Ревизия на цените на жилищата или защо кадастралната стойност на апартамент се е увеличила. Новият данък върху имотите ще съсипе милиони руснаци Защо се увеличи данъкът върху имотите?

Руснаците са получили известия относно данъците върху имуществото, земята и транспорта за 2017 г. и трябва да платят през следващите две седмици.

Ако собственикът на имота не намери хартиено известие в пощенската кутия, трябва да го потърсите в личния си акаунт на уебсайта на Федералната данъчна служба (FTS): от 2016 г. данъчните служители имат право да не изпращат хартиени известия до обикновена поща, а да ги изпрати на собствениците на лични акаунти на своя уебсайт в електронен формат. В сряда Федералната данъчна служба съобщи, че от юни до октомври е изпратила повече от 68 милиона данъчни известия на физически лица за плащане на данък върху имуществото и данък върху доходите на физическите лица за 2017 г., от които 14,3 милиона са изпратени чрез лични сметки.

Как се изчислява данъкът?

Невъзможно е да се плащат данъци върху имуществото без уведомления; те се изчисляват от самите данъчни власти. Например данъкът върху имуществото се изчислява по сложна формула, която освен всичко друго зависи от региона.

За повечето руснаци този данък се увеличи отново тази година, въпреки че ставките му останаха почти непроменени. Факт е, че от 2016 г. изчисляването на данъка върху имотите за гражданите постепенно се прехвърля към кадастрална стойност, близка до пазарната. Преди това се считаше въз основа на инвентарната стойност на обектите (според ОТИ), която в повечето случаи беше значително по-ниска.

Регионите постепенно преминават към изчисляване на данъците по нов начин. През първите четири години от началото на прилагането на кадастралната оценка размерът на данъка се увеличава постепенно (от изчислен по инвентарна стойност до изчисление по кадастър), като се използват редуциращи коефициенти: през първата година - 0,2, през второ - 0,4, трето - 0,6, четвърто - 0,8 и ще достигне максимум през петата година. Например в Москва и 27 други региона данъкът върху имотите за физически лица за 2017 г. се изчислява въз основа на 60% от кадастралната стойност и 40% от стойността на обектите според ОТИ.

През август 2018 г. обаче беше въведено важно ограничение: данъците върху имуществото не могат да се увеличат с повече от 10% в сравнение с плащането от миналата година. Така че, ако размерът на данъка за 2017 г. надвишава размера на данъка за 2016 г. с повече от 10%, данъкът ще бъде равен на плащането за миналата година плюс 10%, обясниха от данъчната служба по-рано.

Удръжки и обезщетения

Лицата, които имат право на специални облекчения за данък върху имуществото, например пенсионери, ако има няколко подобни имота, трябва предварително (преди 1 ноември) да изберат един от тях за облекчение и да изпратят уведомление за това до данъчната служба.

Тази година облекчението за данък върху земята се промени: ако преди това данъчната основа беше намалена с 10 000 рубли, сега кадастралната стойност на 6 акра - 600 квадратни метра - стана необлагаема. м земя.

При изчисляването на поземления данък данъчните власти са използвали приспадане за 12,8 милиона данъкоплатци за първи път тази година, съобщи Федералната данъчна служба.

Няма място за грешки

Понякога данъчните известия съдържат изненадващи числа. Това се случва поради грешки при определяне на кадастралната стойност.

„Преди две години в моята практика имаше случай, когато човек получи данъчна бележка за половината от двустаен апартамент с данъчна сума от 8,5 милиона рубли. Оказа се, че площта на имота погрешно е изчислена като площта на жилищната сграда, в която се намира домът му“, казва Алексей Камински, президент на саморегулиращата се организация на оценителите „Експертен съвет“.

Ако размерът на таксите изглежда твърде висок, тогава първо трябва да платите данъка и едва след това да търсите справедливост, посочва той, в противен случай върху размера на данъка ще се начисляват санкции, както при неплащане. Ако смятате, че данъчната служба е направила грешка в изчисленията, трябва да се свържете с инспектората, стандартният срок за реакция е 30 дни, отбелязва Максим Волобоев, заместник-ръководител на данъчната практика в NAFKO Consultants.

Чести са случаите на надценяване на кадастралната стойност на жилище или земя.

„Случва се кадастралните оценители да нямат достатъчно информация за недвижимите имоти. Например, няма данни за годината на построяване на къщата и тя се изчислява въз основа на типичната година, в която са построени къщите в този кадастрален квартал“, казва Камински.

Има няколко варианта за оспорване на кадастралната стойност на даден обект. Например, физическо лице може да се обърне към комисията за преглед на кадастралната стойност в Rosreestr или да го оспори в съда.

„Техническите грешки се коригират доста бързо, но оспорването на кадастралната стойност чрез съда може да отнеме няколко месеца“, обяснява Камински.

Преди това преразглеждането на кадастралната стойност, ако гражданин успя да докаже, че е погрешно, се извършваше от датата, на която започна производството; от тази година новата цена се прилага от момента, в който е установена за първи път, казва Волобоев.

Достоверността на кадастралната стойност предизвиква съмнения сред много руснаци: само от януари до август 2018 г. комисиите към Rosreestr са разгледали 19 594 заявления за 32 260 обекта, както е посочено на уебсайта на службата. По 61% от молбите е взето решение в полза на гражданите.

Наказание за закъснение

Тези, които не успеят да платят данъка навреме, ще бъдат изправени пред санкции от Федералната данъчна служба. За всеки календарен ден на забавяне се начислява неустойка, напомня Татяна Степаненко, заместник-ръководител на данъчното консултиране в Roedl & Partner: „Неговият размер се определя като неплатената сума на данъка, умножена по една тристотна от текущия процент на рефинансиране на Централната банка (от 2016 г. тя е равна на основната лихва, сега е 7,5%. - "Ведомости". В някои случаи лошият данъкоплатец ще трябва да плати и глоба, добавя тя. Това се случва, ако действията на дадено лице пречат на Федералната данъчна служба да изчисли правилно размера на данъка.

„Ако има имот, за който данъчният орган не е уведомен (например място за паркиране или селска къща), тогава това всъщност е основата за неправилно изчисление. Тогава глобата ще бъде 20% от сумата на неплатения данък, ако се докаже, че данъкът е умишлено занижен – 40%“, обяснява Степаненко.

Можете да проверите списъка с обекти на уебсайта на Федералната данъчна служба в личния си акаунт, казва тя. Сега, когато купува имот, гражданинът трябва самостоятелно да уведоми данъчните власти за това, припомня Волобоев.

Самата Федерална данъчна служба изпраща искане до неплатителите да платят просрочени задължения и глоби, казва той. Обикновено се посочва и периодът на плащане (стандартен - осем дни). Глобите и санкциите също са налични в личния акаунт на данъкоплатеца. Ако размерът на дълга, включително глоби и неустойки, надвишава 3000 рубли и данъкоплатецът не ги е платил, тогава в рамките на шест месеца от датата на изтичане на крайния срок за плащане данъчните власти могат да се обърнат към съда с искане за плащане на дълга , предупреждава Волобоев. Ако съдът изпълни това изискване, дългът ще бъде събран принудително, включително парите могат да бъдат дебитирани от банковата сметка на неизпълнителя. Ето защо адвокатите силно съветват да се свържете с данъчната служба, ако имуществото, което притежавате, не е отразено в данъчното известие по някаква причина.

Данъкът върху имуществото на физическите лица е данък, плащан от собствениците на апартаменти и други недвижими имоти

Данъкът, платен в град Москва, отива в градския бюджет и заедно с постъпленията от други данъци осигурява изпълнението на задълженията на града в областта на социалната подкрепа на гражданите, подобряването на условията на живот, предоставянето на качествено здравеопазване, образование , прилагане на градоустройствени мерки и др.

В град Москва този данък се регулира от Данъчния кодекс на Руската федерация и Закона на град Москва „За данъка върху имуществото на физическите лица“.

жилищна сграда;

гараж или паркомясто;

ДАНЪЧНИ СТАВКИ В МОСКВА

	Данъчна ставка
до 10 милиона рубли
от 10 до 20 милиона рубли.
от 20 до 50 милиона рубли.
от 50 до 300 милиона рубли.

За гаражи и паркоместа – 0,1%.

За незавършени частни жилищни сгради – 0,3%.

