จะทราบได้อย่างไรว่าจะมีการโอนเงินคืนภาษีของคุณเมื่อใด จะทราบได้อย่างไรว่าเมื่อใดจะมีการโอนการลดหย่อนภาษีสำหรับอพาร์ทเมนต์? การขอคืนภาษีใช้เวลานานเท่าใด?

กำหนดเวลาที่กำหนดโดยทั่วไปสำหรับการคืนภาษีหัก ณ ที่จ่ายขึ้นอยู่กับช่วงเวลาที่ผู้เสียภาษีส่งใบสมัครที่เกี่ยวข้องและความเร็วของการตรวจสอบโต๊ะ บรรทัดฐานทางกฎหมายใดที่ควบคุมระยะเวลาของกิจกรรมการควบคุม? ด้วยเหตุผลอะไรเจ้าหน้าที่ภาษีอาจทำให้การโอนเงินไปยังผู้เสียภาษีล่าช้า? คุณสมบัติทั้งหมดที่เกี่ยวข้องกับระยะเวลาการคืนเงินสำหรับการลดหย่อนภาษีมีดังต่อไปนี้

กำหนดเวลาการชำระคืนภาษีตามกฎข้อบังคับ

หากเราตีความการลดหย่อนภาษีว่าเป็นการชำระภาษีเงินได้บุคคลธรรมดามากเกินไป เพื่อกำหนดระยะเวลาการคืนเงิน คุณต้องทำความคุ้นเคยกับข้อกำหนดของ Art. 78 เอ็นเค ข้อ 6 ของบรรทัดฐานนี้กำหนดช่วงเวลารายเดือนสำหรับการคืนจำนวนภาษีที่ชำระเกิน พื้นฐานสำหรับการดำเนินการดังกล่าวคือการยื่นคำร้องเป็นลายลักษณ์อักษรจากผู้เสียภาษี จุดเริ่มต้นคือช่วงเวลาที่บุคคลส่งเอกสารไปยัง Federal Tax Service ณ สถานที่ที่ลงทะเบียนของพลเมือง

อย่างไรก็ตามตามการตัดสินใจของพนักงานที่ได้รับอนุญาตของ Federal Tax Service และไม่มีการมีส่วนร่วมของเจ้าหน้าที่อาวุโสของสำนักงานตรวจสอบภาษีการสร้างข้อเท็จจริงของการชำระภาษีใด ๆ มากเกินไปรวมถึงภาษีเงินได้จะดำเนินการหลังจากมาตรการควบคุมเท่านั้น เสร็จสิ้นแล้ว ดังนั้น ระยะเวลาการคืนเงินจะขยายออกไปโดยอัตโนมัติตามระยะเวลาของการตรวจสอบโต๊ะของข้อมูลที่หน่วยงานด้านภาษีมีอยู่ ในความเป็นจริง การตัดสินใจเชิงบวกเกี่ยวกับการคืนสินค้าจะเกิดขึ้นก็ต่อเมื่อไม่มีการระบุข้อผิดพลาดหรือความไม่สอดคล้องกันในข้อมูลระหว่างการตรวจสอบกล้อง

กำหนดเวลาในการคืนเงินลดหย่อนภาษีหลังจากการตรวจสอบโต๊ะ

แล้วเงินจะโอนหลังจากตรวจสอบโต๊ะกี่วัน? สำหรับคำตอบ มาดูข้อ 2 ของข้อ 2 กันดีกว่า 88 ของรหัสภาษีซึ่งระบุไว้อย่างชัดเจนว่าขั้นตอนดังกล่าวดำเนินการโดย Federal Tax Service ภายใน 3 เดือน นับแต่เวลาที่ยื่นแบบแสดงรายการภาษีหรือการคำนวณ นั่นคือระยะเวลาทั้งหมดที่มีการคืนเงินเริ่มจากวันที่บุคคลส่งใบสมัครและคงอยู่เพียง 4 เดือนโดยคำนึงถึงการตรวจสอบโต๊ะ

ตัวอย่างการรับเงินเป็นการหักลดหย่อนอาจเป็นการคืนเงินเพื่อการศึกษา การรักษา (ภายใต้มาตรา 219 ของรหัสภาษี) หรือเมื่อซื้อทรัพย์สิน (ภายใต้มาตรา 220 ของรหัสภาษี) สำหรับการลงทะเบียน ผู้เสียภาษีจะต้องจัดเตรียมไม่เพียงแต่ใบสมัครเท่านั้น แต่ยังต้องจัดเตรียมเอกสารอื่นๆ อีกจำนวนหนึ่ง รวมถึงสัญญา เช็ค/ใบเสร็จค่าใช้จ่าย สูติบัตร หนังสือสำแดง 3-NDFL เป็นต้น หลังจากเสร็จสิ้นการถ่ายทำ ผู้มีอำนาจของ Federal Tax Service จะจัดทำหนังสือแจ้งการโอนเงินหรือการปฏิเสธพร้อมระบุเหตุผลที่จำเป็น

บันทึก! หากหน่วยงานด้านภาษีทำการตัดสินใจในเชิงบวก แต่ในความเป็นจริงไม่ตรงตามกำหนดเวลาในการคืนภาษีที่หักหลังจากยื่นคำประกาศ ผู้เสียภาษีมีสิทธิ์อุทธรณ์การเพิกเฉยของพนักงานบริการภาษีของรัฐบาลกลาง ตามมาตรา 10 ของมาตรา มาตรา 78 หากมีการละเมิดกำหนดเวลาที่กำหนดไว้ ดอกเบี้ยชดเชยจะต้องสะสมตามจำนวนเงินที่ไม่คืนตรงเวลาในแต่ละวันปฏิทิน

กำหนดเวลาในการคืนภาษีทรัพย์สิน

ระยะเวลาทั่วไปในการคืนภาษีเมื่อซื้ออพาร์ทเมนต์สอดคล้องกับขั้นตอนข้างต้น ในเวลาเดียวกันระยะเวลาการเรียกร้องสำหรับการหักเงินดังกล่าวไม่ได้ถูกจำกัดโดยกฎหมาย แต่จะคืนเงินเฉพาะภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาในช่วง 3 ปีก่อนปีที่ยื่นเอกสารส่งคืนเท่านั้น นั่นคือหากบุคคลซื้อที่อยู่อาศัยในปี 2555 แต่ตัดสินใจที่จะใช้สิทธิ์ในการหักเงินและส่งเอกสารที่จำเป็นทั้งหมด (ด้วยตนเองหรือผ่านนายจ้าง) เฉพาะในปี 2560 รัฐจะคืนภาษีสำหรับปี 2557-2559 จะไม่สามารถคืนเงินในช่วงก่อนหน้านี้ได้อีกต่อไป

หลังจากยื่นแบบแสดงรายการ 3-NDFL สำหรับการหักภาษีกับ Federal Tax Service พลเมืองส่วนใหญ่จะถามคำถามว่า: "ฉันจะได้รับเงินที่ครบกำหนดชำระเมื่อใด" หลายคนเชื่อว่าในเรื่องนี้ทุกอย่างขึ้นอยู่กับโอกาสและโชคของตัวเองเท่านั้น ในความเป็นจริง มีกำหนดเวลาที่เจ้าหน้าที่ภาษีจะต้องตรวจสอบการประกาศ 3-NDFL ของคุณ ตัดสินใจเกี่ยวกับการจ่ายเงิน และในกรณีที่มีการตัดสินใจในเชิงบวก ให้โอนเงินไปยังรายละเอียดที่คุณระบุไว้ก่อนหน้านี้

การลดหย่อนภาษี: เงื่อนไขการชำระเงินหลังจากยื่นใบสมัครและคุณสมบัติ

ในรัสเซีย ผู้คนจำนวนมากสมัครขอลดหย่อนภาษี ระยะเวลาในการชำระเงินของเงินทุนที่ครบกำหนดจะแตกต่างกันไป อย่างไรก็ตามตามกฎหมายแล้วประชาชนจะต้องได้รับการหักเงินในเวลาที่กำหนด มิฉะนั้นบริการภาษีจะชำระค่าธรรมเนียมล่าช้า กำหนดเวลาในการออกการลดหย่อนภาษีคือเมื่อใด? ประชากรอาจเผชิญอะไร? คุณสามารถอ่านคำตอบได้ด้านล่างนี้!

วิธีค้นหาการลดหย่อนภาษีที่เหลือสำหรับอพาร์ทเมนต์

มีหลายวิธีในการค้นหายอดคงเหลือของการหักภาษีตามผลของการทำธุรกรรมครั้งล่าสุด: ติดต่อสำนักงานสรรพากรเป็นการส่วนตัวรับข้อมูลจากแบบฟอร์มการประกาศสำหรับปีที่แล้วและโดยใช้ทรัพยากรอินเทอร์เน็ตของ Federal Tax บริการ. ลองมาดูแต่ละตัวเลือกให้ละเอียดยิ่งขึ้น

วิธีค้นหาสถานะการลดหย่อนภาษีของคุณ

พอร์ทัลบริการของรัฐช่วยให้คุณติดต่อหน่วยงานของรัฐเพื่อสั่งซื้อใบรับรอง เอกสาร ใบอนุญาต หรือเพื่อแก้ไขปัญหาใดๆ ได้ คุณต้องลงทะเบียนเบื้องต้นที่ศูนย์ที่ได้รับอนุญาต (ตามกฎแล้วนี่คือสาขาของ Rostelecom) และลายเซ็นอิเล็กทรอนิกส์ซึ่งสามารถรับได้ที่นี่

วิธีสมัครลดหย่อนภาษีและยื่นแบบแสดงรายการภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาครั้งที่ 3 ผ่านบัญชีส่วนตัวของผู้เสียภาษี

หลังจากการประกาศไปถึง Federal Tax Service (ในกรณีนี้คือ 5040 - สำนักงานภาษีสำหรับเมือง Ramenskoye และพื้นที่โดยรอบ) คุณสามารถติดตามความคืบหน้าของการตรวจสอบโต๊ะของคุณได้ทางออนไลน์ เมื่อต้องการทำเช่นนี้ คุณต้องกลับไปที่แท็บการประกาศในแบบฟอร์ม 3-nfdl (ดูขั้นตอนที่ 8) ที่นี่คุณจะเห็นว่าการประกาศที่ส่งไปเมื่อ 2-3 วันที่แล้วได้รับการลงทะเบียนกับผู้ตรวจสอบเรียบร้อยแล้ว และในคอลัมน์ความคืบหน้าของการตรวจสอบโต๊ะเราจะเห็นสถานะ: “จดทะเบียนกับกรมสรรพากรแล้ว”(หากไม่เกิดขึ้นแนะนำให้โทรติดต่อกรมสรรพากร โดยต้องผ่าน 3 วันทำการนับตั้งแต่วันที่ส่ง)

จะทราบได้อย่างไรว่าจะโอนการลดหย่อนภาษีสำหรับอพาร์ทเมนต์เมื่อใด

• บุคคลที่ได้ทำธุรกรรมการซื้อและการขายกับสามีหรือภรรยา พ่อแม่ พี่น้อง
• พลเมืองที่ได้รับอสังหาริมทรัพย์เป็นของขวัญหรือมรดก
• ผู้เสียภาษีที่กรอกใบขนสินค้าไม่ถูกต้องหรือจัดเตรียมเอกสารไม่ครบถ้วน

การขอคืนภาษีสำหรับอพาร์ทเมนต์ใช้เวลานานเท่าใด?

