การคืนภาษีในรูปแบบอิเล็กทรอนิกส์ คุณสมบัติการขอหักค่ารักษาพยาบาล

เมื่อต้องยื่นภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา 3 รายการ

มีสาเหตุหลายประการในการยื่นขอคืนสินค้า เป้าหมายหลักคือการโอนภาษีจากกำไรเพิ่มเติมหรือคืนส่วนเกินที่ถูกหักไว้ ความช่วยเหลือที่ผ่านการรับรองในการกรอกประกาศภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาครั้งที่ 3 ช่วยให้มั่นใจได้ว่าไม่มีข้อผิดพลาดและเสียเวลาน้อยที่สุดในการรับการหักเงิน รหัสภาษีระบุหลายสถานการณ์เมื่อสามารถรับเงินชดเชยได้:

การก่อสร้างหรือการซื้อบ้านหรืออพาร์ตเมนต์ที่มีสิทธิจดทะเบียนที่อยู่อาศัยถือเป็นการหักลดหย่อนทรัพย์สิน
ซื้อรถ.
การผ่าตัดหรือยาราคาแพง
ประกันภัยภาคสมัครใจ
การศึกษาของคุณเองหรือของบุตรหลานของคุณ (อายุไม่เกิน 24 ปีเต็มเวลา)

ในทางกลับกัน รายได้ที่ต้องเสียภาษีเพิ่มเติมกำหนดให้คุณต้องยืนยันการชำระเงินเพื่อกำหนดการหักเงิน เมื่อดำเนินการขายและจำหน่ายสินทรัพย์วัสดุในช่วงเวลาการรายงานหนึ่ง ผลลัพธ์ของการเก็บรักษาและค่าตอบแทนจะถูกคำนวณทางคณิตศาสตร์ การชำระเงินจะถูกหักล้างกัน

หลักการเติม

กฎหมายมีการเปลี่ยนแปลงกฎระเบียบการรับส่งเอกสารอยู่ตลอดเวลา ดังนั้นจึงเป็นเรื่องสำคัญที่จะต้องตรวจสอบความเกี่ยวข้องของเอกสาร คุณสามารถยื่นแบบแสดงรายการภาษีล่วงหน้าได้สูงสุดสามปี ในการจัดเตรียมและส่งภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา 3 รายการอย่างถูกต้องโดยไม่มีปัญหาที่ไม่จำเป็นคุณต้องปฏิบัติตามกฎหลัก:

กรอกข้อมูลบนคอมพิวเตอร์ผ่านโปรแกรมหรือด้วยมือของคุณเอง (เฉพาะหมึกสีน้ำเงินหรือสีดำ)
การแก้ไขและรอยเปื้อนเป็นสิ่งที่ยอมรับไม่ได้
แต่ละช่วงปฏิทินจะได้รับการกำหนดแบบฟอร์มภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา 3
การเรียงลำดับหมายเลข TIN การนัดหมาย และลายเซ็นจะติดอยู่ทุกที่
การคืนภาษีจัดทำเป็นสองชุด เมื่อพิมพ์บนเครื่องพิมพ์ อนุญาตให้พิมพ์ด้านเดียวเท่านั้น
หากต้องการรายงานสถานที่ทำงานต่าง ๆ ให้กรอกบล็อกแยกกับ OKTMO และข้อมูลเกี่ยวกับค่าจ้าง
รายการเอกสารที่จำเป็นขึ้นอยู่กับลักษณะของการหักเงินและประเภทของการรายงาน
ลำดับและหมายเลขได้รับการปฏิบัติอย่างเคร่งครัดในการจัดเตรียม

บล็อกพื้นฐานของการคืนภาษีที่ต้องกรอก:

ด้านชื่อเรื่องพร้อมข้อมูลส่วนบุคคล
ส่วนที่ 1 เพื่อระบุผลลัพธ์ของ OKTMO ทั้งหมด
ส่วนที่ 2 การคำนวณฐานภาษี
รายได้จากแหล่งที่เป็นทางการ