1.2% за данък за 2015 г. (платим през 2016 г.);

1.3% за данък за 2016 г. (дължим през 2017 г.);

1.4% за данък за 2017 г. (дължим през 2018 г.);

1,5% данък за 2018 г. и следващите години (платими през 2019 г. и след това).

За всеки недвижим имот с кадастрална стойност над 300 милиона рубли. – 2%.

За други нежилищни недвижими имоти (например склад, промишлена сграда) - 0,5%.

ДАНЪЧНО ПРИСПЛАГАНЕ

Данъчното приспадане предвижда, че следното не подлежи на данъчно облагане:

50 кв.м., ако сте собственик на жилищна сграда;

20 кв.м., ако притежавате апартамент;

10 кв.м., ако сте собственик на помещението.

За всеки имот се предоставя едно данъчно облекчение, което не зависи от броя на собствениците и дали собствениците принадлежат към преференциална категория.

Кадастралната стойност на имота в данъчното известие, което ще получите по пощата с данъчна разписка, вече ще бъде намалена с кадастралната стойност на данъчното приспадане.

Пример: в апартамент от 60 квадратни метра. м се облагат само 40 кв. м.

За повече информация относно данъчното приспадане вижте Раздел 7 от Често задавани въпроси.

ФОРМУЛА ЗА ИЗЧИСЛЯВАНЕ НА ДАНЪКА

ДАНЪЧНА СУМА ЗА 2015 г. = (KSr * S - N2014) * K + N2014

KSR = кадастрална позиция, като се вземе предвид данъчното приспадане = кадастрална позиция - (кадастрална позиция/площ на обект) * размер на приспадането;

C - данъчна ставка;

K - коефициент на намаление (при изчисляване на данъка за 2015 г. коефициентът е 0,2).

N2014 - размерът на данъка за 2014 г. (определен съгласно правилата за изчисляване на данъците в сила до 2015 г.);

Ако сте закупили или продали недвижим имот през годината, данъкът ще се изчислява само за броя на месеците, през които сте притежавали или сте притежавали имота.

За повече информация относно спецификата на изчисляване на данъка вижте раздел 5 от Често задавани въпроси.

КОГА ТРЯБВА ДА ПЛАЩАТЕ ДАНЪК?

Кога е необходимо да се плаща данък върху имуществото на физически лица (NIPL)?

ДАНЪКЪТ СЕ ПЛАЩА ВЕДНЪЖ ГОДИШНО.

ДАНЪЧНИТЕ ОРГАНИ ИЗПРАЩАТ СЪОБЩЕНИЕ ЗА ПЛАЩАНЕ НА ДАНЪКА ЗА ТЕКУЩАТА ГОДИНА ПРЕДИ 1 НОЕМВРИ НА СЛЕДВАЩАТА ГОДИНА. ДАНЪКЪТ ЗА ТЕКУЩАТА ГОДИНА СЕ ПЛАЩА ДО 1 ДЕКЕМВРИ СЛЕДВАЩАТА ГОДИНА.

Пример: известие за плащане на данъци за 2015 г. ще ви бъде изпратено до 1 ноември 2016 г. Данъкът за 2015 г. трябва да бъде платен до 1 декември 2016 г.

За повече информация относно сроковете и опциите за плащане на данъци вижте Раздел 8 от Често задавани въпроси.

ДАНЪЧНИ ОБЛЕМЧЕНИЯ ПО ИМУЩЕСТВОТО ЗА ФИЗИЧЕСКИ ЛИЦА

ФЕДЕРАЛНИ ПОЛЗИ

Имате право на обезщетение, ако принадлежите към една от следните категории граждани и можете да потвърдите това с един от посочените документи (оправдателните документи са подчертани с удебелен шрифт и посочени до името на всяка категория обезщетения):

пенсионери, получаващи пенсии, определени по начина, установен от пенсионното законодателство, както и лица, навършили 60 и 55 години (съответно мъже и жени), на които в съответствие със законодателството на Руската федерация се изплаща месечно доживотна надбавка - лична карта на пенсионер;

инвалиди от I и II група инвалидност - удостоверение за инвалидност;

инвалид от детството - удостоверение за инвалидност;

участници в Гражданската война, Великата отечествена война и други военни действия за защита на СССР измежду военнослужещи, служили във военни части, щабове и институции, които са били част от действащата армия, и бивши партизани, както и ветерани от битките;

Герои на Съветския съюз и Герои на Руската федерация, както и лица, наградени с Ордена на славата от три степени, - книга на Героя на Съветския съюз или Руската федерация, орденска книга;

цивилни служители на съветската армия, флота, вътрешните работи и органите на държавната сигурност, които са заемали редовни длъжности във военни части, щабове и институции, които са били част от действащата армия по време на Великата отечествена война, или лица, които са били в градове през този период, участие в защита на които тези лица се зачитат към техния трудов стаж за отпускане на пенсия при преференциални условия, установени за военнослужещи от действащи армейски части, - удостоверение за участие във Великата отечествена война или удостоверение за право на обезщетения;

лица, имащи право на социална подкрепа в съответствие със Закона на Руската федерация от 15 май 1991 г. № 1244-1 „За социалната защита на гражданите, изложени на радиация в резултат на аварията в Чернобилската атомна електроцентрала“, в съответствие с Федералният закон от 26 ноември 1998 г. № 175-FZ „За социалната защита на гражданите на Руската федерация, изложени на радиация в резултат на аварията през 1957 г. в производственото обединение Маяк и изхвърлянето на радиоактивни отпадъци в река Теча ” и Федерален закон от 10 януари 2002 г. № 2-FZ „За социалните гаранции на гражданите, изложени на радиация в резултат на ядрени опити на полигона в Семипалатинск” - специално удостоверение за лице с увреждания и удостоверение за участник в ликвидиране на последиците от аварията в атомната електроцентрала в Чернобил, специално удостоверение, издадено от изпълнителните органи на съставните образувания на Руската федерация, както и единно удостоверение, издадено по начина, определен от правителството на Руската федерация ;

военнослужещи, както и граждани, освободени от военна служба при навършване на пределната възраст за военна служба, здравословно състояние или във връзка с организационни и щатни събития, с обща продължителност на военната служба 20 или повече години - удостоверение от военна част или удостоверение, издадено от окръжния военен комисариат, военно поделение, военно учебно заведение за професионално образование, предприятие, учреждение или организация на бившето Министерство на отбраната на СССР, Комитета за държавна сигурност на СССР, Министерството на вътрешните работи на СССР и съответните федерални изпълнителни органи на Руската федерация;

лица, които са участвали пряко като част от звена за специален риск при тестване на ядрени и термоядрени оръжия, отстраняване на аварии на ядрени инсталации в оръжия и военни съоръжения; – удостоверение, издадено от Комитета на ветераните от частите за специален риск на Руската федерация въз основа на заключението на медико-социална експертна комисия;

членове на семейството на военнослужещи, които са загубили прехраната си, признати за такива в съответствие с Федералния закон от 27 май 1998 г. N 76-FZ „За статута на военнослужещите“ - пенсионно удостоверение, подпечатано с печат „вдовица (вдовец, майка, баща) на загинал войник“ или има съответно вписване, заверено с подписа на ръководителя на институцията, издала пенсионното удостоверение, и печата на тази институция. Ако тези членове на семейството не са пенсионери, обезщетението им се предоставя въз основа на акт за смърт на военнослужещ;

граждани, освободени от военна служба или призовани за военно обучение, изпълняващи международни задължения в Афганистан и други държави, в които са се водили военни действия - удостоверение за право на обезщетения и удостоверения, издадени от окръжния военен комисариат, военно поделение, военно учебно заведение, предприятие, институция или организация на Министерството на вътрешните работи на СССР или съответните органи на Руската федерация;

лица, които са получили или претърпели лъчева болест или са станали инвалиди в резултат на тестове, учения и друга работа, свързана с всякакъв вид ядрени инсталации, включително ядрени оръжия и космически технологии - сертификат от установената форма и удостоверение на участник в ликвидацията. за последиците от аварията в атомната електроцентрала в Чернобил през 1986-1987 г. с печат (отпечатък) „Литолетно-подемен персонал, участващ в ядрени опити“;

родители и съпрузи на военнослужещи и цивилни служители, загинали при изпълнение на служебния си дълг - удостоверение за смърт на военнослужещ или цивилен служител, издадено от съответните държавни органи;

лица, извършващи професионални творчески дейности - по отношение на специално оборудвани помещения, структури, използвани от тях изключително като творчески работилници, ателиета, ателиета, както и жилищни помещения, използвани за организиране на недържавни музеи, галерии, библиотеки, отворени за обществеността - за срок на такова ползване - удостоверение, издадено от съответния орган, с което се разрешава ползването на постройки, помещения или сгради за горепосочените цели.