• ข้อมูลทั้งหมดที่ให้ไว้จะต้องเป็นจริง หากให้ข้อมูลที่บิดเบือนหรือเป็นเท็จ ผู้สมัครจะถูกปฏิเสธ
• ต้องกรอกเอกสารด้วยตัวอักษรตัวพิมพ์เพื่อให้เจ้าหน้าที่ภาษีสามารถอ่านลายมือได้ นอกจากนี้ บางแผนกยังใช้เครื่องสแกนที่อ่านข้อมูลและถ่ายโอนไปยังจอภาพ
• ห้ามมิให้เกินขอบเขตของเซลล์วาดหรือวาดที่ระยะขอบ

หลักเกณฑ์การคำนวณการหักเงินในปีก่อนๆ

อัลกอริทึมสำหรับการคำนวณการหักเงินสำหรับปีก่อนหน้านั้นค่อนข้างง่าย ในเรื่องนี้ผู้เสียภาษีทุกคนสามารถรับมือกับการคำนวณจำนวนเครดิตภาษีที่เหลือได้อย่างแน่นอน เพื่อดำเนินการขั้นตอนนี้ คุณต้องดำเนินการขั้นตอนต่อไปนี้:

Federal Tax Service ยืนยันสิทธิ์ในการ - การลดหย่อนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา แต่ - เงินไม่เคยมาถึง: จะทำอย่างไร

สุดท้ายนี้เราอยากจะให้คำแนะนำ อาจเป็นไปได้ว่า Federal Tax Service จะไม่คืนเงินของคุณเนื่องจากคุณทำผิดพลาดในการระบุรายละเอียดที่ควรโอนภาษีที่ขอคืน ดังนั้นควรตรวจสอบความถูกต้องของรายละเอียดที่ระบุทั้งหมดอย่างละเอียดในคำขอคืนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา และหากจำเป็นให้ส่งใบสมัครที่ปรับแล้ว

กำหนดเวลาขอคืนภาษีเงินได้เมื่อซื้ออพาร์ทเมนต์

• ตรวจสอบว่าเอกสารถูกต้อง
• ส่งผลตอบแทน 3-NDFL ของคุณในเดือนมกราคมหรือหลังจากนั้น
• สำนักงานภาษีมีเวลา 3 เดือนในการตรวจสอบและอนุมัติจำนวนเงินที่หักทรัพย์สิน
• โดยไม่ต้องรอการแจ้งเตือนทางไปรษณีย์ให้ไปที่สำนักงานสรรพากรและเขียนใบสมัครเพื่อโอนจำนวนภาษีเข้าบัญชีธนาคารของคุณหากคุณไม่ได้ส่งใบสมัครขอเงินคืนทันทีเมื่อยื่นแบบแสดงรายการภาษี

จะทราบได้อย่างไรว่าการหักภาษีของคุณจะมาถึงเมื่อใด

การขอคืนภาษีเงินได้ล่าช้าไปหลายเดือน เบื่อกับการรอและตรวจสอบบิล ฉันเขียนเรื่องร้องเรียนโดยใช้ตัวอย่างที่แนะนำที่นี่ ได้รับจดหมายเกี่ยวกับการลงทะเบียนการร้องเรียนและอีกสองสามชั่วโมงต่อมาก็มีโทรศัพท์จากสำนักงานสรรพากรและคำขอโทษ - พวกเขาสัญญาว่าภายในหนึ่งสัปดาห์เงินจะเข้าบัญชี พวกเขากังวลมากที่ฉันไม่ได้โทรมาแต่ก็เขียนเรื่องร้องเรียนทันที ดังนั้นวิธีนี้จึงได้ผลมาก ขอบคุณสำหรับข้อมูลที่คุณให้ไว้ที่นี่

คุณจะได้รับเงินคืนภาษีเร็วแค่ไหน?

กฎหมายรัสเซียไม่มีข้อบังคับโดยตรงที่จะบังคับให้ Federal Tax Service ดำเนินการใบสมัครสำหรับการหักเงินโดยเร็วที่สุด มีเพียงกำหนดเส้นตายสำหรับการพิจารณาคำอุทธรณ์ของพลเมือง - 3 เดือนสำหรับการยื่นการหักเงินโดยอิสระ (ในรูปแบบของการชำระเงินครั้งเดียว) 1 เดือนสำหรับการออกหนังสือแจ้งสิทธิในการหักเงินสำหรับนายจ้าง เวลาส่วนใหญ่ภายในกรอบเวลาที่กำหนดจะถูกจัดสรรเพื่อตรวจสอบเอกสารและข้อมูลที่พลเมืองให้ไว้ ที่จริงแล้วการโอนเงินผ่านธนาคารใช้เวลาเพียงเล็กน้อย - 2-3 วัน

กำหนดเวลาในการคืนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาตามประกาศ 3-NDFL

ตัวอย่างเช่น หากผู้เสียภาษีส่งใบสมัครในเดือนกันยายน 2559 เขาควรได้รับเงินเข้าบัญชีในเดือนตุลาคมของปีเดียวกัน มิฉะนั้นบริการภาษีจะต้องจ่ายดอกเบี้ยสำหรับการชำระล่าช้าในแต่ละวันปฏิทิน ดังนั้นเราจึงสามารถสรุปได้:

หลักเกณฑ์และขั้นตอนการขอคืนภาษีหัก ณ ที่จ่าย

จำนวนการหักภาษีสำหรับเด็กจะถูกกำหนดโดยรหัสภาษีและเป็น 1,400 รูเบิลสำหรับลูกคนแรกและจำนวนเดียวกันสำหรับลูกคนที่สอง 3,000 สำหรับลูกคนที่สามและลูกคนต่อไป ลำดับของเด็กจะพิจารณาจากวันเกิด - จากอายุมากที่สุดไปอายุน้อยที่สุด หากเด็กพิการ จำนวนเงินที่หักภาษีคือ 3,000 รูเบิล จำนวนเงินทั้งหมดจะถูกหักออกจากฐานภาษีเป็นรายเดือนจนถึงรายได้รวมตั้งแต่ต้นปีซึ่งสรุปตามเกณฑ์คงค้างไม่เกิน 280,000 รูเบิล หลังจากนั้นบุคคลนั้นจะถูกลิดรอนสิทธิในการหักเงินในปีปัจจุบัน ตั้งแต่เดือนแรกของปีถัดไป สิทธิ์ในการหักเงินจะได้รับคืนเป็นรายได้ส่วนเกินที่เกี่ยวข้องในจำนวนที่คำนวณตั้งแต่ต้นปีเท่ากับ 280,000 รูเบิล

กำหนดเวลาการขอคืนภาษี

แล้วเงินจะโอนหลังจากตรวจสอบโต๊ะกี่วัน? สำหรับคำตอบ มาดูข้อ 2 ของข้อ 2 กันดีกว่า 88 ของรหัสภาษีซึ่งระบุไว้อย่างชัดเจนว่าขั้นตอนดังกล่าวดำเนินการโดย Federal Tax Service ภายใน 3 เดือน นับแต่เวลาที่ยื่นแบบแสดงรายการภาษีหรือการคำนวณ นั่นคือระยะเวลาทั้งหมดที่มีการคืนเงินเริ่มจากวันที่บุคคลส่งใบสมัครและคงอยู่เพียง 4 เดือนโดยคำนึงถึงการตรวจสอบโต๊ะ

ตามรัฐธรรมนูญ พลเมืองรัสเซียทุกคนมีหน้าที่ต้องเสียภาษี อย่างไรก็ตาม มีวิธีลดต้นทุนเหล่านี้ได้ การดำเนินการสามารถทำได้โดยใช้การลดหย่อนภาษี

ข้อมูลทั่วไป

เรียนผู้อ่าน! บทความนี้พูดถึงวิธีทั่วไปในการแก้ไขปัญหาทางกฎหมาย แต่แต่ละกรณีเป็นรายบุคคล หากท่านต้องการทราบวิธีการ แก้ไขปัญหาของคุณได้อย่างตรงจุด- ติดต่อที่ปรึกษา:

แอปพลิเคชันและการโทรได้รับการยอมรับตลอด 24 ชั่วโมงทุกวันและ 7 วันต่อสัปดาห์.

มันเร็วและ ฟรี!

วันนี้มีประโยชน์หลายประเภท การหักเงินอาจเป็น:

• มาตรฐาน - มอบให้กับหมวดหมู่ของพลเมืองที่กำหนดอย่างเคร่งครัดโดยกฎหมาย (กลุ่มประชากรที่มีรายได้ต่ำ, นักรบ ฯลฯ );
• — ส่วนหนึ่งของเงินทุนที่ใช้ไปกับการรักษา การฝึกอบรม ฯลฯ จะถูกส่งคืน
• ในกรณีส่วนใหญ่ ผู้เชี่ยวชาญจะออกโดยผู้ประกอบอาชีพสร้างสรรค์
• สำหรับหลักทรัพย์ - กำหนดไว้ในกรณีที่ผู้เสียภาษีที่เกี่ยวข้องกับหลักทรัพย์ขาดทุน
• – สามารถใช้ในการซื้อพื้นที่ใช้สอยได้

หากต้องการกำหนดระยะเวลาคืนสินค้าคุณจะต้องอ่าน คุณควรรู้ด้วยว่า:

• สิทธิประโยชน์ดังกล่าวสามารถใช้ได้เท่านั้น แต่หลังจากปี 2014 สิทธิ์นี้ใช้กับอสังหาริมทรัพย์หลายแห่ง
• การขอคืนภาษีเพื่อรับการหักลดหย่อนทรัพย์สินจะแล้วเสร็จในปีถัดจากรายการ
• ความเป็นไปได้ในการรับค่าชดเชยจะไม่ได้รับผลกระทบจากสถานที่ที่ซื้ออสังหาริมทรัพย์
• ซึ่งมีการออกการหักเงินคือ 2 ล้านรูเบิล (ดังนั้นผู้เสียภาษีไม่สามารถเรียกร้องการชำระเงินมากกว่า 260,000 รูเบิล)
• คู่สมรสมีโอกาสได้รับค่าตอบแทนสองเท่าหากปฏิบัติตามกฎทั้งหมดที่กำหนดโดยกฎหมาย
• เมื่อซื้อพื้นที่อยู่อาศัยในจำนวนต่ำกว่า 2 ล้านรูเบิลบุคคลยังคงมีสิทธิ์ในการใช้ประโยชน์จากเปอร์เซ็นต์ที่เหลือของการหักเงินเมื่อซื้อทรัพย์สินอื่นโดยมีเงื่อนไขว่าไม่ได้ใช้สิทธิ์ในการรับผลประโยชน์ก่อนปี 2014

ใครมีสิทธิได้รับเงินคืน?