แบบฟอร์มรหัสพิเศษช่วยลดความซับซ้อนและรวมการประมวลผลวัสดุเข้าด้วยกัน ระบบอิเล็กทรอนิกส์สมัยใหม่เลือกตัวเลือกการกำหนดค่าตามข้อกำหนดที่ระบุซึ่งช่วยประหยัดเวลาในการพิสูจน์อักษรคอลัมน์ที่ต้องการ บริการที่สะดวกและความแม่นยำของข้อมูลที่ป้อนทำให้มั่นใจในความแม่นยำและความน่าเชื่อถือของการคำนวณผลลัพธ์

วิธีการขอลดหย่อนภาษี

ส่งประกาศภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาฉบับที่ 3 ในแบบฟอร์ม KND 1151020 โดยใช้ใบรับรองเงินเดือนใหม่สำหรับปี 2018 บุคคลที่เปลี่ยนสถานที่ทำงานก่อนหน้านี้จะต้องสั่งเอกสารเพื่อหักเงินใหม่

ตามกฎแล้วการคืนภาษีจะรวมถึงส่วนหลักที่จำเป็นสำหรับการหักเงินทั้งหมด:

1. หน้าชื่อเรื่อง - ระบุซีรี่ส์ หมายเลขหนังสือเดินทาง และการเข้ารหัสพิเศษ:

ระยะเวลาที่ต้องเสียภาษี
หน่วยงานด้านภาษี
ประเทศ;
เอกสารประจำตัว
ที่เป็นของสหพันธรัฐรัสเซีย

2. หน้าที่ 1 และ 2 เป็นไปตามการนับขั้นสุดท้าย

3. รายได้ส่วนเพิ่ม:

ในองค์กรของรัสเซีย – หมายเลข 1;
นอกสหพันธรัฐรัสเซีย – หมายเลข 2;
สำหรับผู้ที่ประกอบธุรกิจส่วนตัว ผู้ประกอบการ และนักกฎหมาย – ลำดับที่ 3

4. เอกสารที่ 4 – ต่อหน้าทรัพยากรทางการเงินที่ไม่ต้องเสียภาษี

เหตุผลในการยอมรับคำประกาศนั้นเป็นคำชี้แจงจากผู้เสียภาษีด้วย ในการโอนเงิน คุณจะต้องกรอกรายละเอียดบัญชีธนาคารและข้อมูลเกี่ยวกับบุคคลนั้น ในตอนท้ายจะมีการนับหน้าทั้งหมดและระบุหมายเลขไว้

การหักทรัพย์สิน

เพื่อใช้ประโยชน์จากเครดิตภาษีที่อยู่อาศัย คุณจะต้องรวมใบเสร็จรับเงินและรายการเคลื่อนไหวของบัญชีธนาคารทั้งหมดเพื่อสนับสนุนค่าใช้จ่ายทางการเงินส่วนบุคคลของคุณ คุณต้องเพิ่มภาคผนวก 7 ที่มีคุณสมบัติดังต่อไปนี้ลงในชุดอุปกรณ์พื้นฐาน:

ที่อยู่ เลขที่ที่ดิน กรรมสิทธิ์ร่วมกัน
ทรัพย์สินได้รับการจดทะเบียนเมื่อใด?
จำนวนการหักเงินสำหรับงวดก่อนหน้าและระยะเวลาออฟเซ็ตเริ่มต้น
ขนาดของฐานภาษีเพื่อกำหนดจำนวนเงินรวมของการหักเงิน
หักส่วนที่เหลือ.

เมื่อซื้ออพาร์ทเมนต์ด้วยเครดิตกฎหมายกำหนดให้ใช้การหักเงินเพื่อจ่ายดอกเบี้ยหลังจากเงินกู้หมดอายุ เมื่อต้องการทำเช่นนี้ การชำระเกินในใบแจ้งยอดจากธนาคารจะถูกคำนวณแยกต่างหากและป้อนในฟิลด์ที่แยกจากกัน จำนวนเงินคืนสำหรับบ้านส่วนตัวจะรวมค่าที่ดินแล้ว อย่างไรก็ตาม เป็นไปไม่ได้ที่จะเรียกร้องเปอร์เซ็นต์ของมูลค่าที่ดินแต่ละแห่ง