Бенефициентите са освободени от плащане на данък:

един апартамент или стая;

една жилищна сграда;

един гараж или паркомясто.

Данък трябва да се плати за втория (третия и т.н.) апартамент, къща, гараж и т.н., собственост на бенефициента.

Пример: пенсионер, който притежава вила, гараж и два апартамента, трябва да плати данък само за един от апартаментите.

В същото време всички граждани имат право да не плащат данък върху една икономическа сграда на лятна вила с площ не повече от 50 квадратни метра. m (например за плевня).

ДОПЪЛНИТЕЛНИ ПОЛЗИ ЗА МОСКВА

В допълнение към федералните обезщетения в град Москва са установени следните обезщетения:

1. Полза за собствениците на гаражи и паркоместа, разположени в офиси и търговски обекти (списъкът на такива съоръжения е одобрен с постановление на правителството на Москва от 28 ноември 2014 г. № 700-PP).

Можете да разберете дали сградата, в която се намира вашият гараж или паркомясто, е включена в одобрения списък на търговски и офис обекти, като използвате специална услуга.

Повече подробности за ползата:

Ползата се предоставя за един гараж или паркомясто, собственост на физическо лице с площ не повече от 25 кв.м.:

за категории граждани, посочени в раздела „Федерални облекчения“ - под формата на пълно освобождаване от плащане на данък (ако не са използвали данъчното облекчение, установено с член 407 от Данъчния кодекс на Руската федерация по отношение на гараж или място за паркиране);

2. Полза за собственици на апартаменти, разположени в сграда, включена в регистъра на апартаментите, одобрен с постановление на правителството на Москва от 26 октомври 2016 г. № 706-PP.

За повече информация относно това обезщетение вижте раздела „Регистър на апартаменти за целите на предоставяне на обезщетения“.

МОЛЯ, ОБЪРНЕТЕ ВНИМАНИЕ, ЧЕ ДАНЪЧНИТЕ ОБЛЕМЧЕНИЯ НЕ СЕ ПРИЛАГАТ ЗА:

недвижими имоти, използвани в стопанска дейност;

недвижими имоти на стойност над 300 милиона рубли.

Ако ти вече се свързахмедо данъчните власти със заявление за обезщетение (например, след като сте се пенсионирали), тогава не е необходимо да правите това отново - документите, които сте предоставили преди това, ще продължат да се вземат предвид.

Ако ти не са подали предитакова заявление и имате право на обезщетение, тогава, за да бъдете освободени от плащане на данък, трябва да се свържете с която и да е данъчна служба със заявление и да представите документи, потвърждаващи, че имате право на обезщетение.

Регистър на апартаменти с цел предоставяне на обезщетения

Ползи за апартаменти в търговски и офис сгради в Москва

В допълнение към федералните данъчни облекчения град Москва има облекчение за собствениците на апартаменти, разположени в офиси и търговски обекти (списъкът на такива обекти е одобрен с постановление на правителството на Москва от 28 ноември 2014 г. № 700-PP).

Помощта се предоставя за един апартамент, собственост на физическо лице, което едновременно отговаря на следните условия:

1) апартаментите се намират в сграда, включена в регистъра на апартаментите, одобрен с постановление на правителството на Москва от 26 октомври 2016 г. № 706-PP;

2) площта на апартамента не надвишава 300 квадратни метра;

3) кадастралната стойност на един квадратен метър апартаменти е най-малко 100 000 рубли;

4) апартаментите не са местонахождението на организацията;

5) апартаментите не се използват от данъкоплатеца в стопанска дейност.

Процедурата за създаване на регистър на апартаментите е одобрена с постановление на правителството на Москва от 26 октомври 2016 г. № 705-PP.

Ако вашият апартамент отговаря на всички изброени критерии, тогава данъчната ставка за първите 150 кв.м. m площ се намалява от 1,2% на 0,5% от кадастралната стойност на апартаментите (чрез предоставяне на отстъпка от изчислената сума на данъка).

Обезщетението е валидно от данъчната 2015 г. (плаща се през 2016 г.) нататък.

ОБЪРНЕТЕ ВАШЕТО ВНИМАНИЕ!

Ползата не се предоставя за помещения в сграда, включена в одобрения регистър на апартаментите, а само за тези помещения, които едновременно отговарят на всички горепосочени критерии!

Ако искате да научите повече за това предимство, прочетете части 4-8 от член 1.1 от Закона на град Москва № 51 от 19 ноември 2014 г. „За данъка върху имуществото на физическите лица“.

ЧЕСТО ЗАДАВАНИ ВЪПРОСИ ОТНОСНО ИМУЩИТЕ ДАНЪЦИ ЗА ФИЗИЧЕСКИ ЛИЦА

Общи въпроси
Въпроси относно данъкоплатците
Въпроси за изчисляване на данъци
Въпроси относно данъчни облекчения
Въпроси относно данъчни облекчения
Въпроси относно коефициента на намаление
Ред и срокове за плащане на данъка
Въпроси относно данъчните ставки

Общи въпроси относно данъка върху имуществото на физическите лица

КАКВИ ПРОМЕНИ В ПРАВИЛАТА ЗА ИЗЧИСЛЯВАНЕ НА ДАНЪКА?

Основната промяна е преминаването към изчисляване на данъка въз основа на кадастралната стойност на недвижимите имоти. при което:

данъчните ставки са значително намалени (за повечето недвижими имоти 3–7 пъти);

въведени са задължителни данъчни облекчения, които намаляват кадастралната стойност на недвижимите имоти, върху които се плаща данък;

За да се ограничи злоупотребата с обезщетения, се промени редът за предоставянето им: сега облекчението се прилага само за един обект от всеки вид - например един апартамент, една къща, един гараж и др. В резултат на това практиката недобросъвестни граждани, за да избегнат плащането на данъци, регистрират голям брой недвижими имоти на името на бенефициенти, остава в миналото. Освен това ползите не се прилагат за недвижими имоти на стойност над 300 милиона рубли. и за недвижими имоти, които се използват за стопанска дейност.

КОГА ВЛИЗАТ В СИЛА НОВИТЕ ПРАВИЛА ЗА ИЗЧИСЛЯВАНЕ НА ДАНЪКА?

ВЯРНО ЛИ Е, ЧЕ РАЗМЕРА НА ДАНЪКА ЩЕ СЕ УВЕЛИЧИ ЗНАЧИТЕЛНО?

За някои собственици данъкът действително може да се увеличи, а за други да намалее.

ЗА КАКВИ ИМОТИ ТРЯБВА ДА ПЛАЩАМ ДАНЪК?

Новите правила за изчисляване на данъка влязоха в сила на 1 януари 2015 г., но ще трябва да платите данъка, изчислен съгласно новите правила, за първи път едва през есента на 2016 г.

Трябва да платите данък, ако притежавате:

жилищна сграда;

жилищни помещения (апартамент, стая);

гараж или паркомясто;

обект на незавършено строителство (например недовършена къща);

други сгради, конструкции, конструкции, помещения (например апартаменти, склад, офис, магазин, автосервиз).

Ако притежавате дял в недвижими имоти, трябва да платите данък само върху своя дял.

Пример: ако данъкът върху апартамент е 2000 рубли и вие притежавате само половината от този апартамент, тогава трябва да платите данък от 1000 рубли.

КОИ НОРМАТИВНИ НОРМАТИВНИ АКТОВЕ (ЗАКОНИ И ДР.) РЕГУЛИРАТ ДАНЪКА?

Данъкът върху имотите за физически лица в Москва се регулира от:

Глава 32 от Данъчния кодекс на Руската федерация;

Въпроси относно платци на данък върху имотите на физически лица

КОЙ ТРЯБВА ДА ПЛАЩА ДАНЪКА?