เพื่อให้พลเมืองได้รับผลประโยชน์ตามที่อธิบายไว้ เขาจะต้อง:

• เป็นพลเมืองของรัสเซีย
• มีเหตุผลในการได้รับการลดหย่อนภาษี
• มีรายได้ราชการและเสียภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา

หากบุคคลไม่มีรายได้อย่างเป็นทางการในขณะที่ซื้ออสังหาริมทรัพย์ พลเมืองมีสิทธิยื่นคำร้องเพื่อขอเงินคืนหลังจากผ่านไประยะหนึ่ง

พลเมืองประเภทต่อไปนี้ไม่มีสิทธิ์ขอคืนภาษีเงินได้:

• บุคคลที่ไม่ใช่ผู้มีถิ่นที่อยู่ในสหพันธรัฐรัสเซีย กล่าวคือ ใช้เวลาในประเทศน้อยกว่าหกเดือนต่อปี
• ผู้ที่อยู่ระหว่างการรับราชการทหารในกองทัพบกและกองทัพเรือ
• หากระยะเวลาภาษีสามปีสิ้นสุดลง
• สำหรับเด็กที่ยังไม่บรรลุนิติภาวะ แต่ผู้ปกครองก็สามารถทำเช่นนี้ได้

วิธีการใช้?

ในเดือนมกราคม 2014 กฎหมายเกี่ยวกับการรับคืนภาษีมีการเปลี่ยนแปลงครั้งใหญ่ การปรับเปลี่ยนดังกล่าวส่งผลกระทบต่อหลายแง่มุมที่เกี่ยวข้องกับกระบวนการจัดหาเงินทุน เช่นเดียวกับแนวคิดเรื่องการหักเงิน

ต้องรอการลดหย่อนภาษีนานแค่ไหน?

ระยะเวลาหลักที่พลเมืองถูกบังคับให้รอการตัดสินใจจากหน่วยงานด้านภาษีเกี่ยวกับการจดทะเบียนผลประโยชน์นั้นใช้กับ:

• การตรวจสอบและตรวจสอบเอกสารโดยบริการภาษี
• การตัดสินใจของคณะกรรมการพิเศษที่จะคืนเงินหรือปฏิเสธที่จะออกเงิน

หากการตัดสินใจเป็นบวก จะใช้เวลาระยะหนึ่งในการโอนเงินไปยังบัญชีส่วนตัวของผู้เสียภาษี อาจใช้เวลาพอสมควรในการส่งเอกสารหากจำเป็น

สำหรับการซื้ออพาร์ตเมนต์

เมื่อพิจารณาว่าต้องรอคืนเงินนานแค่ไหน บุคคลควรทราบว่าหน่วยงานด้านภาษีใช้เวลาประมาณ 2 ถึง 4 เดือนในการพิจารณาใบสมัคร เวลาที่แน่นอนขึ้นอยู่กับความแตกต่างของแต่ละสถานการณ์ในปัจจุบัน

ด้วยการจำนอง

หากพลเมืองสนใจว่าต้องรอหักภาษีนานแค่ไหนเมื่อใช้กองทุนให้กู้ยืมจำนองเขาควรรู้ว่าในกรณีนี้เขามีสิทธิ์ได้รับเงินจากดอกเบี้ยที่ชำระเกินของเงินกู้ ระยะเวลาการให้สิทธิประโยชน์จะเป็นมาตรฐาน

หลังจากยื่นเอกสารแล้ว

หลังจากผ่านไป 3 เดือนนับจากวันที่พลเมืองส่งเอกสาร จะต้องมีการตรวจสอบโต๊ะที่บริการภาษี หลังจากนั้นบุคคลนั้นจะได้รับแจ้งอย่างเป็นทางการเกี่ยวกับการตัดสินใจในเรื่องของเขา

มีสถานการณ์เมื่อคุณส่งคำประกาศและหลังจากเวลาที่กำหนดกำลังรอเงินเข้าบัญชีของคุณ แต่สำนักงานสรรพากรชะลอการคืนการหักทรัพย์สิน เราจะบอกคุณว่าทำไมสิ่งนี้ถึงเกิดขึ้นได้ และควรทำอย่างไรในกรณีนี้

เหตุใดการหักภาษีสำหรับอพาร์ทเมนต์จึงไม่มา?

เหตุผลแตกต่างกัน นี่คือสิ่งที่พบบ่อยที่สุด:

1. กำหนดเวลาในการตรวจสอบประกาศยังไม่หมดอายุ ตามกฎหมายคือ 3 เดือน (มาตรา 2 ของมาตรา 88 แห่งประมวลกฎหมายภาษี) ไม่ต้องกังวลก่อนถึงกำหนดเวลาในการยืนยันให้เสร็จสิ้น
2. คุณยังไม่ได้ยื่นขอเงินคืน ซึ่งมีระบุไว้ใน หากไม่มีสิ่งนี้ สำนักงานสรรพากรจะไม่โอนเงินแม้ว่าทุกอย่างจะเรียบร้อยดีกับการประกาศก็ตาม สามารถส่งใบสมัครพร้อมกับคำประกาศหรือเมื่อมีการตรวจสอบความถูกต้อง ตามที่ระบุไว้ในวรรค 6 ของมาตรา 78 ของรหัสภาษี กำหนดเวลาในการโอนภาษีส่วนเกินคือ 1 เดือนนับจากวันที่หน่วยงานภาษีได้รับใบสมัคร
3. ใบสมัครที่ส่งมีรายละเอียดบัญชีที่ไม่ถูกต้อง ดังนั้นเงินจึงไม่สามารถเข้าถึงคุณได้
4. ผู้ตรวจสอบพบข้อผิดพลาดและไม่สอดคล้องกันในคำประกาศที่ส่งมา และตัดสินใจปฏิเสธการหักเงินจากคุณ ตามกฎหมาย (มาตรา 3 ของมาตรา 88 ของประมวลกฎหมายภาษี) ผู้ตรวจสอบการตรวจสอบจะต้องแจ้งให้ผู้เสียภาษีทราบเกี่ยวกับการละเมิดใดๆ ที่ระบุ
5. การตรวจสอบฝ่าฝืนกำหนดเวลาการโอนเงิน เราจะดูสิ่งที่ต้องทำในกรณีนี้ด้านล่าง

วิธีตรวจสอบการขอคืนภาษีสำหรับการซื้ออพาร์ทเมนต์

สำนักงานสรรพากรไม่ควรแจ้งว่าการตรวจสอบความถูกต้องของการประกาศเสร็จสมบูรณ์แล้ว แต่จำเป็นต้องรายงานความจริงที่ว่ามีการตัดสินใจในเชิงบวกเกี่ยวกับการขอคืนภาษี (ข้อ 9 ของมาตรา 78 ของรหัสภาษี) อย่างไรก็ตาม ในทางปฏิบัติสิ่งนี้ไม่ได้เกิดขึ้นเสมอไป ดังนั้นงานของคุณคือติดตามความคืบหน้าของการตรวจสอบด้วยตนเอง

วิธีการทำเช่นนี้:

• "วิธีการแบบเก่า"- โทรติดต่อสำนักงานสรรพากรของคุณเป็นระยะและตรวจสอบว่าการตรวจสอบเสร็จสมบูรณ์หรือไม่ วิธีการนี้ไม่ได้ผลเสมอไปเพราะว่า คุณต้องโทรหาผู้ตรวจสอบเฉพาะที่เกี่ยวข้องกับคำประกาศของคุณ
• เยี่ยมชมสำนักงานสรรพากรด้วยตนเอง
• ติดตามการขอคืนภาษีสำหรับการซื้อบ้านในบัญชีส่วนตัวของคุณบนเว็บไซต์ Federal Tax Service วิธีนี้เป็นวิธีที่ง่ายที่สุด ดังนั้นเราจะพิจารณาแยกกันด้านล่าง

จะทำอย่างไรถ้ากรมสรรพากรไม่คืนการหักทรัพย์สิน

ดังนั้นหากผ่านไปนานกว่า 4 เดือนนับตั้งแต่ยื่นคำประกาศและใบสมัครและ Federal Tax Service กำลังชะลอการชำระค่าลดหย่อนภาษีสำหรับการซื้ออพาร์ทเมนต์ให้เริ่มดำเนินการ:

1. โทรติดต่อสำนักงานภาษีและสอบถามว่าทำไมการหักภาษีสำหรับอพาร์ทเมนต์ของคุณถึงใช้เวลานานมาก
2. เขียนคำแถลงจ่าหน้าถึงหัวหน้าฝ่ายตรวจสอบของคุณและอธิบายสถานการณ์ปัจจุบัน ระบุว่าคำประกาศและการสมัครถูกส่งไปเมื่อใด และคุณได้รับแจ้งการตัดสินใจในเชิงบวกหรือไม่ อย่าลืมเตือนเราถึงภาระหน้าที่ของสำนักงานภาษีที่จะต้องจ่ายค่าปรับสำหรับความล่าช้า (ข้อ 10 ของมาตรา 78 ของรหัสภาษี)
3. หากวิธีการข้างต้นไม่ได้ผล ให้เขียนเรื่องร้องเรียนไปยังหน่วยงานตรวจสอบระดับสูง

สำคัญ!

คุณสามารถติดต่อ Federal Tax Service ได้โดยตรงบนเว็บไซต์ของแผนกในแท็บ "บริการอิเล็กทรอนิกส์" แต่ในกรณีนี้ คุณจะต้องรอ 30 วันจึงจะได้รับคำตอบ

ขั้นตอน:

1. เปิดรายการบริการทั้งหมด

2. เลือกแท็บ "ติดต่อบริการภาษีของรัฐบาลกลาง"

3. เราทำตัวเหมือนเป็นคนทางกายภาพ ใบหน้า.

4. เราระบุการตรวจสอบที่จำเป็นและระบุสาระสำคัญของการเรียกร้องในแบบฟอร์มที่เสนอ

จะทราบได้อย่างไรว่าเมื่อใดการหักภาษีสำหรับอพาร์ทเมนต์จะถูกส่งกลับผ่านบัญชีส่วนตัวของคุณ

คุณสามารถดูสถานะการลดหย่อนภาษีเมื่อซื้ออพาร์ทเมนต์ในบัญชีส่วนตัวของคุณ มันจะแสดงข้อมูลทั้งหมดทันที เพียงไม่กี่คลิก:

1. คลิกที่ไอคอน “สถานการณ์ชีวิต”

จะทราบได้อย่างไรว่าเมื่อใดจะมีการโอนการลดหย่อนภาษีสำหรับอพาร์ทเมนต์?