การหักเงินทางสังคม

เมื่อกรอกคำชี้แจงภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา 3 ภาคผนวก 5 จะใช้สำหรับการหักลดหย่อนทางสังคม ประเภทของค่าใช้จ่ายระบุไว้ที่นี่: การศึกษา บริการทางการแพทย์ การหักลดหย่อนมาตรฐาน นอกจากนี้ยังรวมถึงการกุศล การประกันภาคสมัครใจ และการออมเงินบำนาญ รายการทั้งหมดได้รับการเผยแพร่และอัปเดตอย่างต่อเนื่องบนพอร์ทัลการเข้าถึงแบบเปิดของรัฐบาล

นักเรียนที่ได้รับค่าตอบแทนหรือผู้ปกครองของบุตรหลานที่เรียนเต็มเวลามีสิทธิ์ได้รับการลดหย่อนภาษี นอกจากเอกสารหลักแล้ว จำเป็นต้องมีข้อตกลงด้านการศึกษา สำเนาและใบเสร็จการชำระเงินด้วย

สำหรับการคืนเงินจากงบประมาณการรักษาจะพิจารณาประเภทต่อไปนี้:

ค่ารักษาแพง.
ยา.
การบำบัดมาตรฐาน

ในการให้เครดิตยา จะใช้ใบสั่งยาตามใบสั่งแพทย์และใบเสร็จรับเงิน โปรดทราบว่ายาบางชนิดอาจไม่มีสิทธิ์ได้รับการชำระเงินคืน รายชื่ออย่างเป็นทางการได้รับการอนุมัติจากรัฐบาลตามมติที่ 201 เมื่อวันที่ 19 มีนาคม พ.ศ. 2544 ค่าตอบแทนสูงสุดคือ 15,600 รูเบิล

เครดิตภาษียังใช้กับเด็กด้วย ตามรูปแบบคลาสสิกนายจ้างให้บริการนี้ผ่านแผนกบัญชีเป็นรายเดือน แต่ก็สามารถใช้ประโยชน์จากการชำระเงินคืนครั้งเดียวได้เช่นกัน ในภาคผนวก 6 จะมีการกรอกฟิลด์ตามประเภทของผู้ปกครองและผลประโยชน์ สมาชิกครอบครัวผู้เยาว์ทุกคนมีสิทธิ์ได้รับการหักเงิน สำหรับสองรายการแรกจะคำนวณ 1,400 รูเบิล และสำหรับรายการที่สามและรายการถัดไป 3,000 การชดเชยจะหยุดลงเมื่อจำนวนเงินถึง 350,000 รูเบิล ยอดรวมของเงินทุนที่ผู้ปกครองได้รับ

การหักเงินเมื่อขายทรัพย์สิน

พลเมืองที่ได้รับผลประโยชน์ที่เป็นสาระสำคัญจากทรัพย์สินของตนเองหรือทรัพย์สินอื่น ๆ จะต้องกรอกและรายงานต่อ Federal Tax Service ให้ตรงเวลา ขั้นตอนนี้สามารถหลีกเลี่ยงได้หากเรื่องของธุรกรรมมีเจ้าของมานานกว่า 3 หรือ 5 ปี ขึ้นอยู่กับวิธีการรับ (โดยการรับมรดก เป็นของขวัญ หรือตามสัญญา) มีการเพิ่มภาคผนวก 6 ในชุดทั่วไปซึ่งระบุแยกข้อเท็จจริงของการขายวัตถุที่เป็นเจ้าของเต็มรูปแบบและเป็นเจ้าของร่วมกันโดยระบุต้นทุนในการได้มา

ตามรหัสภาษี 1 ล้านรูเบิล อพาร์ตเมนต์ไม่ต้องเสียภาษี ดังนั้นตัวเลขสุดท้ายจะเท่ากับ 13% ของต้นทุนหลังจากลบล้านที่ไม่ต้องเสียภาษีแล้ว นอกจากนี้ยังอาจกลายเป็นว่าไม่ได้รับประโยชน์จากการทำธุรกรรมอสังหาริมทรัพย์และไม่มีการหักเงิน

ไม่มีความแตกต่างพื้นฐานในการกรอกภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา 3 รายการในช่วงเวลาที่ต่างกัน การปรับปรุงบางอย่างจะถูกนำมาใช้เป็นระยะในการรายงานในรูปแบบของชื่อของการดำเนินงานการลบและการเพิ่มเติมรายการที่ยอมรับสำหรับการบัญชี เพื่อการลงทะเบียนที่ถูกต้อง โปรดใส่ใจกับตัวอย่างการหักเงินที่ได้รับจากแหล่งข้อมูลที่เชื่อถือได้