Трябва да платите данък, ако притежавате:

жилищна сграда;

жилищни помещения (апартамент, стая);

гараж или паркомясто;

обект на незавършено строителство (например недовършена къща);

други сгради, конструкции, конструкции, помещения (например апартаменти, склад, офис, магазин, автосервиз).

Ако притежавате дял в недвижими имоти, трябва да платите данък само върху своя дял.

ТРЯБВА ЛИ ДА ПЛАЩА ДАНЪК НЕпълнолетно дете, КОЕТО Е СОБСТВЕНИК НА АПАРТАМЕНТ ИЛИ ДЯЛ В АПАРТАМЕНТ?

Данъкът се заплаща от родителите на детето, като негови законни представители. При тяхно отсъствие - осиновители, настойници или попечители.

ТРЯБВА ЛИ ДА ПЛАЩАМ ДАНЪК ВЪРХУ АПАРТАМЕНТА, КОЙТО НАЕМАМ ИЛИ ВЪРХУ АПАРТАМЕНТА, КОЙТО МИ СЕ ПРЕДОСТАВЯ ПО ДОГОВОР ЗА СОЦИАЛЕН НАЕМ?

Не, не трябва, само собствениците на имоти плащат данък.

Въпроси относно кадастралната стойност и данните от кадастралната регистрация

Какво влияе върху размера на данъка върху личното имущество (NIPL)?

КАКВО Е КАДАСТРАЛНА СТОЙНОСТ?

Кадастралната стойност е стойността на недвижимия имот, определена от държавата, близка до пазарната стойност. Зависи от местоположението на имота (окръг, област), годината на построяване, материала на стените, площта му, разстоянието до най-близката метростанция, разстоянието до зони за отдих (гора, парк и др.), фактът, че имуществото е обявено за опасно, цените на реалните сделки с недвижими имоти и някои други параметри.

КЪДЕ ДА РАЗБЕРЕТЕ КАДАСТРАЛНАТА СТОЙНОСТ?

Можете да разберете кадастралната стойност на вашия имот, като използвате интернет услугата „Справочна информация за обекти на недвижими имоти онлайн“, която е достъпна на официалния уебсайт на Rosreestr. Можете също така да се свържете директно с Rosreestr или Центровете за предоставяне на обществени услуги на град Москва „Моите документи“.

КАК СЕ ОПРЕДЕЛЯ КАДАСТРАЛНАТА СТОЙНОСТ НА МОЯ НЕДВИЖИМ ИМОТ?

Кадастралната стойност се определя по метода на масовата оценка въз основа на информация, съдържаща се в единна база данни за всички недвижими имоти - Държавния кадастър на недвижимите имоти. При използването на метода на масовата оценка се идентифицират характеристики, от които зависи цената на недвижимите имоти на пазара. Използвайки информация за тези характеристики и цени на сделки с недвижими имоти, се изгражда модел за оценка, който се използва за определяне на кадастралната стойност на всеки имот. Тъй като кадастралната стойност се определя по метода на масовата оценка, тя не отчита индивидуалните характеристики на конкретен апартамент, което може да повлияе на пазарната му стойност. Тоест, например, кадастралната стойност на един апартамент зависи от това дали се намира в тухлена или панелна къща, но не зависи от наличието или липсата на ремонт, мебели и техника, както и от това накъде гледат прозорците на апартамента. В резултат на това кадастралната стойност на конкретен обект може да се различава от реалната му пазарна цена - за да компенсира това несъвършенство на масовата оценка, държавата въведе специално данъчно облекчение (За повече информация относно данъчното приспадане вижте Раздел 7 „Често Зададени въпроси“). За извършване на държавна кадастрална оценка се наемат независими оценители. Резултатите от определянето на кадастралната стойност се одобряват от правителството на Москва и се вписват в Държавния кадастър на недвижимите имоти.

ЗАЩО КАДАСТРАЛНАТА СТОЙНОСТ НА МОЯ НЕДВИЖИМ ИМОТ Е ПОВИШЕНА?

Кадастралната стойност може да се е увеличила в резултат на преоценка: кадастралната стойност в Москва се одобрява от правителството на Москва и се преразглежда редовно (от 2015 г. веднъж на всеки две години), за да се съобрази напълно с промените в цените на пазара на недвижими имоти. и да вземе предвид строителството на нови къщи и други недвижими имоти.

КАКВА ИНФОРМАЦИЯ ЗА МОЯ НЕДВИЖИМ ИМОТ Е ИЗПОЛЗВАНА ПРИ ОПРЕДЕЛЯНЕ НА КАДАСТРАЛНАТА СТОЙНОСТ НА МОЯ НЕДВИЖИМ ИМОТ?

Кадастралната стойност се определя въз основа на информация за местоположението на имота (окръг, област), годината на построяването му, материала на стените, площта му, разстоянието до най-близката метростанция, разстоянието до зони за отдих (гора). , парк и т.н.), фактът на признаване на спешния имот, цените на сделките с недвижими имоти и друга информация.

СМЯТАМ, ЧЕ КАДАСТРАЛНАТА СТОЙНОСТ НА МОЯ НЕДВИЖИМ ИМОТ Е ОПРЕДЕЛЕНА НЕПРАВИЛНО

Ако имате информация, която е била използвана за определяне на кадастралната стойност на вашия имот и смятате, че е допусната грешка при определянето й (и имате материали, потвърждаващи вашата позиция), тогава можете да се свържете с отдела за собственост на град Москва.

ПОСОЧЕНАТА В УВЕДОМЛЕНИЕТО КАДАСТРАЛНА СТОЙНОСТ НЕ СЪОТВЕТСТВА НА ДАННИТЕ ОТ КАДАСТРАЛНИЯ ПАСПОРТ (ДРУГ ДОКУМЕНТ, СЪДЪРЖАЩ ИНФОРМАЦИЯ ЗА КАДАСТРАЛНИЯ ЗАПИС)

Кадастралната стойност на недвижимите имоти се преразглежда редовно (от 2015 г., веднъж на две години), за да се съобрази напълно с промените в цените на пазара на недвижими имоти и да вземе предвид строителството на нови къщи и други недвижими имоти. По този начин данните за кадастралната стойност във вашия кадастрален паспорт може да не съвпадат с текущите данни за кадастралната стойност, съдържащи се в държавния кадастър на недвижимите имоти.

КАКВО Е КАДАСТРАЛЕН НОМЕР?

Кадастрален номер на обект на недвижим имот е уникален номер на обект на недвижим имот, който му се присвоява, когато информацията за недвижими имоти се въвежда в единна база данни за всички недвижими имоти - Държавния кадастър на недвижимите имоти.

КЪДЕ ДА РАЗБЕРЕТЕ КАДАСТЪРНИЯ НОМЕР?

Можете да разберете кадастралния номер на вашия имот, като използвате интернет услугата „Справочна информация за обекти на недвижими имоти онлайн“, която е достъпна на официалния уебсайт на Rosreestr rosreestr.ru. Можете също така да се свържете директно с Rosreestr или Центровете за предоставяне на обществени услуги на град Москва „Моите документи“.

Въпроси относно стойността на инвентара

КАКВО Е ИНВЕНТАРИЗАЦИОННА СТОЙНОСТ?

Цената на материалните запаси е цената на материалите, работата и услугите, изразходвани за изграждането на недвижими имоти, като се вземат предвид амортизацията на недвижимите имоти и промените в цените на строителните материали, работата и услугите.

КЪДЕ ДА РАЗБЕРЕТЕ ИНВЕНТАРИЗАЦИОННАТА СТОЙНОСТ?

Можете да разберете инвентарната стойност на вашия имот, като се свържете с Държавната бюджетна институция MosgorBTI или Центровете за предоставяне на обществени услуги на град Москва „Моите документи“.

Въпроси относно изчисляването на данък върху имотите за физически лица

ЗАЩО Е УВЕЛИЧЕН ДАНЪКЪТ ВЪРХУ НЕДВИЖИМИ ИМОТИ, НА КОИТО СЪМ СОБСТВЕНИК?

Данъкът върху вашия имот може да се увеличи в резултат на:

преминаване към данъчно облагане на имотите въз основа на кадастралната стойност (ако кадастралната стойност на вашия имот е по-висока от инвентарната стойност);
прилагане на по-висока данъчна ставка за вашия имот;
ограничения на ползите (например преди това ползата беше валидна за всички недвижими имоти във вашия имот, но сега само за един обект от всеки тип - например един апартамент, една дача, един гараж и т.н.);
комбинация от изброените по-горе фактори.