ตามกฎที่กำหนดไว้ในรหัสภาษี เจ้าหน้าที่ตรวจสอบภาษีจะต้องตรวจสอบการสำแดงภายในสามเดือน โดยคำนวณจากช่วงเวลาที่ส่งการประกาศ 3-NDFL จากนั้นในเดือนที่สี่ (ตลอดระยะเวลา) จำนวนเงินที่หักจะต้องโอนเข้าบัญชีของผู้เสียภาษีรายใดรายหนึ่งโดยตรง

คุณสามารถตรวจสอบขั้นตอนการยืนยันการประกาศทางออนไลน์ได้ที่เว็บไซต์อย่างเป็นทางการของ Tax Service (ที่นี่) แต่ในการดำเนินการนี้ คุณจะต้องนำข้อมูลเข้าสู่ระบบและรหัสผ่านไปยังบัญชีส่วนตัวของคุณจากผู้ตรวจที่คุณลงทะเบียน

คุณสามารถดูได้ว่าเมื่อใดที่การหักภาษีสำหรับการซื้ออสังหาริมทรัพย์ (อพาร์ทเมนต์ ห้อง บ้าน) จะถูกโอนบนเว็บไซต์บริการภาษี (FTS) โดยใช้บริการบัญชีส่วนบุคคลของผู้เสียภาษี

หากต้องการค้นหาข้อมูลเข้าสู่ระบบและรหัสผ่านที่จำเป็นในการเข้าสู่บัญชีส่วนตัวของคุณ คุณต้องได้รับบัตรจากสำนักงานสรรพากร ในการดำเนินการนี้ คุณต้องมีหนังสือเดินทางและใบรับรองต้นฉบับที่มี TIN

คุณยังสามารถโทรติดต่อ Federal Tax Service และสอบถามทางโทรศัพท์ได้ โดยมักจะสอบถามชื่อนามสกุล หมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษี ที่อยู่จดทะเบียน และวันที่ยื่นใบสมัคร

โดยปกติการตรวจสอบเอกสารจะใช้เวลาประมาณสามเดือน จากนั้นจึงทำการโอน แต่บางครั้งการโอนอาจเร็วกว่า

สำนักงานสรรพากรของเราบอกว่ามีเวลาสามเดือนในการตรวจสอบการประกาศ 3-NDFL และเอกสารที่แนบมากับนั้น และเดือนที่สี่จะถูกโอน แม้ว่าในทางปฏิบัติบางคนจะพบว่าเร็วกว่าก็ตาม และแน่นอน ตรวจสอบบัญชีของคุณออนไลน์ด้วยตัวเองว่าควรโอนการหักเงินไปที่ไหน

จะมีกำหนดเวลาในการเสียภาษีเฉพาะในกรณีที่คุณได้แจ้งการซื้ออสังหาริมทรัพย์ การฝึกอบรม หรือการรักษา ทั้งหมดนี้ถูกนำมาพิจารณาตามกฎหมาย วิธีที่ดีที่สุดคือดำเนินการผ่านสำนักงานสรรพากร โดยจะใช้เวลาประมาณ 3 เดือน ทางออกที่ดีที่สุดคือการใช้เว็บไซต์ภาษีอย่างเป็นทางการซึ่งคุณสามารถค้นหาทุกอย่างเกี่ยวกับบัญชีของคุณได้

ระยะเวลาสูงสุดในการชำระค่าลดหย่อนภาษีสำหรับอพาร์ทเมนต์และทรัพย์สินที่ซื้ออื่น ๆ คือ 3 เดือนตามปฏิทิน หลังจากช่วงเวลานี้เงินควรจะเข้าบัญชีของคุณจากบริการภาษี คุณสามารถควบคุมกระบวนการนี้ได้โดยการลงทะเบียนในบัญชีส่วนตัวของคุณบนเว็บไซต์ของ บริการภาษีของรัสเซีย

รหัสภาษีให้เวลาผู้ตรวจสอบภาษี 3 เดือนในการดำเนินการตรวจสอบบัญชีของการประกาศ 3-NDFL นับตั้งแต่วินาทีที่ผู้เสียภาษีส่งไปยัง Federal Tax Service ในระหว่างนี้ผู้ตรวจสอบจะตรวจสอบความถูกต้องของการกรอกใบขนสินค้าและเอกสารที่ให้ไว้ตลอดจนสิทธิในการรับการลดหย่อนภาษี

เมื่อตรวจสอบการคืนภาษีแล้ว ภายในหนึ่งเดือน จำนวนภาษีที่ชำระเกินจะถูกโอนไปยังบัญชีของผู้เสียภาษีที่ระบุในใบสมัคร

ผู้เสียภาษีสามารถตรวจสอบสถานะของการตรวจสอบโต๊ะทางออนไลน์ได้ที่เว็บไซต์บริการภาษีในบัญชีส่วนตัวของเขาโดยไปที่แท็บ ภาษีเงินได้ฟลอริด้า / 3-NDFL.

ในหน้าเดียวกัน ด้านล่าง คุณสามารถดูข้อมูลเกี่ยวกับการคืนเงินภาษีเข้าบัญชีของผู้เสียภาษีได้

คุณสามารถขอข้อมูลเข้าสู่ระบบและรหัสผ่านชั่วคราวสำหรับบัญชีส่วนตัวของคุณได้จากสำนักงานสรรพากรเกือบทุกแห่ง และไม่จำเป็นต้องอยู่ที่สถานที่ลงทะเบียนของคุณ

โปรดทราบว่าคุณสามารถคืนภาษีสำหรับการซื้ออพาร์ทเมนท์ผ่านนายจ้างหรือผ่านบริการด้านภาษีได้ หากคุณเลือกวิธีที่สอง ทุกอย่างจะใช้เวลาประมาณ 3 เดือน

เมื่อลงทะเบียนผ่านนายจ้าง ส่วนใหญ่ขึ้นอยู่กับสำนักงานสรรพากรด้วย ดังนั้นจึงสมเหตุสมผลที่จะสนใจกระบวนการกรอกเอกสารบนเว็บไซต์อย่างเป็นทางการของสำนักงานสรรพากร

นอกจากนี้โปรดจำไว้ว่าการคืนเงินที่หักคือการลดภาษีเงินเดือนจนกว่าจะชำระ 13% ที่คุณจ่ายสำหรับอพาร์ทเมนท์

ตามรัฐธรรมนูญ พลเมืองรัสเซียทุกคนมีหน้าที่ต้องเสียภาษี อย่างไรก็ตาม มีวิธีลดต้นทุนเหล่านี้ได้ การดำเนินการสามารถทำได้โดยใช้การลดหย่อนภาษี

ข้อมูลทั่วไป

วันนี้มีประโยชน์หลายประเภท การหักเงินอาจเป็น:

• มาตรฐาน - มอบให้กับหมวดหมู่ของพลเมืองที่กำหนดโดยกฎหมายอย่างเคร่งครัด (กลุ่มประชากรที่มีรายได้ต่ำ, นักรบ ฯลฯ );
• สังคม - มีการคืนเงินส่วนหนึ่งที่ใช้ไปกับการรักษาการฝึกอบรม ฯลฯ
• ในกรณีส่วนใหญ่ ผู้เชี่ยวชาญจะออกโดยผู้ประกอบอาชีพสร้างสรรค์
• สำหรับหลักทรัพย์ - จัดให้ในกรณีที่ผู้เสียภาษีที่เกี่ยวข้องกับหลักทรัพย์ขาดทุน
• คุณสมบัติ - สามารถใช้ในการซื้อพื้นที่อยู่อาศัยได้

หากต้องการกำหนดระยะเวลาคืนสินค้าคุณจะต้องอ่านบทความ 78 รหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย คุณควรรู้ด้วยว่า:

• สิทธิประโยชน์ดังกล่าวสามารถใช้ได้เพียงครั้งเดียวในชีวิต แต่หลังจากปี 2014 สิทธิ์นี้ใช้กับอสังหาริมทรัพย์หลายแห่ง
• การขอคืนภาษีเพื่อรับการหักลดหย่อนทรัพย์สินจะแล้วเสร็จในปีถัดจากรายการ
• ความเป็นไปได้ในการรับค่าชดเชยจะไม่ได้รับผลกระทบจากสถานที่ที่ซื้ออสังหาริมทรัพย์
• จำนวนเงินสูงสุดที่หักออกคือ 2 ล้านรูเบิล (ดังนั้นผู้เสียภาษีไม่สามารถเรียกร้องการชำระเงินมากกว่า 260,000 รูเบิล)
• คู่สมรสมีโอกาสได้รับค่าตอบแทนสองเท่าหากปฏิบัติตามกฎทั้งหมดที่กำหนดโดยกฎหมาย
• เมื่อซื้อพื้นที่อยู่อาศัยในจำนวนต่ำกว่า 2 ล้านรูเบิลบุคคลยังคงมีสิทธิ์ในการใช้ประโยชน์จากเปอร์เซ็นต์ที่เหลือของการหักเงินเมื่อซื้อทรัพย์สินอื่นโดยมีเงื่อนไขว่าไม่ได้ใช้สิทธิ์ในการรับผลประโยชน์ก่อนปี 2014

ใครมีสิทธิได้รับเงินคืน?

เพื่อให้พลเมืองได้รับผลประโยชน์ตามที่อธิบายไว้ เขาจะต้อง:

• เป็นพลเมืองของรัสเซีย
• มีเหตุผลในการได้รับการลดหย่อนภาษี
• มีรายได้ราชการและเสียภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา

หากบุคคลไม่มีรายได้อย่างเป็นทางการในขณะที่ซื้ออสังหาริมทรัพย์ พลเมืองมีสิทธิยื่นคำร้องเพื่อขอเงินคืนหลังจากผ่านไประยะหนึ่ง

พลเมืองประเภทต่อไปนี้ไม่มีสิทธิ์ขอคืนภาษีเงินได้:

• บุคคลที่ไม่ใช่ผู้มีถิ่นที่อยู่ในสหพันธรัฐรัสเซีย กล่าวคือ ใช้เวลาในประเทศน้อยกว่าหกเดือนต่อปี
• ผู้ที่อยู่ระหว่างการรับราชการทหารในกองทัพบกและกองทัพเรือ
• ผู้รับบำนาญหากระยะเวลาภาษีสามปีหมดอายุแล้ว
• สำหรับเด็กที่ยังไม่บรรลุนิติภาวะ แต่ผู้ปกครองก็สามารถทำเช่นนี้ได้

วิธีการใช้?