เพื่อคืนภาษี (รับลดหย่อน) ปี 2560 (ถึงวันที่ 19 กุมภาพันธ์ 2561)

เพื่อรับเงินคืนภาษีเมื่อซื้อบ้าน

สำหรับการขอคืนภาษีเมื่อซื้อบ้านและจำนอง

วิธีที่เร็วและง่ายที่สุดในการรับการประกาศ 3-NDFL ที่ถูกต้องคืออะไร

วิธีที่ง่ายที่สุดคือเตรียมคำประกาศ 3-NDFL พร้อมภาษีที่ถูกต้องอย่างรวดเร็ว เมื่อใช้การจัดเก็บภาษี คุณจะไม่ต้องทำซ้ำคำสำแดงอีกต่อไป แผนกภาษีจะสร้างแผ่นแบบฟอร์มที่จำเป็น คำนวณผลรวม ป้อนรหัสที่จำเป็น และตรวจสอบข้อมูล คุณจะได้รับคำประกาศที่ถูกต้องและคำแนะนำจากผู้เชี่ยวชาญ จากนั้นคุณสามารถเลือกได้ว่าจะนำใบแจ้งไปยังผู้ตรวจด้วยตนเองหรือส่งทางออนไลน์

เพื่อรายงานรายได้ประจำปี 2560 (ถึงวันที่ 19 กุมภาพันธ์ 2561)

เมื่อขายทรัพย์สิน เช่น รถยนต์หรืออพาร์ตเมนต์

เพื่อคืนภาษี (รับลดหย่อน) ประจำปี 2560 (ตั้งแต่วันที่ 19 กุมภาพันธ์ 2561)

เพื่อรับเงินคืนภาษีเมื่อซื้อบ้าน
ตัวอย่าง (ตัวอย่าง) การกรอกแบบแสดงรายการขอคืนภาษี (การหักทรัพย์สิน) เมื่อซื้อหรือสร้างที่อยู่อาศัยเช่นเมื่อซื้ออพาร์ทเมนต์ในรูปแบบ PDF

สำหรับการขอคืนภาษีเมื่อซื้อบ้านและจำนอง
ตัวอย่าง (ตัวอย่าง) การกรอกแบบแสดงรายการขอคืนภาษี (หักทรัพย์สิน) เมื่อซื้อหรือสร้างที่อยู่อาศัย เช่น เมื่อซื้ออพาร์ทเมนต์และจ่ายดอกเบี้ยจำนอง (ชำระดอกเบี้ยจำนอง) ในรูปแบบ PDF

เพื่อรับเงินภาษีคืนสำหรับค่าใช้จ่ายทางการศึกษา
ตัวอย่าง (ตัวอย่าง) การกรอกคำประกาศขอคืนภาษี (รับการลดหย่อนภาษีสังคม) สำหรับค่าใช้จ่ายด้านการศึกษาในรูปแบบ PDF

เพื่อขอคืนภาษีค่ารักษาพยาบาล
ตัวอย่าง (ตัวอย่าง) การกรอกใบแจ้งขอคืนภาษี (รับลดหย่อนภาษีสังคม) สำหรับค่ารักษาพยาบาลในรูปแบบ PDF

เพื่อรับเงินคืนภาษีเมื่อได้รับการลดหย่อนภาษีแบบมาตรฐาน
ตัวอย่าง (ตัวอย่าง) การกรอกใบแจ้งการขอคืนภาษีเมื่อได้รับการลดหย่อนภาษีมาตรฐานในรูปแบบ PDF

เพื่อรายงานรายได้ประจำปี 2560 (ตั้งแต่วันที่ 19 กุมภาพันธ์ 2561)

เมื่อขายทรัพย์สิน เช่น รถยนต์หรืออพาร์ตเมนต์
ตัวอย่าง (ตัวอย่าง) การกรอกคำประกาศเมื่อขายทรัพย์สิน เช่น รถยนต์หรืออพาร์ตเมนต์ ในรูปแบบ PDF