ЗАВИСИ ЛИ РАЗМЕРА НА ДАНЪКА ОТ БРОЯ НА РЕГИСТРИРАНИТЕ ХОРА В АПАРТАМЕНТА?

Не, данъкът се плаща от собственика на апартамента, независимо от броя на гражданите, регистрирани в него.

КАК ДА ИЗЧИСЛЯ ДАНЪКА, АКО ПРЕЗ ГОДИНАТА СЪМ СЪДЪЛ (ИЛИ ПРЕСТАНАЛ ДА БЪДА) СОБСТВЕНИК НА НЕДВИЖИМ ИМОТ (НАПРИМЕР КУПЕН ИЛИ ПРОДАДЕН)?

Данъкът се плаща пропорционално на броя на пълните месеци, през които вашият имот е бил собственост.

В този случай при изчисляване на данъка за продавача се взема предвид месецът, в който е продаден обектът, ако продажбата е извършена след 15-то число на месеца. А за купувача месецът на закупуване се взема предвид, ако обектът е закупен преди 15-ия ден на месеца (включително 15-ия ден).

КАК СЕ ИЗЧИСЛЯВА ДАНЪКЪТ ВЪРХУ НЕЖИЛИЩНИ ПОМЕЩЕНИЯ (НАПРИМЕР АПАРТАМЕНТИ)?

За нежилищни помещения (например апартаменти, складове) се установяват следните ставки:

2%, ако нежилищните помещения се намират в търговски или офис център, който е включен в списъка, определен в съответствие с параграф 7 от член 378.2 от Данъчния кодекс на Руската федерация. Можете да проверите дали търговският или офис центърът, в който се намират вашите помещения, е включен в списъка на недвижимите имоти, за които данъчната основа се определя като тяхната кадастрална стойност, можете да проверите на уебсайта на отдел „Икономическа политика и развитие“ на гр. Москва;

2%, ако кадастралната стойност на имота е повече от 300 милиона рубли;

0,5% за всички останали случаи.

КАК СЕ ИЗЧИСЛЯВА ДАНЪК, АКО НЕДВИЖИМИЯТ ИМОТ Е В ОБЩА ОБЩА СОБСТВЕНОСТ/ОБЩА СОБСТВЕНОСТ?

За имот, който е обща споделена собственост на няколко собственици, данъкът се заплаща от всеки от собствениците пропорционално на дела му в този имот.

Ако вие и вашият съпруг имате апартамент в обща собственост, всеки от вас ще плати половината от данъка, изчислен за вашия апартамент като цяло.

КАК СЕ ИЗЧИСЛЯВА ДАНЪК ВЪРХУ НЕДВИЖИМИ ИМУЩИ ОБЕКТИ, ПОЛУЧЕНИ ПО НАСЛЕДСТВО?

Задължението за плащане на данък възниква за наследниците от момента на смъртта на наследодателя или от датата на влизане в сила на съдебно решение за обявяване на наследодателя за починал.

Ако смъртта на наследодателя е настъпила преди 15-то число на месеца (включително), този месец се взема предвид за изчисляване на данъка, дължим от наследника/наследницата. Ако смъртта на завещателя е настъпила след 15-ия ден от месеца, този месец не се взема предвид при изчисляване на размера на данъка.

АЗ СЪМ ИНДИВИДУАЛЕН ПРЕДПРИЕМАЧ, ИЗПОЛЗВАЩ ОПРОСТЕНА ДАНЪЧНА СИСТЕМА ИЛИ ПАТЕНТНА ДАНЪЧНА СИСТЕМА. ЗАЩО ПОЛУЧИХ ДАНЪК?

Индивидуалните предприемачи, използващи опростена система за данъчно облагане или патентна система за данъчно облагане, са освободени от плащане на данък върху обекти, използвани в стопанска дейност, с изключение на търговски и офис недвижими имоти, включени в списъка, определен в съответствие с параграф 7 от член 378.2 от Данъчния кодекс на Руската федерация. Можете да проверите дали търговският или офис центърът, в който се намират вашите помещения, е включен в списъка на недвижимите имоти, за които данъчната основа се определя като тяхната кадастрална стойност, можете да проверите на уебсайта на отдел „Икономическа политика и развитие“ на гр. Москва.

Освен това индивидуалните предприемачи, използващи опростена система за данъчно облагане или патентна система, не са освободени от плащане на данък върху имуществото за физически лица във връзка с имущество, използвано за лични цели (например апартамент, в който живеят).

Въпроси относно данъчните облекчения за лично имущество

ДАНЪЧНАТА ОБЛАГА ВКЛЮЧВА ЛИ ПЪЛНО ИЛИ ЧАСТИЧНО ОСВОБОЖДАВАНЕ НА ДАНЪЦИ?

Данъчно облекчение - освобождаване от плащане на данък върху:

единапартамент или стая;

самжилищна сграда;

самгараж или паркомясто.

Освен това лицата, които извършват професионални творчески дейности, са освободени от плащане на данък - по отношение на едно специално оборудвано помещение (постройка), използвано изключително като творческа работилница, ателие, ателие, както и едно жилищно помещение, използвано за организиране на неправителствена дейност. организация, отворена за обществеността, музей, галерия, библиотека - за периода на такова ползване.

Също така всички физически лица (независимо дали принадлежат към преференциална категория) са освободени от плащане на данък по отношение на една икономическа сграда или структура с площ не повече от 50 квадратни метра. м и който се намира на парцел, предвиден за лично помощно стопанство, селско стопанство, зеленчуково градинарство, градинарство или индивидуално жилищно строителство.

ОТГОВАРЯМ ЛИ СЕ НА ДАНЪЧНИ ОБЛАГИ? КАКВИ ДОКУМЕНТИ ТРЯБВА ДА ПРЕДОСТАВЯ, ЗА ДА ПОЛУЧА ПОМОЩИТЕ?

Имате право на обезщетение, ако принадлежите към една от следните категории граждани и можете да потвърдите това с един от посочените документи (оправдателните документи са маркирани удебеленс шрифт и са посочени до името на всяка категория обезщетения):

1) пенсионери, получаващи пенсии, назначени по начина, установен от пенсионното законодателство, както и лица, навършили 60 и 55 години (съответно мъже и жени), на които се изплащат в съответствие със законодателството на Руската федерация месечна доживотна издръжка - лична карта на пенсионер;

2) хора с увреждания от I и II група с увреждания - удостоверение за инвалидност;

3) хора с увреждания от детството - удостоверение за инвалидност;

4) участници в Гражданската война и Великата отечествена война, други военни операции за защита на СССР от военнослужещи, служили във военни части, щабове и институции, които са били част от действащата армия, и бивши партизани, както и ветерани от битките -

5) Герои на Съветския съюз и Герои на Руската федерация, както и лица, наградени с Ордена на славата от три степени - книга на Героя на Съветския съюз или Руската федерация, орденска книга;

6) лица от цивилния персонал на Съветската армия, флота, вътрешните работи и органите на държавната сигурност, които са заемали редовни длъжности във военни части, щабове и институции, които са били част от действащата армия по време на Великата отечествена война, или лица, които са били в този период в градове, участието в отбраната на които се зачита в трудовия стаж на тези лица с цел отпускане на пенсия при преференциални условия, установени за военнослужещи от действащи армейски части - удостоверение за участие във Великата отечествена война или удостоверение за право на обезщетения;

7) лица, които имат право на социална подкрепа в съответствие със Закона на Руската федерация от 15 май 1991 г. N 1244-1 „За социалната защита на гражданите, изложени на радиация в резултат на аварията в Чернобилската атомна електроцентрала“, в съответствие с с Федералния закон от 26 ноември 1998 г. N 175-FZ „За социалната защита на гражданите на Руската федерация, изложени на радиация в резултат на аварията през 1957 г. в производственото обединение „Маяк“ и изхвърлянето на радиоактивни отпадъци в река Теча" и Федерален закон от 10 януари 2002 г. N 2-FZ "За социалните гаранции на гражданите, изложени на радиация в резултат на ядрени опити на полигона Семипалатинск" - специално удостоверение за лице с увреждания и удостоверение за участник в ликвидацията на последиците от аварията в атомната електроцентрала в Чернобил, специално удостоверение, издадено от изпълнителните органи на съставните образувания на Руската федерация, както и единно удостоверение, издадено по начина, определен от правителството на Руската федерация;