สำหรับปี 2018 การประมวลผลการคืนเงินที่ชำระเกินเป็นการดำเนินการที่ค่อนข้างง่ายที่ใครๆ ก็สามารถจัดการได้ พลเมืองอาจประสบปัญหาบางอย่างเมื่อกรอกคำประกาศ 3-NDFL เท่านั้น

เมื่อเตรียมเอกสารคุณควรให้ความสนใจเป็นพิเศษกับข้อกำหนดต่อไปนี้:

• เพื่อหลีกเลี่ยงการปฏิเสธที่จะจ่ายค่าชดเชยควรระบุเฉพาะข้อมูลที่ถูกต้องในคำประกาศและเอกสารอื่น ๆ
• การกรอกเอกสารควรทำด้วยอักษรตัวพิมพ์ซึ่งช่วยให้เจ้าหน้าที่ภาษีเข้าใจเนื้อหาได้ดีขึ้นและยังช่วยอำนวยความสะดวกในขั้นตอนการสแกนเอกสารอีกด้วย
• จำเป็นต้องแยกจุดใดๆ ออกจากระยะขอบ

เมื่อคำประกาศเสร็จสิ้น พลเมืองควรดำเนินการกรอกใบสมัครต่อไป เพราะ ไม่มีเทมเพลตเดียวที่กฎหมายกำหนด สามารถกรอกใบสมัครได้ทุกรูปแบบ

อย่างไรก็ตาม จำเป็นต้องกล่าวถึงข้อมูลต่อไปนี้:

• ถิ่นที่อยู่ ชื่อเต็ม และหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีของผู้สมัคร
• ชื่อของธุรกรรมภาษีที่พลเมืองตั้งใจจะได้รับค่าชดเชย
• จำนวนเงินที่บุคคลนั้นอ้างสิทธิ์
• รายละเอียดบัญชีธนาคาร โดยที่หากหน่วยงานด้านภาษีตัดสินใจในเชิงบวก จำนวนเงินที่ครบกำหนดชำระจะถูกโอน
• วันที่จัดทำเอกสารและลายเซ็นส่วนตัวของผู้เสียภาษีโดยที่ใบสมัครถือว่าไม่ถูกต้อง

ตัวอย่างการสมัครลดหย่อนภาษีสำหรับการซื้ออพาร์ทเมนต์อยู่ที่นี่

ตัวอย่างใบสมัครลดหย่อนภาษีค่ารักษาพยาบาลอยู่ที่นี่

กฎหมาย

กฎระเบียบทางกฎหมายของการได้รับการลดหย่อนภาษีนั้นดำเนินการโดยรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซียซึ่งมีคำอธิบายโดยละเอียดเกี่ยวกับวิธีการและตัวเลือกต่าง ๆ ในการให้สิทธิประโยชน์ข้างต้น ผู้เชี่ยวชาญแนะนำให้คุณทำความคุ้นเคยกับมาตรา 217, 218 และ 220 ของรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย

ในเดือนมกราคม 2014 กฎหมายเกี่ยวกับการรับคืนภาษีมีการเปลี่ยนแปลงครั้งใหญ่ การปรับเปลี่ยนดังกล่าวส่งผลกระทบต่อหลายแง่มุมที่เกี่ยวข้องกับกระบวนการจัดหาเงินทุน เช่นเดียวกับแนวคิดเรื่องการหักเงิน

ต้องรอการลดหย่อนภาษีนานแค่ไหน?

ระยะเวลาหลักที่พลเมืองถูกบังคับให้รอการตัดสินใจจากหน่วยงานด้านภาษีเกี่ยวกับการจดทะเบียนผลประโยชน์นั้นใช้กับ:

• การตรวจสอบและตรวจสอบเอกสารโดยบริการภาษี
• การตัดสินใจของคณะกรรมการพิเศษที่จะคืนเงินหรือปฏิเสธที่จะออกเงิน

หากการตัดสินใจเป็นบวก จะใช้เวลาระยะหนึ่งในการโอนเงินไปยังบัญชีส่วนตัวของผู้เสียภาษี อาจใช้เวลาพอสมควรในการส่งเอกสารหากจำเป็น

สำหรับการซื้ออพาร์ตเมนต์

เมื่อพิจารณาว่าต้องรอนานแค่ไหนในการขอคืนเงินค่าลดหย่อนภาษีสำหรับการซื้ออพาร์ทเมนต์ บุคคลควรรู้ว่าหน่วยงานภาษีใช้เวลาประมาณ 2 ถึง 4 เดือนในการพิจารณาใบสมัคร เวลาที่แน่นอนขึ้นอยู่กับความแตกต่างของแต่ละสถานการณ์ในปัจจุบัน

ด้วยการจำนอง

หากพลเมืองสนใจว่าต้องรอหักภาษีนานแค่ไหนเมื่อใช้กองทุนให้กู้ยืมจำนองเขาควรรู้ว่าในกรณีนี้เขามีสิทธิ์ได้รับเงินจากดอกเบี้ยที่ชำระเกินของเงินกู้ ระยะเวลาการให้สิทธิประโยชน์จะเป็นมาตรฐาน

หลังจากยื่นเอกสารแล้ว

หลังจากผ่านไป 3 เดือนนับจากวันที่พลเมืองส่งเอกสาร จะต้องมีการตรวจสอบโต๊ะที่บริการภาษี หลังจากนั้นบุคคลนั้นจะได้รับแจ้งอย่างเป็นทางการเกี่ยวกับการตัดสินใจในเรื่องของเขา

หากบริการภาษีชะลอการตรวจสอบและการตัดสินใจเป็นระยะเวลานาน พลเมืองมีสิทธิยื่นเรื่องร้องเรียนต่อหน่วยงานที่เหมาะสม

การตรวจสอบหลังโต๊ะ

ภายในหนึ่งเดือนหลังจากการตรวจสอบ จะต้องโอนเงินไปยังบัญชีที่พลเมืองระบุรายละเอียดไว้ในใบสมัคร หากคำตอบเป็นค่าบวก มิฉะนั้นจะถือเป็นการละเมิด

เหตุผลในการเพิ่มกำหนดเวลา

กำหนดเวลาในการรับการลดหย่อนภาษีอาจเพิ่มขึ้นโดย Federal Tax Service หากพลเมืองส่งเอกสารที่ไม่ถูกต้องหรือทำผิดพลาดในการกรอกใบสมัคร

ช่องทางในการรับเงินคืน

วิธีหลักในการคืนเงินที่ชำระเกินคือการชำระเงินผ่านนายจ้าง

นอกจากนี้ยังมีความเป็นไปได้ในการโอนเงินจำนวนหนึ่งไปยังบัญชีส่วนตัวของผู้เสียภาษี การเลือกวิธีการขึ้นอยู่กับความต้องการส่วนตัวของผู้สมัคร

วีดีโอเกี่ยวกับการยื่นลดหย่อนภาษี

ตามรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย หลังจากซื้ออสังหาริมทรัพย์ที่อยู่อาศัย ประชาชนสามารถคืนเงินบางส่วนในรูปแบบของการหักทรัพย์สินได้ บุคคลที่เป็นผู้เสียภาษีในสหพันธรัฐรัสเซียและจ่ายภาษีเงินได้ 13% จากกำไรจะได้รับผลประโยชน์

กำหนดเวลาในการชำระภาษี

หลังจากส่งคำประกาศต่อผู้ตรวจแล้วหลายคนถามคำถาม: จะทราบได้อย่างไรว่าจะมีการโอนการหักภาษีสำหรับอพาร์ทเมนท์เมื่อใด? กำหนดเวลาในการชำระเงินถูกกำหนดโดยกฎหมายและสำหรับการละเมิดกฎหมายดังกล่าวพลเมืองสามารถเรียกร้องค่าชดเชยที่เป็นสาระสำคัญจากหน่วยงานด้านภาษีได้

นับตั้งแต่ยื่นคำแถลง หน่วยงานของรัฐมีเวลาสามเดือนในการตรวจสอบเอกสารที่แนบมาด้วย หลังจากช่วงเวลานี้การตรวจสอบจะต้องตัดสินใจให้หักทรัพย์สินเพื่อซื้อที่อยู่อาศัยหรือปฏิเสธที่จะให้ผลประโยชน์ ไม่ว่าหน่วยงานของรัฐจะตัดสินใจอย่างไร ผู้เสียภาษีจะได้รับการแจ้งเตือน

หากการตัดสินใจเป็นบวก บุคคลนั้นจะต้องให้ข้อมูลการตรวจสอบเพื่อโอนจำนวนเงินที่เกินกว่าภาษีที่ชำระ ภายในระยะเวลาที่กำหนดโดยกฎหมาย (หนึ่งเดือน) กระทรวงการคลังมีหน้าที่ต้องโอนเงินที่สะสมไปยังบัญชีกระแสรายวันของพลเมือง ดังนั้นระยะเวลาสูงสุดในการชำระค่าลดหย่อนภาษีเมื่อซื้ออพาร์ทเมนต์หรืออสังหาริมทรัพย์อื่นคือ 4 เดือน หากไม่เป็นไปตามกำหนดเวลาในการขอคืนภาษี ผู้เสียภาษีสามารถเขียนเรื่องร้องเรียนไปยังหน่วยงานที่สูงกว่าได้ ซึ่งจะต้องพิจารณาภายในหนึ่งเดือน ในแต่ละวันของความล่าช้า พลเมืองมีสิทธิ์เรียกร้องค่าชดเชยจากผู้ตรวจเป็นเปอร์เซ็นต์ของจำนวนเงินที่หัก

หากการสำแดงกรอกไม่ถูกต้องหรือแพ็คเกจเอกสารที่รวบรวมมาไม่สมบูรณ์ ผู้ตรวจมีสิทธิขอแบบฟอร์ม 3 ของภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาที่ปรับปรุงแล้ว

วิธีติดตามความคืบหน้าของการตรวจสอบโต๊ะ

โดยการลงทะเบียนในบัญชีส่วนตัวของคุณบนเว็บไซต์ของบริการภาษีของรัฐคุณสามารถดูได้ว่าใบสมัครสำหรับการหักเงินได้รับการอนุมัติหรือไม่ว่าพลเมืองเคยใช้การลดหย่อนภาษีมาก่อนหรือไม่ ตรวจสอบขั้นตอนการตรวจสอบการลดหย่อนภาษีสำหรับ การซื้ออพาร์ทเมนต์เป็นต้น

หากต้องการใช้บริการออนไลน์ คุณต้องลงชื่อเข้าใช้บัญชีส่วนตัวของคุณและเลือกแท็บ "ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา" ถัดไปคุณต้องเลือก “ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา 3 รายการ” หน้าต่างที่เปิดขึ้นจะแสดงช่วงเวลาที่ได้รับคำขอคืนทรัพย์สินและสถานะของการตรวจสอบ การติดตามการประมวลผลการประกาศในบัญชีส่วนตัวของคุณเป็นขั้นตอนที่สะดวกมากซึ่งไม่จำเป็นต้องเข้ารับการตรวจสอบเป็นการส่วนตัว เมื่อสถานะการยืนยัน "เสร็จสมบูรณ์" ปรากฏขึ้น คุณสามารถนับหนึ่งเดือนนับจากวันที่ยื่นคำขอคืนภาษีเพื่อโอนเงินไปยังบัญชีส่วนตัวของคุณ

ใบรับรองที่จำเป็นสำหรับการคืนทรัพย์สิน

เพื่อให้ได้รับสิทธิ์ในการหักลดหย่อนผู้เสียภาษีจะต้องจัดเตรียมเอกสารที่ครบถ้วนให้กับสำนักงานสรรพากร

รายการเอกสารการขอคืนสิทธิประโยชน์ทางภาษี:

• การขอคืนภาษีหัก ณ ที่จ่ายเกิน สามารถดาวน์โหลดใบรับรองดังกล่าวได้จากเว็บไซต์ของบริการภาษีของรัฐหรือซื้อได้ที่สำนักงานตรวจสอบ ใบรับรองประกอบด้วยข้อมูลเกี่ยวกับเจ้าของทรัพย์สิน (ทะเบียน ข้อมูลหนังสือเดินทาง) ที่อยู่ทรัพย์สิน หมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษี จำนวนเงินที่หัก หากก่อนหน้านี้พลเมืองได้รับคืนทรัพย์สินจากการซื้ออพาร์ทเมนต์ฐานการคำนวณจะค่อยๆลดลง
• ประกาศแบบฟอร์ม 3 ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา ใบรับรองนี้สามารถส่งได้ไม่เกินสามปีนับจากวันที่ซื้อทรัพย์สิน คุณสามารถกรอกคำประกาศด้วยตนเองหรือขอความช่วยเหลือจากผู้เชี่ยวชาญด้านภาษี หากเอกสารมีข้อมูลที่ไม่ถูกต้อง คำประกาศจะถูกส่งกลับไปยังผู้เสียภาษีเพื่อทำการแก้ไข
• หนังสือรับรองจากนายจ้าง แบบฟอร์ม 2 ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา มีข้อมูลเกี่ยวกับรายได้ของบุคคลที่ชำระภาษีเงินได้ 13%
• เอกสารแสดงสิทธิในการเป็นเจ้าของทรัพย์สิน
• หากซื้อที่อยู่อาศัยโดยการมีส่วนร่วมร่วมกัน จำเป็นต้องมีเอกสารยืนยันข้อเท็จจริงข้อนี้ด้วย
• เอกสารทางการเงิน: ใบแจ้งยอดธนาคาร เช็ค ตั๋วเงิน
• หากส่วนหนึ่งของค่าใช้จ่ายของอพาร์ทเมนท์ได้รับการชำระคืนด้วยความช่วยเหลือของทุนการคลอดบุตรหรือเงินอุดหนุนอื่น ๆ คุณต้องแนบสำเนาของเอกสารเหล่านี้

