълните 3-NDFL декларация през 2017 ггодина съгласно изискванията на Федералната данъчна служба. Като цяло те са фокусирани върху подготовката на този доклад по всякакъв начин (виж по-горе).

Инсталиран процедура за попълване на данъчна декларация 3-NDFL за 2016 ггодина изисква използването на класическия черен или син цвят на писалка или мастило за принтер.
Не можете да печатате 3-NDFL от двете страни на листа. Инспекторатът няма да приеме такава декларация.
Наличие на корекции правила за попълване на 3-NDFL през 2017 ггодина не се допускат.
Също правила за попълване на 3-NDFL за 2016 ггодина категорично не се приветства:

деформация на баркодове;
загуба на данни от листове поради закрепването им с механично офис оборудване.

Индикатори, които се състояха през 2016 г. правила за попълване на 3-NDFLизискват да бъдат взети от:

Сертификати 2-NDFL (те трябва да бъдат поискани от предишни данъчни агенти);
сетълмент, платежни и други документи на разположение на физическо лице;
изчисления, направени въз основа на тези документи.

Раздел 1 на декларацията 3-NDFL се попълва последен, когато са направени всички изчисления в раздел 2 и на съответните листове.

Посредством правила за попълване на 3-NDFL декларация за 2016 ггодина един индикатор е едно поле. Изключения:

дата (ДД.ММ.ГГГГ.);
правилна или десетична дроб (полетата са разделени с “.” или “/”);
парични единици.

Инсталиран процедура за попълване на 3-NDFL през 2017 ггодина изисква всички суми да бъдат показани в копейки. Изключение правят доходите от чужди източници, преди да бъдат конвертирани в руски рубли.

В този случай сумите на данъка върху доходите на физическите лица се дават в пълни рубли:

до 50 копейки не се вземат предвид;
За 1 рубла се приемат 50 или повече копейки.

Приходите и разходите се приспадат в чуждестранна валута процедура за попълване на 3-NDFL през 2017 гизисква конвертиране в рубли по курса на Централната банка на Руската федерация в деня на действителното получаване на дохода / извършването на разходи.

„Код OKTMO“ правила за попълване на 3-NDFL през 2017 гизискват да бъдат взети от Всеруския класификатор на общинските територии OK 033-2013. Не забравяйте да поставите тирета в празните клетки на това поле.

В горната част на всяка страница фамилията и инициалите на декларатора правила за попълване на формуляр 3-NDFL за 2016 гГодината се посочва задължително с главни букви.

Ако не сте индивидуален предприемач, тогава не е необходимо да въвеждате своя TIN в 3-NDFL за 2016 г.

В долната част на всяка страница, освен заглавието, трябва да има подпис и дата.

В самия край въведете поредното номериране на завършените страници в полето „Страница“. на принципа “002”, “016” и т.н.

Не забравяйте да приложите копие от пълномощно или друг подобен документ (относно родство/собственост).

Деклараторът или неговият представител може да състави регистър на документите, приложени към 3-NDFL за 2016 г., и да го приложи към декларацията.

Изисквания към хартиените формуляри

Ето някои правила как да попълните 3-NDFL декларация за 2016 ггодина на хартия:

само големи печатни знаци;
Всички (!) празни клетки имат тирета.

ПРИМЕР 1

Има десетцифрен TIN - „7719002119“. В полето „TIN“ от дванадесет клетки индикаторът се попълва, както следва:

"7719002119–"

ПРИМЕР 2

Показателят „Дял(ове) в собствеността“ е със стойност 1/4. Той е даден в две полета от по шест клетки, както следва:

Имайте предвид:когато всички данни не се побират на една страница от необходимия лист, попълнете необходимото количество данни за този лист. Резултатът се дава само на последната от добавените страници.

Изисквания при попълване на компютър

Няколко важни нюанса как да попълните 3-NDFL декларация за 2016 гна компютър.

Цифровите индикатори са подравнени спрямо дясното (последно) познаване.
При отпечатване може да няма граници на клетки или тирета за празни клетки.
Шрифт – Courier New. Размер на точките: 16 – 18.

Програмата за попълване на данъчни декларации във формуляри 3-NDFL и 4-NDFL е необходима за всички, които искат да получат имуществено, социално и стандартно данъчно приспадане.

Тук можете да изтеглите безплатна програма за попълване на 3-NDFL декларация за 2018, 2017, 2016, 2015 отчетни години и подаването им през следващите години.

2019 г. се подава декларация за 2018 г., т.к отчитате получени приходи през 2018г. За всяка отчетна година трябва да попълните данните в съответния софтуер за периода, за който искате да получите данъчно приспадане.

За да го попълните, трябва да съберете всички документи и да изтеглите програмата Декларация 2018. След като я изтеглите и инсталирате, можете да започнете да попълвате 3-NDFL декларация за данъчни облекчения.

Програмата за декларация 3-NDFL автоматично генерира необходимите листове, в зависимост от въведените данни. Можете да го изтеглите в долната част на страницата.

Ако сравним попълването му на ръка във формуляри и чрез програмата за попълване на 3-NDFL декларация, тогава програмата несъмнено е водеща тук, т.к. елиминира появата на редица грешки при ръчно въвеждане на информация във формуляри.

Освен това, ако не сте уверени в способностите си и попълвате декларацията за първи път, можете да запазите въведените данни на флаш устройство и да поискате от данъчния инспектор да коригира въведените от вас данни, ако са попълнени неправилно. . Въпреки че такъв проблем не трябва да възниква, ако попълните всичко. След попълване на всички задължителни полета, програмата Декларация ще генерира формуляр за печат, както и примерен отчет. След което можете да отпечатате 3-NDFL декларацията или да я запишете в PDF формат за по-късно отпечатване.

Всяка година Федералното държавно унитарно предприятие ГНИВЦ Федерална данъчна служба на Русия пуска безплатен софтуер за попълване на данъчни декларации за личните доходи, можете също да ги изтеглите на уебсайта

Категории

Популярен