8) военнослужещи, както и граждани, освободени от военна служба при навършване на пределната възраст за военна служба, здравословно състояние или във връзка с организационни и щатни събития, с обща продължителност на военната служба 20 или повече години - удостоверение за военно поделение или удостоверение, издадено от окръжния военен комисариат, военно поделение, военно учебно заведение за професионално образование, предприятие, институция или организация на бившето Министерство на отбраната на СССР, Комитета за държавна сигурност на СССР, Министерството на вътрешните работи на СССР. СССР и съответните федерални изпълнителни органи на Руската федерация;

9) лица, участвали пряко в специални рискови звена в тестване на ядрени и термоядрени оръжия, ликвидиране на аварии на ядрени инсталации в оръжия и военни съоръжения - удостоверение, издадено от Комитета на ветераните от специални рискови звена на Руската федерация въз основа на заключение на медико-социална експертна комисия;

10) членове на семейството на военнослужещи, които са загубили издръжката си - удостоверение за пенсия, което е подпечатано с „вдовица (вдовец, майка, баща) на починал войник“ или има съответно вписване, заверено с подписа на ръководителя на институцията, че издаде пенсионното удостоверение и печата на тази институция. Ако тези членове на семейството не са пенсионери, обезщетението им се предоставя въз основа на акт за смърт на военнослужещ;

11) граждани, освободени от военна служба или призовани за военно обучение, изпълняващи международен дълг в Афганистан и други държави, в които са се водили военни действия - удостоверение за право на обезщетения и удостоверения, издадени от окръжния военен комисариат, военно поделение, военно учебно заведение, предприятие, институция или организация на Министерството на вътрешните работи на СССР или съответните органи на Руската федерация;

12) лица, които са получили или претърпели лъчева болест или са станали инвалиди в резултат на тестове, учения и друга работа, свързана с всякакъв вид ядрени инсталации, включително ядрени оръжия и космически технологии - сертификат по установения образец и сертификат на участник в ликвидирането на последствията от аварията в Чернобилската атомна електроцентрала през 1986 - 1987 г. с печат (надпечатване) „Литоносец, участващ в ядрени опити“;

13) родители и съпрузи на военнослужещи и цивилни служители, загинали при изпълнение на служебния си дълг - удостоверения за смърт на военнослужещ или цивилен служител, издадени от съответните държавни органи;

14) физически лица, извършващи професионални творчески дейности - по отношение на специално оборудвани помещения, структури, използвани от тях изключително като творчески работилници, ателиета, ателиета, както и жилищни помещения, използвани за организиране на недържавни музеи, галерии, библиотеки, отворени за обществеността - за срока на такова ползване - удостоверение, издадено от съответния орган, с което се разрешава използването на постройки, помещения или сгради за горепосочените цели.

АЗ СЪМ ПРЕДПОЧИТАНА КАТЕГОРИЯ ГРАЖДАНИ. ЗАЩО ПОЛУЧИХ ДАНЪК?

Ползата важи за един обект от всеки тип. Гражданин, който принадлежи към преференциалната категория граждани, е освободен от плащане на данък за един апартамент, една дача и един гараж. Но той е длъжен да плати данък за втория апартамент, който притежава (втора дача, втори гараж).

Освен това обезщетението не се предоставя, ако:

имотът се използва за стопанска дейност;

имотът има кадастрална стойност над 300 милиона рубли;

обектът се намира в голям търговски или офис център, включен в списъка на недвижимите имоти, за които данъчната основа се определя като тяхната кадастрална стойност.

Можете да проверите дали търговският или офис центърът, в който се намират вашите помещения, е включен в списъка на недвижимите имоти, за които данъчната основа се определя като тяхната кадастрална стойност, можете да проверите на уебсайта на отдел „Икономическа политика и развитие“ на гр. Москва.

Освен това може да не сте подали заявление за обезщетение до данъчните власти.

КАК ДА ПОЛУЧАВАМ ДАНЪЧНИ ОБЛЕМЧЕНИЯ?

За да получите данъчно облекчение, трябва да се свържете с която и да е данъчна служба с молба за облекчение и документи, потвърждаващи правото ви на облекчение. Освен това можете да подадете заявление по електронен път чрез интернет услугата „Личен акаунт на данъкоплатеца“ на уебсайта на Федералната данъчна служба на Русия (изисква се регистрация).

АКО ИМА НЯКОЛКО СОБСТВЕНИЦИ, ПРЕДОСТАВЕНИТЕ НА ЕДИН ОТ ТЯХ ПРЕДИМСТВА ЩЕ СЕ ПРИЛАГАТ ЗА ЦЕЛИЯ ИМОТ? С ЖЕНАТА (СЪПРУГА) МИ ИМАМЕ АПАРТАМЕНТ В ДЯЛОВА (СЪВМЕСТНА) СОБСТВЕНОСТ И САМО ЕДИН ОТ НАС ИМА ПРАВО НА ОБЕЗЩЕТЕНИЯТА - ЩЕ ТРЯБВА ЛИ ДА ПЛАЩАМ ДАНЪК?

Ако вие и съпругата ви имате съвместна собственост на апартамент и само вие имате право на обезщетението, съпругата/съпругът ви ще трябва да плати данък пропорционално на нейния дял в имота.

ТРЯБВА ЛИ ДА ПОДАВАМ ОТНОВО ДОКУМЕНТИ, ПОТВЪРЖДАВАЩИ ПРАВОТО НА ДАНЪЧНО ОБЛЕЗНЕНИЕ, АКО ВЕЧЕ СЪМ ПРЕДСТАВЕНО ДО ДАНЪЧНИЯ ОРГАН?

Не, ако преди това сте получили данъчно облекчение, тогава не е необходимо да подавате отново документите на данъчния орган.

В КАКЪВ СРОК Е НЕОБХОДИМО ДА СЕ ПРЕДОСТАВЯ СЪОБЩЕНИЕ ДО ДАНЪЧНИЯ ОРГАН ЗА ИЗБРАНИТЕ ОБЕКТИ НА ДАНЪЧНО ОБЛАГАНЕ, ЗА КОИТО ЩЕ СЕ ПРЕДОСТАВЯТ ДАНЪЧНИ ОБЛЕКЧЕНИЯ?

Освен ако не уведомите данъчните власти, данъчното облекчение ще бъде достъпно за един имот от всеки тип с най-високата оценена сума на данъка (т.е. най-големият и/или най-скъпият имот).

Уведомлението за избраните облагаеми обекти трябва да бъде изпратено до данъчните власти само ако искате да промените имота, за който се прилага облекчението.

Уведомлението за избраните облагаеми обекти трябва да бъде изпратено до данъчните власти, ако искате самостоятелно да изберете имот, за който се прилага облекчението.

Уведомлението трябва да бъде изпратено до данъчните власти преди 1 ноември на годината, в която искате да получите обезщетение във връзка с този обект. Например, ако искате данъчното облекчение за 2015 г. да се прилага за конкретен двуетажен апартамент във вашия имот, тогава уведомлението трябва да бъде изпратено преди 1 ноември 2015 г.

Въпреки това, освен ако не уведомите данъчните власти, данъчното облекчение ще бъде предоставено за един имот от всеки вид с максималната изчислена сума на данъка (т.е. за най-големия и/или най-скъпия имот).

ПРЕДОСТАВЯТ ЛИ СЕ ДАНЪЧНИ ОБЛЕКЧЕНИЯ ЗА НЕЖИЛИЩНИ ПОМЕЩЕНИЯ (НАПРИМЕР АПАРТАМЕНТИ)?

Ползата се предоставя само за следните нежилищни помещения:

Гараж, паркомясто.
Специално оборудвана стая, структура, използвана изключително като творческа работилница, ателие, студио, както и жилищни помещения, използвани за организиране на недържавен музей, галерия, библиотека, отворени за обществеността - за периода на такава употреба.
Помощна сграда или структура с площ не повече от 50 квадратни метра. м и който се намира на парцел, предвиден за лично помощно стопанство, селско стопанство, зеленчукова градина, градинарство или индивидуално жилищно строителство.