ใครสามารถใช้ประโยชน์จากการหักลดหย่อนทรัพย์สินได้

ไม่ใช่ทุกคนที่สามารถใช้ประโยชน์จากสิทธิประโยชน์ทางภาษีได้ ต้องปฏิบัติตามเงื่อนไขบางประการจึงจะสามารถรับสิทธิประโยชน์ดังกล่าวได้

การหักทรัพย์สินสามารถคืนให้ใครได้บ้าง:

• บุคคลที่มีรายได้ราชการและเสียภาษีเงินได้ 13%
• ผู้รับบำนาญยังสามารถนับการหักทรัพย์สินได้

พลเมืองประเภทต่อไปนี้ไม่สามารถขอคืนภาษีได้:

• บุคคลที่ได้ทำธุรกรรมการซื้อและการขายกับสามีหรือภรรยา พ่อแม่ พี่น้อง
• พลเมืองที่ได้รับอสังหาริมทรัพย์เป็นของขวัญหรือมรดก
• ผู้เสียภาษีที่กรอกใบขนสินค้าไม่ถูกต้องหรือจัดเตรียมเอกสารไม่ครบถ้วน

ขั้นตอนการลงทะเบียนคืนทรัพย์สิน

สามารถรับผลประโยชน์ด้านทรัพย์สินได้สองวิธี: ติดต่อผู้ตรวจการ ณ สถานที่อยู่อาศัยซึ่งจะโอนเงินเข้าบัญชีกระแสรายวันหรือเขียนคำร้องขอคืนผลประโยชน์ทรัพย์สิน ณ สถานที่ให้บริการ

การลงทะเบียนขอคืนเงินที่สำนักงานสรรพากร:

• กรอกภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา 3 รายการ
• การลงทะเบียนใบรับรองภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา 2 ณ สถานที่ทำงาน
• การรวบรวมเอกสารที่จำเป็น (ใบรับรองการจดทะเบียนสิทธิในอสังหาริมทรัพย์ของรัฐ, การแยกทะเบียน Unified State, ข้อตกลงการซื้อและการขาย)

หลังจากยื่นเอกสารครบถ้วนแล้วหน่วยงานของรัฐจะเป็นผู้ตัดสินใจว่าผู้เสียภาษีมีสิทธิได้รับคืนภาษีที่ชำระเกินหรือไม่ ไม่ว่าการตัดสินใจจะเป็นเช่นไร พลเมืองจะได้รับการแจ้งเตือนเป็นลายลักษณ์อักษรทางไปรษณีย์ลงทะเบียน การตรวจสอบโต๊ะใช้เวลา 3 เดือนนับจากวันที่ได้รับใบสมัครจากบุคคลนั้น

จดทะเบียนหักทรัพย์สินผ่านนายจ้าง

โดยหลักการแล้วขั้นตอนการคืนสิทธิประโยชน์ทางภาษีผ่านนายจ้างในระยะเริ่มแรกไม่แตกต่างจากตัวเลือกแรกมากนัก หลังจากได้รับหนังสือแจ้งสิทธิในการหักทรัพย์สินพลเมืองจะนำไปให้นายจ้างและไม่ต้องจ่ายภาษีรายได้จากรายได้ของเขาจนถึงสิ้นปี

ประเภทของทรัพย์สินที่คุณสามารถขอคืนภาษีได้

กฎหมายกำหนดรายการอสังหาริมทรัพย์เมื่อซื้อซึ่งผู้เสียภาษีสามารถได้รับการอนุมัติสำหรับการคืนผลประโยชน์ด้านทรัพย์สิน:

• อพาร์ทเมนต์ บ้าน ห้องต่างๆ ที่ซื้อด้วยเงินภาษีของผู้เสียภาษีเอง ในกรณีที่เป็นการซื้อร่วมกัน บุคคลสามารถคืนภาษีที่ชำระเกินได้เฉพาะในส่วนของทรัพย์สินเท่านั้น
• ที่ดินเพื่อการพัฒนาซึ่งได้รับการกำหนดสถานะการก่อสร้างที่อยู่อาศัยส่วนบุคคล
• แปลงที่อาคารที่อยู่อาศัยตั้งอยู่อยู่แล้ว

วิธีการคำนวณการหักลดหย่อนทรัพย์สิน

กฎหมายกำหนดจำนวนเงินสูงสุดของมูลค่าทรัพย์สินซึ่งสามารถลดหย่อนภาษีได้ - 2 ล้านรูเบิล หากราคาที่อยู่อาศัยที่ซื้อเกินตัวเลขนี้ ก็ยังใช้ 2 ล้านเป็นฐานในการคำนวณ

เมื่อซื้อบ้านพร้อมจำนองสามารถรับเงินชดเชยจากจำนวนดอกเบี้ยที่จ่ายให้กับธนาคารได้เช่นกัน จำนวนดอกเบี้ยจำนองสูงสุดเพื่อคืนผลประโยชน์ด้านทรัพย์สินไม่ควรเกิน 1 ล้านรูเบิล ดังนั้นฐานโดยประมาณของที่อยู่อาศัยจำนองสำหรับการคืนภาษีเงินได้คือ 3 ล้านรูเบิล

มาดูตัวอย่างการซื้ออพาร์ทเมนต์มาตรฐานโดยไม่ต้องมีส่วนร่วมโดยเจ้าของซึ่งมีเงินเดือนอย่างเป็นทางการ 40,000 รูเบิล A.P. Ivanov ซื้ออพาร์ทเมนต์ราคา 3.5 ล้านรูเบิล เนื่องจากกฎหมายกำหนดจำนวนเงินสูงสุดสำหรับการคืนผลประโยชน์ด้านทรัพย์สิน 2 ล้านโดยมีเงินเดือน 40,000 ต่อเดือน A.P. Ivanov สามารถคืนภาษีที่ชำระเกินได้ 260,000 รูเบิล ทุกเดือน A.P. Ivanov จ่ายภาษีเงินได้ 5,200 รูเบิล ในหนึ่งปีพลเมืองสามารถคืน 62,400 รูเบิล ซึ่งหมายความว่าในช่วงเวลาต่อ ๆ ไป A.P. Ivanov จะคืนภาษีเงินได้จนกว่าเขาจะรวบรวมได้ทั้งหมด 260,000 รูเบิล

น่าเสียดายที่ไม่ใช่พลเมืองทุกคนจะรู้ว่าหลังจากซื้อบ้านแล้ว พวกเขาสามารถคืนค่าใช้จ่ายส่วนเล็กๆ ในรูปของผลประโยชน์ด้านทรัพย์สินได้ คุณต้องมีรายได้อย่างเป็นทางการหักภาษีเงินได้ 13% จากนั้นกรอกคำชี้แจงและนำไปที่สำนักงานสรรพากรพร้อมเอกสารที่จำเป็น การตรวจสอบโต๊ะใช้เวลาไม่เกิน 3 เดือน หลังจากนั้นคลังจะโอนจำนวนเงินที่หักทรัพย์สินไปยังบัญชีกระแสรายวันของแต่ละบุคคลภายในหนึ่งเดือน หากขั้นตอนการตรวจสอบความถูกต้องเกินสามเดือนผู้เสียภาษีมีสิทธิเรียกร้องดอกเบี้ยจากผู้ตรวจสอบในแต่ละวันที่ล่าช้า

คุณเป็นผู้เสียภาษีของสหพันธรัฐรัสเซียคุณอาศัยอยู่ในรัสเซียเป็นเวลาอย่างน้อย 183 วันตามปฏิทินในระหว่างปี

คุณชำระค่าอพาร์ทเมนท์และสามารถพิสูจน์ได้ด้วยเอกสารการชำระเงินอาจเต็มจำนวนหรือบางส่วนก็ได้ แต่ต้องบังคับ: จำนวนเงินที่หักขึ้นอยู่กับค่าใช้จ่ายจริง คุณไม่สามารถรับการหักเงินสำหรับอพาร์ทเมนต์ที่สืบทอดหรือบริจาคได้ เนื่องจากคุณไม่ได้ใช้จ่ายอะไรเลย ซึ่งหมายความว่าคุณไม่ได้ลดฐานภาษี ผู้เข้าร่วมในการจำนองทางทหารยังไม่สามารถใช้การหักเงินโดยทั่วไปได้เนื่องจากรัฐจะมอบเงินส่วนหนึ่งของอพาร์ทเมนท์ให้กับพวกเขา

มีเอกสารทางกฎหมาย.สำหรับอาคารใหม่ นี่อาจเป็นใบรับรองการยอมรับอพาร์ทเมนท์ ข้อตกลงการมีส่วนร่วมในการแบ่งปันจะไม่ทำงานแม้ว่าคุณจะชำระเงินเต็มจำนวนแล้ว แต่คุณจะต้องรอจนกว่าอพาร์ทเมนท์จะเช่า

สำหรับที่อยู่อาศัยรอง การเป็นเจ้าของจะต้องได้รับการยืนยันด้วยใบรับรองหรือสารสกัดจาก Unified State Register of Real Estate เอกสารสำหรับอพาร์ทเมนท์จะต้องออกในนามของคุณหรือคู่สมรสของคุณ อพาร์ทเมนต์ของแม่ไม่เหมาะสำหรับการหักเงิน แม้ว่าจะเป็นของคุณและคุณจ่ายเงินไปแล้วก็ตาม

ผู้ขายไม่ใช่ญาติสนิทของคุณเมื่อซื้ออพาร์ทเมนต์จากบุคคลที่พึ่งพาซึ่งกันและกัน จะไม่มีการหักเงิน คุณสามารถซื้ออพาร์ทเมนต์จากแม่หรือน้องสาวของคุณได้ แต่คุณไม่สามารถหักเงินสำหรับธุรกรรมดังกล่าวได้ แม้ว่าคุณจะให้เงินค่าอพาร์ทเมนท์แก่แม่โดยสุจริต แต่พวกเขาก็ปฏิเสธการหักเงินอย่างแน่นอน ความสุจริตใจจะไม่ช่วยอะไรที่นี่ - สิ่งนี้ได้รับการทดสอบแล้วในศาลฎีกา