เพื่อขอคืนภาษี (รับลดหย่อน) ปี 2559

เพื่อรายงานรายได้ปี 2559

เพื่อขอคืนภาษี (รับลดหย่อน) ปี 2558

เพื่อรายงานรายได้ปี 2558

เพื่อขอคืนภาษี (รับลดหย่อน) ปี 2557

เพื่อรายงานรายได้ปี 2557

เมื่อจะขายทรัพย์สิน เช่น รถยนต์หรืออพาร์ตเมนต์
ตัวอย่าง (ตัวอย่าง) การกรอกคำประกาศเมื่อขายทรัพย์สิน เช่น รถยนต์หรืออพาร์ตเมนต์ ในรูปแบบ PDF

การรับการลดหย่อนภาษีหรือการประกาศรายได้นั้นดำเนินการโดยพลเมืองบนพื้นฐานของการประกาศ 3-NDFL รูปแบบของการรายงานนี้เปลี่ยนแปลงเกือบทุกปี การกรอกแบบฟอร์มที่ทันสมัยเป็นสิ่งสำคัญมากเนื่องจากการยื่นคำประกาศในแบบฟอร์มที่ล้าสมัยจะทำให้ผู้เสียภาษีปฏิเสธที่จะรับเอกสารสำหรับการลดหย่อนภาษีและสำหรับผู้ประกอบการแต่ละราย - ขาดกำหนดเวลาในการส่งรายงาน

แบบฟอร์ม 3 ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาประจำปี 2559

คำสั่งของ Federal Tax Service ลงวันที่ 10 ตุลาคม 2559 เลขที่ ММВ-7-11/552@ อนุมัติรูปแบบใหม่ของการประกาศภาษีเงินได้และขั้นตอนการกรอกภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา 3 รายการสำหรับปี 2559 มีการเปลี่ยนแปลงต่อไปนี้กับแบบฟอร์มการประกาศก่อนหน้านี้:

1. บาร์โค้ดของหน้าเอกสารทั้งหมดที่อยู่ในมุมซ้ายบนมีการเปลี่ยนแปลง

บันทึก,การคืนภาษี 3 ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาสำหรับปี 2559 จะต้องได้รับการยอมรับจากหน่วยงานสรรพากรแม้ว่าจะไม่มีบาร์โค้ดสองมิติก็ตาม การไม่มีรหัสนี้ไม่สามารถถือเป็นเหตุให้ปฏิเสธที่จะยอมรับการประกาศได้ ตำแหน่งที่คล้ายกันระบุไว้ในจดหมายของ Federal Tax Service ของสหพันธรัฐรัสเซียลงวันที่ 18 เมษายน 2014 เลขที่ PA-4-6/7440

2. ในส่วนที่ 2 “การคำนวณฐานภาษีและจำนวนภาษีจากเงินได้ที่ต้องเสียภาษีตามอัตรา” ได้มีการเพิ่มฟิลด์ “002” ซึ่งคุณต้องระบุประเภทของรายได้ที่ได้รับสำหรับปี:

“1” หากได้รับรายได้เป็นเงินปันผล
“2” เมื่อได้รับผลกำไรจากองค์กรต่างประเทศที่ถูกควบคุม
“3” สำหรับรายได้อื่นๆ ทั้งหมด (เงินเดือน รายได้จากการขายทรัพย์สิน ฯลฯ)

บันทึก,ว่าหากได้รับรายได้หลายประเภทในรอบระยะเวลารายงาน (ปี) แบบฟอร์ม 3 ของภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาสำหรับปี 2559 ควรมีจำนวนแผ่นส่วนที่ 2 เท่ากันกับประเภทรายได้

3. ตอนนี้จำนวนภาษีการค้าที่จ่ายในช่วงเวลาภาษีจะต้องแสดงที่บรรทัด 091 ไม่ใช่ 123 เหมือนเมื่อก่อน (เกี่ยวข้องกับผู้ประกอบการแต่ละราย)

4. บรรทัด 040 ของส่วนที่ 2 รวมถึงจำนวนผลประโยชน์ทางสังคมที่นายจ้างมอบให้ในช่วงระยะเวลารายงาน (ก่อนหน้านี้จำนวนเงินเหล่านี้ไม่ได้แสดงในบรรทัดนี้)