Предимството не важи за други нежилищни имоти (вкл. апартаменти).

ЩЕ БЪДЕ ЛИ ПРЕИЗЧИСЛЕН РАЗМЕРА НА ДАНЪКА, АКО СЪМ В ПРЕФЕРЕНЦИАЛНА КАТЕГОРИЯ, НО НЕ СЪМ УВЕДОМИЛ ДАНЪЧНИТЕ ОРГАНИ ЗА ТОВА?

Да, след подаване на документи, потвърждаващи правото ви на данъчно облекчение, размерът на данъка може да бъде преизчислен, но не повече от 3 години и не по-рано от датата, на която възниква правото на данъчно облекчение. Например, ако сте станали пенсионер през 2010 г., но сте изпратили оправдателни документи на данъчните власти през 2015 г., вашите данъци за 2014, 2013 и 2012 г. ще бъдат преизчислени.

Въпроси относно данъчни облекчения за изчисляване на данък върху имуществото на физически лица

Данъчно приспадане при плащане на данък върху имотите за физически лица (NIFL)

КАК СЕ ОПРЕДЕЛЯ РАЙОНЪТ НА ПРИСПАДАНИЕТО В ИЗВЕСТИЕТО ЗА ПЛАЩАНЕ НА ДАНЪК?

Площта на приспадане се определя в зависимост от вида на имота:

10 кв. м за стая;

20 кв. м за апартамент;

50 кв. м за дома.

КАК СЕ ОПРЕДЕЛЯ КАДАСТРАЛНАТА СТОЙНОСТ НА ОТЧИСЛЕНИЕ?

Кадастралната стойност на приспадането се изчислява като подлежащата на приспадане площ (10 кв.м за стая / 20 кв.м за апартамент / 50 кв.м за къща), умножена по кадастралната стойност на 1 кв.м. м недвижими имоти.

Кадастрална стойност на 1 кв. m се определя, като общата кадастрална стойност на имота се раздели на неговата площ. За информация къде да разберете кадастралната стойност, вижте раздел 3 на Често задавани въпроси.

КАК СЕ ИЗЧИСЛЯВА ДАНЪЧНОТО ПРИСПИДАНИЕ, АКО НЕДВИЖИМИЯТ ИМОТ Е В ОБЩА ОБЩА СОБСТВЕНОСТ/ОБЩА СОБСТВЕНОСТ?

Данъчното облекчение се отнася за имота като цяло, независимо от броя на собствениците. Тоест данъчното приспадане ще бъде еднакво за апартамент с трима собственици и за апартамент с един собственик.

ПРЕДОСТАВЯ ЛИ СЕ ДАНЪЧНО ПРИСПИДАНИЕ ЗА НЕЖИЛИЩНИ ПОМЕЩЕНИЯ (НАПРИМЕР АПАРТАМЕНТИ)?

Не, данъчни облекчения не се предлагат за нежилищни помещения, включително апартаменти.

Въпроси относно коефициента на намаление за изчисляване на данък върху имуществото на физически лица

КАКВО Е ФАКТОР НА НАМАЛЕНИЕ?

Това е коефициент, който намалява размера на изчисления данък върху имотите за физически лица. За да осигури плавен преход към плащане на данък, изчислен съгласно новите правила, държавата въведе преходен коефициент на намаление, който намалява размера на данъка. В резултат на прилагането на този коефициент при изчисляване на данъците за 2015–2018 г., вие ще платите пълния размер на данъка върху имуществото си едва през 2020 г.

КАК ЩЕ СЕ ПРОМЕНЯТ СТОЙНОСТИТЕ НА НАМАЛЕНИЕТО?

Стойността на коефициента на намаление зависи от годината, за която се изчислява данъкът. Задават се следните стойности на коефициента на намаляване:

Фактор на редукция

данък не се начислява към сумата

Ред и срокове за плащане на данък върху имотите на физическите лица

КОГА ЩЕ ПОЛУЧА УВЕДОМЛЕНИЕ ЗА ПЛАЩАНЕ НА ДАНЪК ИМОТИ НА ФИЗИЧЕСКИ ЛИЦА?

Данъчните известия се изпращат от данъчните власти преди 1 ноември на годината, следваща годината на изчисляване на данъка (т.е. известията за плащане на данък за 2015 г. ще ви бъдат изпратени преди 1 ноември 2016 г.). Ако сте регистрирани в интернет услугата „Личен акаунт на данъкоплатеца“ на уебсайта на Федералната данъчна служба на Русия, данъчно известие с разписка ще ви бъде изпратено по електронен път. Ако не сте регистрирани за тази услуга, данъчно известие с разписка ще ви бъде изпратено по пощата.

КОГА ТРЯБВА ДА ПЛАЩАТЕ ДАНЪК?

КАКВО ТРЯБВА ДА НАПРАВЯ, АКО НЕ СЪМ ПОЛУЧИЛ СЪОБЩЕНИЕ ЗА ПЛАЩАН ДАНЪК И ПРИТЕЖАВАХ ИМОТЪТ МИНАЛАТА ГОДИНА?

Ако сте притежавали имот миналата година и не сте получили данъчно известие тази година, трябва да докладвате имота, който притежавате или сте притежавали, пред данъчните власти.

ТРЯБВА ЛИ САМ ДА ИЗЧИСЛЯ ДАНЪКА И ПОДАВАМ ДАНЪЧНА ДЕКЛАРАЦИЯ?

Не, данъчните власти изчисляват размера на данъка и ви изпращат данъчно известие с разписка за плащането на данъка.

ВЪЗМОЖНО ЛИ Е ДА ПЛАЩАТЕ ДАНЪК ОНЛАЙН? КАК МОГА ДА ГО НАПРАВЯ?

Да, можеш. За да направите това, трябва да използвате:

Интернет услуга „Плащане на данъци за физически лица“ на уебсайта на Федералната данъчна служба на Русия nalog.ru

Интернет услуга „Личен акаунт на данъкоплатеца“ (изисква се регистрация) на уебсайта на Федералната данъчна служба на Русия nalog.ru.

Използвайки тези услуги, можете да генерирате разписка за плащане на данък за плащане във всяка банка в брой или да извършите безкасово плащане на уебсайта на Федералната данъчна служба на Русия (можете да видите списъка с банки за безкасово плащане на уебсайт на Федералната данъчна служба на Русия).

КАКВО СЕ СЛУЧВА, АКО НЕ ПЛАЩА ДАНЪКА?

Ако не успеете да платите данъка в рамките на сроковете, установени от закона, ще ви бъде начислена неустойка (1/300 от процента на рефинансиране на Централната банка) за всеки ден забавяне. В този случай данъчният орган има право да се обърне към съда за събиране на сумата на данъка за сметка на вашето имущество, включително парични средства и средства по банкови сметки. Впоследствие, ако откажете да погасите дълга със съдебно решение, съдебният изпълнител има право да издаде срещу вас заповед за временно ограничаване на напускането на Русия, както и да конфискува имуществото ви.

Въпроси относно данъчните ставки

КАКВИ СА ДАНЪЧНИТЕ СТАВКИ В МОСКВА?

За апартаменти, стаи, жилищни сгради, стопански постройки на лятна вила (ако площта на такава сграда е не повече от 50 кв. М), данъчната ставка зависи от кадастралната стойност.

Кадастрална стойност на апартамент/стая/жилищна сграда	Данъчна ставка
до 10 милиона рубли
от 10 до 20 милиона рубли.
от 20 до 50 милиона рубли.
от 50 до 300 милиона рубли.

За гаражи и паркоместа - 0,1% .

За незавършени частни жилищни сгради - 0,3% .

За облагаеми обекти (нежилищни помещения, гаражи, паркоместа) в офиси и търговски обекти (списъкът на такива обекти е одобрен с Указ на правителството на Москва от 28 ноември 2014 г. № 700-PP):

1,2% за данък за 2015 г. (дължим през 2016 г.);

1,3% за данък за 2016 г. (дължим през 2017 г.);

1,4% за данък за 2017 г. (дължим през 2018 г.);

1,5% за данъци за 2018 г. и следващите години (платими през 2019 г. и след това).

Можете да разберете дали сградата, в която се намира вашето нежилищно помещение, гараж или паркомясто, е включена в одобрения списък на търговски и офис обекти, като използвате специална услуга.