เป็นไปไม่ได้ที่จะซ่อนการซื้อจากบุคคลที่พึ่งพาซึ่งกันและกัน: สำนักงานสรรพากรจะตรวจสอบความสัมพันธ์โดยใช้ฐานข้อมูลทั่วไป หากมีการพึ่งพาซึ่งกันและกันไม่ใช่ระหว่างญาติ แต่ด้วยเหตุผลอื่นพวกเขาจะจัดการและเรียกร้องเงินคืน

สำหรับหน่วยงานภาษี แม่สามีไม่ใช่แม่สามี ดังนั้นการทำธุรกรรมกับแม่จะไม่ได้รับการหักเงิน แต่การทำธุรกรรมกับแม่สามีสามารถรับได้ คุณไม่สามารถซื้ออพาร์ทเมนต์จากพี่ชายเพื่อหักเงินได้ แต่คุณสามารถซื้อจากพี่ชายของภรรยาคุณได้ แล้วคิดเอาเอง

ไม่เพียงแต่ญาติสนิทเท่านั้นที่สามารถพึ่งพาซึ่งกันและกันได้ แต่ยังรวมถึงบุคคลอื่นที่อาจมีอิทธิพลต่อข้อกำหนดและผลลัพธ์ของการทำธุรกรรมด้วย เช่น ภรรยาหรือพ่อของลูกคนธรรมดา แต่ในทางทฤษฎีแล้ว เจ้าหน้าที่ภาษียังคงต้องพิสูจน์เรื่องนี้

สามารถหักเงินได้หลังจากซื้ออพาร์ทเมนต์จากลูกชายของเพื่อนแม่

ก่อนหน้านี้คุณยังไม่เคยใช้สิทธิในการหักเงินการหักทรัพย์สินเมื่อซื้ออพาร์ทเมนต์มีขีดจำกัด และแต่ละคนจะได้รับหนึ่งรายการตลอดชีวิต การหักเงินที่เกินขีดจำกัดไม่สามารถใช้ได้อีก หากคุณเคยได้รับเงินจากสำนักงานสรรพากรเมื่อซื้ออพาร์ทเมนต์และคุณไม่มียอดหักลดหย่อน เพียงเท่านี้ก็ไม่ต้องอ่านเพิ่มเติมอีกต่อไป

อพาร์ตเมนต์ในรัสเซียไม่มีอะไรจะเพิ่มที่นี่

เอกสารการลงทะเบียนการหักเงินสำหรับอพาร์ตเมนต์

สามารถจัดเตรียมเอกสารทั้งหมดเป็นสำเนาได้ โดยสำนักงานสรรพากรจะตรวจสอบกับฐานข้อมูลเอง หากคุณมีคำถามใด ๆ พวกเขาจะขอต้นฉบับจากคุณ - พวกเขาจะโทรหาคุณและนำมาให้คุณ แต่สิ่งนี้ไม่ได้เกิดขึ้นบ่อยนัก โดยปกติแล้วการสแกนที่ส่งผ่านบัญชีส่วนตัวของคุณหรือสำเนาที่ยื่นพร้อมกับคำประกาศก็เพียงพอแล้ว

รายการเอกสารการลงทะเบียนการหักเงิน:

1. สำเนาหนังสือรับรองการเป็นเจ้าของหรือสารสกัดจาก Unified State Register of Real Estate
2. สำเนาสัญญาจะซื้อจะขายอสังหาริมทรัพย์และนิติกรรมการโอน
3. เอกสารการชำระเงิน (ใบเสร็จรับเงิน, ใบแจ้งยอดธนาคารเกี่ยวกับการโอนเงินเข้าบัญชีผู้ขาย, ใบเสร็จรับเงิน, การขายและใบเสร็จรับเงิน)
4. ใบรับรอง 2-NDFL หากคุณกำลังยื่นคำประกาศ
5. การสมัครเพื่อแจกจ่ายการหักเงินระหว่างคู่สมรสหากพวกเขาซื้ออพาร์ทเมนต์ขณะแต่งงาน

ควรใช้เอกสารอะไรบ้างในการยืนยันค่าใช้จ่าย?

จะไม่มีการหักเงินหากคุณไม่ยืนยันว่าคุณได้ใช้เงินไปกับอพาร์ทเมนท์ และเนื่องจากโดยปกติแล้วจะไม่ออกใบเสร็จรับเงินสำหรับอพาร์ทเมนต์ คุณจะต้องดูแลเอกสารที่จำเป็นเพิ่มเติม

รหัสภาษีระบุตัวเลือกการยืนยันหลายประการ: ใบเสร็จรับเงิน ใบแจ้งยอดจากธนาคาร รายการนี้เปิดอยู่ - คุณสามารถจัดเตรียมเอกสารอื่นๆ ได้

เอกสารการชำระเงินมีความแตกต่างหลายประการที่ทั้งนายหน้าและผู้ตรวจสอบภาษีจะไม่บอกคุณ โดยปกติแล้วจะปรากฏขึ้นเมื่อยื่นเรื่องหักเงิน - ดังนั้นจึงสายเกินไปที่จะแก้ไขสิ่งใดๆ

ใบเสร็จ.สามารถยืนยันการชำระเงินได้ด้วยใบเสร็จรับเงิน - และแบบธรรมดาที่ไม่ได้รับการรับรองจากทนายความ สิ่งสำคัญคือประกอบด้วยข้อมูลทั้งหมดเกี่ยวกับอพาร์ทเมนต์และผู้ขาย ลายเซ็น จำนวนเงิน และวันที่โอนเงิน

ใบเสร็จจะต้องเขียนด้วยมือ: หากนายหน้าให้ใบเสร็จที่พิมพ์ออกมาบนคอมพิวเตอร์จะเป็นการดีกว่าที่จะปฏิเสธและขอให้ผู้ขายเขียนด้วยตนเอง นี่เป็นสิ่งสำคัญไม่เพียงแต่สำหรับการหักเงินเท่านั้น

ข้อตกลง.ข้อตกลงสามารถยืนยันการชำระเงินสำหรับการหักเงินได้หากมีข้อระบุว่าผู้ขายได้รับเงินแล้ว ข้อตกลงจะต้องได้รับการรับรองโดยทนายความ - นี่เป็นหลักฐานการชำระเงินด้วย ไม่จำเป็นต้องแสดงใบเสร็จรับเงิน

กระทรวงการคลังไม่ต่อต้านการยืนยันค่าใช้จ่ายแม้ว่าข้อตกลงจะไม่ได้รับการรับรองจากทนายความก็ตาม ก็เพียงพอที่จะระบุได้ว่าชำระเงินค่าอพาร์ทเมนท์เต็มจำนวนแล้วผู้ซื้อโอนแล้วและผู้ขายได้รับจำนวนเงินทั้งหมดแล้ว

แต่จะดีกว่าถ้ารับใบเสร็จรับเงิน ประเด็นไม่เกี่ยวกับการหักเงิน: ศาลฎีกาเชื่อว่าการกล่าวถึงการชำระหนี้ในสัญญาไม่ได้ยืนยันข้อเท็จจริงของการชำระเงิน ผู้ขายจะสามารถเรียกร้องอพาร์ทเมนท์คืนหรือขอเงินอีกครั้งได้

เอกสารธนาคารใบเสร็จรับเงินและใบแจ้งยอดบัญชีมีความเหมาะสมในการยืนยันการชำระเงินผ่านธนาคาร จดหมายแจ้งข้อมูลจากธนาคารก็จะใช้งานไม่ได้เช่นกัน เก็บใบเสร็จรับเงินและการชำระเงิน

วงเงินการหักเงินและการโอนยอดคงเหลือไปยังวัตถุอื่น

การหักเงินเมื่อซื้ออพาร์ทเมนต์จะเท่ากับจำนวนค่าใช้จ่ายของคุณ แต่รัฐไม่พร้อมที่จะคืน 13% ของค่าใช้จ่ายใด ๆ สำหรับอพาร์ทเมนต์ดังนั้นจึงได้กำหนดวงเงิน: ตั้งแต่ปี 2551 - 2 ล้านรูเบิลต่อคน

ขีด จำกัด การหักทรัพย์สินหมายความว่าโดยไม่คำนึงถึงภูมิภาคและค่าใช้จ่ายจริงของอพาร์ทเมนท์หนึ่งคนสามารถรับสูงสุด 13% ของ 2 ล้านรูเบิล - นั่นคือ 260,000

ตัวอย่างการคำนวณการหักลดหย่อนและภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาเพื่อขอคืนต่อท่าน

จนถึงปี 2014ขีดจำกัดการหักลดหย่อนทรัพย์สินไม่เพียงผูกกับผู้เสียภาษีเท่านั้น แต่ยังรวมถึงวัตถุด้วย มันถูกมอบให้ครั้งหนึ่งในชีวิตและสำหรับอพาร์ตเมนต์เดียวเท่านั้น หากอพาร์ทเมนต์มีราคาน้อยกว่า 2 ล้านรูเบิล เงินส่วนที่เหลือจะไม่สามารถโอนไปยังทรัพย์สินอื่นได้ - เงินนี้ถูก "เผาทิ้ง" และไม่สามารถรับ 13% ของจำนวนเงินที่ไม่ได้ใช้ได้

ตัวอย่างเช่นในปี 2013 คุณซื้ออพาร์ทเมนต์ราคา 1.5 ล้านรูเบิล พวกเขาอ้างสิทธิ์ในการหักค่าใช้จ่ายจริงและรับเงินสด 13% ของจำนวนนี้ - รวม 195,000 รูเบิล คุณไม่ได้ใช้วงเงินการหักเงินทั้งหมด - ยังมีเงินเหลืออีก 500,000 รูเบิลถึง 2 ล้าน แต่คุณจะไม่ได้รับภาษีคืน 65,000 รูเบิลแม้ว่าคุณจะซื้ออพาร์ทเมนต์อื่นในปี 2561 ใช้สิทธิ์ในการหักเงินแล้ว ยอดคงเหลือไม่สามารถโอนได้ และแม้ว่ากฎจะเปลี่ยนไป แต่ก็ใช้ไม่ได้กับผู้ที่ใช้สิทธิ์ในการหักเงินก่อนปี 2014

ตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม 2557ขีดจำกัดการหักไม่ผูกกับออบเจ็กต์ และสามารถโอนยอดคงเหลือไปยังออบเจ็กต์อื่นได้

หากในปี 2558 คุณซื้ออพาร์ทเมนต์ในราคา 1.5 ล้านรูเบิลและคืนภาษีจากนั้นเมื่อคุณซื้ออพาร์ทเมนต์อื่นในปี 2561 คุณสามารถใช้การหักเงินที่เหลือและรับอีก 65,000 จากรัฐ

วงเงินและเงื่อนไขของการหักเงินจะพิจารณาจากปีที่มีสิทธิในการหักเงินเกิดขึ้น ไม่เป็นไปตามระยะเวลาที่คุณชำระค่าอพาร์ทเมนต์ในอาคารใหม่หรือยื่นคำแถลง แต่เมื่อคุณได้รับโฉนดหรือหนังสือรับรองการเป็นเจ้าของ