За всеки недвижим имот с кадастрална стойност над 300 милиона рубли. – 2% .

За други нежилищни недвижими имоти (например склад, промишлена сграда) - 0,5% .

КАКВА Е ДАНЪЧНАТА СТАВКА ЗА АПАРТАМЕНТИ?

Моля, имайте предвид, че апартаментите са нежилищни помещения.

Следователно при изчисляване на данък върху апартамента:

Прилагат се данъчните ставки, предвидени за нежилищни помещения:

- 1,2% за данък за 2015 г. (платим през 2016 г.) - ако апартаментите се намират в търговска или офис сграда;

- 0,5% - в други случаи;

Федералните данъчни облекчения не се прилагат;

В същото време се предоставя московска полза за собствениците на апартаменти, разположени в сграда, включена в регистъра на апартаментите, одобрен с постановление на правителството на Москва от 26 октомври 2016 г. № 706-PP (за повече информация относно ползата, вижте раздела „Регистър на апартаменти за целите на предоставяне на обезщетения“).

не се прилагат данъчни облекчения.

Тази година данъчната служба очакваше да изпрати на гражданите уведомления за данъци върху имущество, земя и транспорт до есента, но жителите на някои региони, като столицата, често ги получаваха едва през октомври. Така че им оставаха по-малко от два месеца до данъчния срок 1 декември. А сега са само три седмици.

Някои хора се оплакват, че все още не са намерили никакви сметки в пощенската си кутия. Ако е така, тогава най-вероятно трябва да ги потърсите другаде - в електронен (не на хартиен) вид в личния си акаунт на уебсайта на Федералната данъчна служба (ФНС), напомнят юристи. От 2016 г. данъчните служители имат право да не изпращат хартиени известия по обикновена поща, а да ги изпращат на собствениците на такива сметки.

Преди да получи данъчно съобщение, физическото лице не е длъжно да плаща данък върху имуществото, посочват юристи. Просто е невъзможно да се плащат такива данъци без уведомления: те се изчисляват и уведомяват гражданите от самите данъчни власти. Например данъкът върху имуществото се изчислява по сложна формула, която, наред с други неща, зависи от региона, в който се намира.

По-добре е да не гледате

Тази година данъчните плащания за земя и личен транспорт за повечето граждани остават практически непроменени, но данъкът върху жилищните и други сгради се е увеличил значително за много.

Факт е, че от миналата година изчисляването на данъците върху имотите за гражданите постепенно се прехвърля към кадастрална стойност, близка до пазарната. Преди това се считаше въз основа на инвентарната стойност на обектите (според ОТИ), която в повечето случаи беше значително по-ниска.

Обекти и тарифи

Данъкът върху имотите за физически лица включва жилищна сграда, апартамент, стая, гараж, единичен комплекс от недвижими имоти (например парцел със стопански постройки и жилищна сграда), други сгради и помещения, паркоместа и незавършено жилищно строителство.

За Москва данъчната ставка е 0,1% за кадастрална стойност не повече от 10 милиона рубли, 0,15% - над 10 милиона, 0,2% - над 20 милиона, 0,3% - над 50 милиона, 2% - по-скъпи 300 милиона тарифите се прилагат за жилищни сгради и помещения, единични комплекси от недвижими имоти, незавършени жилищни сгради, гаражи, стопански постройки с площ до 50 квадратни метра. м.

Тази година данъците върху имотите за гражданите на 21 региона бяха изчислени за първи път по кадастрални стойности. За тях данъкът за 2016 г. се определя като 20% от данъка, изчислен по кадастъра, плюс 80% от данъка, изчислен по ОТИ. Това правило важи за всички обекти, с изключение на административни и офис сгради, търговски сгради и търговски обекти: те се облагат с данък по пълната кадастрална стойност.

В 28 региона, където кадастралната оценка беше тествана за първи път през 2016 г. (Москва, Татарстан, Москва, Нижни Новгород, Новосибирск, Самара и др.), тежестта на кадастъра в данъка се удвои - до 40%. Поради това много хора видяха как сумата на данъка им се удвоява.

„Разбрах, че данъкът върху апартаментите ще се вдигне тази година, но като се погледне фишът определено впечатлението е по-силно“, казва многодетна столичанка. Данъкът върху нейния 100-метров апартамент в стара сграда на улица Тимирязевская се увеличи през годината от 6 396 на 12 792 рубли.

В други региони данъкът се изчислява както преди, въз основа на инвентарната стойност.

Наказание за закъснение

Каквато и фактура да ви издаде Федералната данъчна служба, по-добре е да я платите навреме. Данъчният кодекс предвижда санкции за забавено плащане на данък върху имуществото.

„Първо, това е неустойка - 1/300 от процента на рефинансиране на Централната банка (в момента 8,25% годишно) от дълга за всеки ден забавяне. Второ, глоба за нарушаване на срока за плащане в размер на 20% от неплатената сума на данъка. Освен това за умишлено неплащане глобата се удвоява - 40% от неплатения данък“, казва Артем Горюнов, партньор на адвокатската кантора Vinder Law Office.

Данъчните власти ще ви уведомят, че броячът е включен. „Данъчната служба ще изпрати искане за плащане на просрочени данъци и глоби. Като общо правило се дават осем работни дни за плащане на данък по такова искане от датата на получаване на искането, освен ако в него не е посочен друг срок“, добавя Денис Савин, старши юрист в BGP Litigation.

И шест месеца след падежа за плащане на дълг над 3000 рубли. (включително санкции и глоби), данъчната служба може да заведе дело. „Съдът почти винаги удовлетворява такива искания; по-нататъшните събития следват обичайния сценарий за събиране: парите ще бъдат дебитирани от банковата сметка на данъкоплатеца или удържани от счетоводството на предприятието, където данъкоплатецът получава заплата“, продължава Горюнов.

Ето защо, ако имотът, който подлежи на данъчно облагане, е регистриран при вас, но данъчното известие не е получено по някаква причина, трябва да разберете причините за това в инспектората по местоживеене или по местонахождение на имота , предупреждава Савин.

Освен това от тази година данъчната служба има право да глоби гражданин и за непредоставяне на отчет за собствеността на данъчните власти - и размерът на глобата е значителен: 20% от неплатената сума на данъка.

Обезщетения и удръжки

Преди да се изчисли данъкът, кадастралната стойност на всеки апартамент автоматично се намалява с цената на неговите 20 квадратни метра. м, жилищна сграда - 50 кв. м, стаи - 10 кв. м. Кадастралната стойност на един комплекс от недвижими имоти с жилищни помещения е намалена с 1 милион рубли. независимо от броя на собствениците: ако има няколко от тях, 1 милион се разделя между всички пропорционално на дяловете им. Това са удръжки. Собствениците на няколко имота автоматично получават приспадане за всеки от тях. Ако апартамент или къща е обща споделена собственост на няколко граждани, кадастралната му стойност се намалява с цената на 20 квадратни метра. м, а въз основа на баланса всеки собственик плаща данък пропорционално на своя дял.

Лицата с право на специални облекчения за данък върху имотите, например пенсионери, ако има няколко подобни имота, трябва предварително (преди 1 ноември) да изберат един от тях, от който да не се удържа данък през следващата година, и да изпратят уведомление за това до данъчна служба.

От следващата година ще стане малко по-лесно за тях да получават помощи. Съответните промени в Данъчния кодекс ще влязат в сила на 1 януари. Сега хората, които имат право на такива обезщетения върху данъка върху имуществото (например достигнали пенсионна възраст), но не са ги потвърдили с документи и заявление до местната данъчна служба, плащат данъка изцяло. „И от 1 януари 2018 г. се въвежда ново правило: при липса на документи, потвърждаващи правото на обезщетение, самият данъчен орган ще трябва да поиска съответната информация от органите, организациите, длъжностните лица, които я притежават (за например Пенсионния фонд на Руската федерация). Така че от 2018 г. данъчният инспекторат няма да има право да откаже да приложи данъчно облекчение на физическо лице само на основание, че то не е представило подкрепящи документи“, казва Самвел Караханян, президент на адвокатската колегия „Баршчевски и партньори“.

Но все пак трябва да напишете молба за помощи. Това правило ще важи и за поземлените и транспортните данъци, според писмо от Федералната данъчна служба от 12 октомври, публикувано на уебсайта на службата.

Категории

Популярен