ตัวอย่างเช่นในปี 2550 วงเงินการหักเงินคือ 1 ล้านรูเบิล หากสิทธิ์ในการหักเงินของคุณเกิดขึ้นในปี 2550 และคุณประกาศในปี 2561 เท่านั้น คุณจะคืนเงินสูงสุด 130,000 แม้ว่าราคาอพาร์ทเมนท์จะอยู่ที่ 2 ล้านขึ้นไปก็ตาม การเพิ่มวงเงินการหักเงินในปี 2551 ไม่สามารถใช้ได้กับคุณ

แต่คุณไม่จำเป็นต้องใช้การหักเงินสำหรับอพาร์ทเมนต์นั้น ๆ คุณไม่สามารถประกาศได้ในตอนนี้ ซื้ออพาร์ทเมนต์อื่น (แม้จะขายไปแล้วก่อนหน้านี้) แล้วใช้สิทธิ์ในการหักเงินของคุณเท่านั้น - ด้วยวงเงินที่เพิ่มขึ้นและความสามารถในการโอนยอดคงเหลือไปยังทรัพย์สินอื่น ๆ หากมีการคืนภาษีให้กับคุณแล้ว คุณจะไม่สามารถปฏิเสธการหักเงินและเรียกร้องเงินจำนวนดังกล่าวสำหรับอพาร์ทเมนต์อื่นในจำนวนที่มากขึ้นได้

ยกยอดไปปีหน้า

หากต้องการใช้การหักทั้งหมดเป็นเวลาหนึ่งปี คุณต้องมีรายได้ประมาณ 170,000 รูเบิลต่อเดือน จากนั้นรายได้ต่อปีจะเกิน 2 ล้านและจะสามารถถอนจำนวนภาษีสูงสุดที่เป็นไปได้ได้ทันที - 260,000 แต่สิ่งนี้ไม่ได้เกิดขึ้นกับทุกคน จึงมักไม่สามารถใช้การหักเงินทั้งหมดในหนึ่งปีได้

ส่วนที่เหลือของการหักเงินสามารถยกยอดไปในปีต่อ ๆ ไปจนกว่าผู้เสียภาษีจะได้รับคืนเต็มจำนวนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาที่ชำระไป

ตัวอย่างเช่นหากอพาร์ทเมนต์ราคา 2 ล้านรูเบิลและรายได้ 1 ล้านรูเบิลต่อปี การหักเงินจะขยายออกไปเป็นเวลาสองปี และหากในราคาเดียวกันของอพาร์ทเมนต์ รายได้ต่อปีคือ 500,000 รูเบิล ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาจะต้องคืนภายในสี่ปี คุณสามารถยืดการหักเงินในช่วงเวลาใดก็ได้จนกว่ารัฐจะคืนเงิน 13% ของค่าใช้จ่ายทั้งหมดสำหรับอพาร์ทเมนท์

ข้อยกเว้นสำหรับผู้รับบำนาญ หากคุณซื้ออพาร์ทเมนต์ในวัยเกษียณ คุณสามารถขอคืนภาษีสำหรับปีที่คุณซื้ออพาร์ทเมนต์และสามปีก่อนหน้านั้นได้ ในความเป็นจริงผู้รับบำนาญคืนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาเป็นเวลาสี่ปีในคราวเดียว - ไม่มีใครได้รับสิทธิพิเศษเช่นนี้ คุณสามารถยื่นคืนได้สี่ครั้งและรับเงินจำนวนมากในคราวเดียว ไม่สำคัญว่าลูกสมุนจะทำงานหรือไม่ เมื่อคุณได้รับเงินบำนาญ คุณจะต้องเก็บภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาเป็นเวลาสี่ปีในคราวเดียว

กฎนี้จำเป็นเพื่อให้ผู้รับบำนาญได้รับเงินมากขึ้นในขณะที่เขาได้รับรายได้ที่ต้องเสียภาษี หรือฉันสามารถคืนภาษีได้นานขึ้น - ในขณะที่ฉันกำลังออมเงินอยู่อพาร์ตเมนต์ เมื่อเขาได้รับเพียงเงินบำนาญเขาจะหยุดจ่ายภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาและจะไม่สามารถเอาอะไรไปจากงบประมาณได้อีกต่อไป

วิธีได้รับการหักเงินจากการประกาศของคุณ

ในปีหน้าหรือปีอื่นๆ หลังจากซื้ออพาร์ทเมนท์ คุณจะต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษี 3-NDFL แบบฟอร์มสำแดงต้องตรงกับปีที่คุณต้องการคืนภาษี ฟอร์มเปลี่ยนจึงต้องจับตาดู แม้ว่าแบบฟอร์มที่ไม่ถูกต้องอย่างเป็นทางการไม่ใช่เหตุผลที่จะปฏิเสธการหักเงิน แต่อาจมีบรรทัด รหัส และแม้แต่โครงสร้างค่าใช้จ่ายอื่น ๆ

คุณสามารถดูรูปแบบการประกาศ 3-NDFL ที่ถูกต้องได้ที่เว็บไซต์ nalog.ru นอกจากนี้ยังมีโปรแกรมสำหรับกรอกใบประกาศ สามารถส่งชุดเอกสารผ่านบัญชีส่วนตัวของผู้เสียภาษีได้ คุณไม่จำเป็นต้องไปไหนเลย สำนักงานสรรพากรจะตรวจสอบใบสำแดงเป็นเวลาสูงสุดสามเดือน จากนั้นจึงคืนภาษีเข้าบัญชี

ไม่สามารถส่งคำประกาศได้ในปีเดียวกันกับที่คุณซื้ออพาร์ทเมนท์ - เฉพาะในช่วงเวลาต่อไปนี้เท่านั้น หากคุณซื้ออพาร์ทเมนต์ในเดือนเมษายน 2018 และตัดสินใจคืนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาตามคำประกาศของคุณ คุณจะได้รับภาษีหลังจากผ่านไปหนึ่งปีเท่านั้น ตลอดเวลานี้ 13% จะถูกหักออกจากเงินเดือนของคุณและโอนไปยังงบประมาณ

คุณสามารถส่งผลตอบแทนแบบหักลดหย่อนได้ในวันใดก็ได้: ไม่มีกำหนดเวลาในระหว่างปี แต่หากมีการประกาศรายได้ต้องรายงานก่อนวันที่ 30 เมษายนของปีถัดไป คุณไม่สามารถส่งประกาศหลายรายการในช่วงเวลาเดียวกันได้: แต่ละประกาศที่ตามมาจะถือว่าอัปเดตและจะยกเลิกประกาศก่อนหน้า

วิธีการขอหักเงินจากนายจ้าง

หากต้องการคืนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาเมื่อซื้ออพาร์ทเมนต์ไม่จำเป็นต้องรอถึงปีหน้า คุณสามารถหลีกเลี่ยงการจ่ายภาษีและรับเงินเดือนเพิ่มได้ทันที ในการดำเนินการนี้ คุณจะต้องได้รับการแจ้งเตือนเกี่ยวกับสิทธิ์ในการหักเงิน

ตอนนี้มันชัดเจนแล้ว 18.07
เพื่อที่จะได้รับการหักเงินสำหรับอพาร์ทเมนต์การรักษาและการฝึกอบรมในที่ทำงาน?

ส่งใบสมัครภาษี - แบบฟอร์มอยู่ในบัญชีส่วนตัวของผู้เสียภาษีทุกอย่างกรอกทางอิเล็กทรอนิกส์ แนบสำเนาเอกสารที่นั่นและลงนามโดยใช้ลายเซ็นดิจิทัลของคุณ รหัสลายเซ็นจะถูกสร้างขึ้นโดยตรงในบัญชีส่วนตัวของคุณ

ภายในหนึ่งเดือนกรมสรรพากรจะออกหนังสือแจ้งให้คุณนำไปทำงานและหยุดจ่ายภาษีทันที คุณไม่จำเป็นต้องรอหนึ่งปีและกรอกเอกสารที่เข้าใจยากในการประกาศ: ไม่จำเป็นต้องส่ง 3-NDFL

นอกเหนือจากข้อเท็จจริงที่ว่าภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาจะไม่ถูกหักจากคุณ คุณต้องคืนจำนวนเงินที่ถูกหักไว้ทั้งหมดตั้งแต่ต้นปีด้วย หากคุณซื้ออพาร์ทเมนต์ในเดือนกันยายน 2561 และได้รับแจ้งสิทธิ์ในการหักเงิน คุณจะได้รับคืนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาที่ถูกหักไว้เป็นเวลาเก้าเดือน - ตั้งแต่เดือนมกราคม

หากคุณมีนายจ้างหลายคน คุณสามารถแจ้งล่วงหน้าได้หลายครั้งและไม่ต้องเสียภาษีทุกที่ แต่สิ่งสำคัญคือต้องทำสัญญาจ้างงานกับนายจ้างแต่ละราย ตามกฎหมายแพ่งจะไม่สามารถคืนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาได้ - คุณจะต้องยื่นคำแถลง

การแจ้งสิทธิในการหักลดหย่อนมีผลใช้ได้ถึงสิ้นปี แล้วคุณจะต้องได้รับสิ่งใหม่ หากสถานที่ทำงานของคุณเปลี่ยนแปลงในระหว่างปี คุณจะต้องออกการแจ้งเตือนใหม่ด้วย แต่ก็ยังง่ายและรวดเร็วกว่าการประกาศ คุณจะไม่ต้องส่งสำเนาเอกสารประกอบเป็นครั้งที่สอง

คำแนะนำในการคืนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาเมื่อซื้ออพาร์ทเมนต์

1. ตรวจสอบเงื่อนไขการหักเงินทั้งหมด การขอคืนภาษีจะทำได้ก็ต่อเมื่อมีคุณสมบัติตรงตามข้อกำหนดทั้งหมดเท่านั้น รายการอยู่ในบทความ
2. เข้าใจความแตกต่างของสถานการณ์ของคุณ บางทีครอบครัวของคุณมีสิทธิ์ได้รับการหักเงินสองเท่าหรืออาจเป็นการดีกว่าที่จะไม่เรียกร้องเงินจำนวนนี้ให้กับใครบางคนสำหรับอพาร์ทเมนต์นี้เพียงลำพัง กระจายการหักเงินระหว่างคู่สมรส คืนภาษีค่าใช้จ่ายบุตร เขียนหนังสือมอบอำนาจให้มารดา
3. เลือกวิธีการรับเงินหัก: จากสำนักงานสรรพากรหรือจากนายจ้างของคุณ ตัวเลือกเหล่านี้สามารถสลับกันได้ตามความต้องการจนกว่าขีดจำกัดการหักจะหมด
4. เตรียมเอกสารตามรายการ: ทำสำเนาและสแกน เก็บต้นฉบับไว้ใกล้มือ
5. กรอกคำประกาศ 3-NDFL หรือใบสมัครการแจ้งเตือน
6. ส่งเอกสารไปที่กรมสรรพากร คุณสามารถรับด้วยตนเอง ส่งทางไปรษณีย์ หรือผ่านบัญชีส่วนตัวของผู้เสียภาษี
7. รอเงินเข้าบัญชีของคุณหรือรับการแจ้งเตือนแล้วนำไปทำงาน
8. ติดตามยอดคงเหลือของการหักเงินเพื่อให้ปีหน้าคุณสามารถเก็บภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาอีกส่วนหนึ่งได้อย่างรวดเร็ว