5. เมื่อกรอกแผ่น A จะมีการเพิ่มรายได้ประเภทใหม่: 09 - รายได้จากการขายอสังหาริมทรัพย์และหุ้นในนั้นซึ่งพิจารณาจากมูลค่าที่ดินของวัตถุนี้คูณด้วยปัจจัยการลด 0.7;

ต้องระบุรหัส "09" หากจำนวนธุรกรรมสำหรับการขายอสังหาริมทรัพย์ต่ำกว่ามูลค่าที่ดินที่กำหนดไว้อย่างมีนัยสำคัญ (ร้อยละ 30 ขึ้นไป) ตัวอย่างเช่นมูลค่าที่ดินของอพาร์ทเมนต์คือ 20 ล้านรูเบิล หากจำนวนเงินภายใต้สัญญาต่ำกว่า 14 ล้านรูเบิล (20 ล้านรูเบิล x 0.7) จากนั้นจะต้องคำนวณและชำระภาษีสำหรับ "ที่เรียกเก็บ" ไม่ใช่รายได้จริงนั่นคือ 14 ล้านรูเบิล ไม่ใช่ตามจำนวนเงินที่ระบุในข้อตกลง

ตามกฎแล้วสถานการณ์ดังกล่าวเกิดขึ้นเมื่อจำนวนราคาขายอสังหาริมทรัพย์ต่ำกว่าที่ระบุไว้ในสัญญาเพื่อหลีกเลี่ยงการจ่ายภาษี เพื่อระงับการปฏิบัตินี้ได้มีการเสริมการประกาศภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาครั้งที่ 3 ในปี 2559 ด้วยรหัสใหม่สำหรับประเภทรายได้และขั้นตอนการคำนวณภาษีหากมีความแตกต่างอย่างมีนัยสำคัญระหว่างมูลค่าที่ดินและมูลค่าการขายของอสังหาริมทรัพย์

6. ขีดจำกัดรายได้สำหรับวัตถุประสงค์ในการหักเงินมาตรฐานได้เปลี่ยนจาก RUB 280,000 มากถึง 350,000 ถู (หน้า 030)

กำหนดเวลาในการยื่นภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา 3 รายการในปี 2559

สำหรับประชาชนที่ต้องการเรียกร้องการหักเงินประเภทใด ๆ (ยกเว้นการหักเงินสำหรับการขายอสังหาริมทรัพย์และทรัพย์สินและการหักเงินพิเศษสำหรับผู้ประกอบการแต่ละรายใน OSNO) ยังไม่ได้กำหนดเส้นตายในการยื่นภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา 3 รายการสำหรับปี 2559 คุณสามารถติดต่อสำนักงานสรรพากรเพื่อขอรับการหักเงินได้ตลอดเวลาของปี นอกจากนี้ในปี 2560 คุณมีสิทธิ์ยื่นแบบแสดงรายการและขอคืนภาษีไม่เพียงแต่สำหรับปี 2559 แต่ยังสำหรับปี 2558 และ 2557 ด้วย

สำหรับผู้ที่ส่งคำประกาศเป็นภาระผูกพันและไม่มีสิทธิ์กำหนดเส้นตายในการส่งไปยัง Federal Tax Service - ภายในวันที่ 30 เมษายน.

อย่าลืมส่ง 3-NDFL ภายในกำหนดเวลานี้ แม้ว่าจะไม่มีการเสียภาษีก็ตาม การละเมิดกำหนดเวลาในการส่งคำประกาศในกรณีที่พลเมืองจำเป็นต้องยื่นภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา 3 รายการในปี 2559 ขู่ว่าจะต้องรับผิดชอบภายใต้มาตรา 119 แห่งรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซียและค่าปรับจำนวน:

5% จำนวนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาที่จ่ายให้กับงบประมาณภายใต้การประกาศนี้ - หากไม่ได้ชำระภาษีก่อนที่จะส่งการรายงานหรือส่งการประกาศเป็นศูนย์
1,000 ถู- หากพลเมืองไม่ยื่นคำประกาศเป็นศูนย์ตรงเวลาหรือชำระภาษีก่อนยื่นรายงาน

หากผู้รับบำนาญได้รับสิทธิ์ในการหักเงินในปี 2559 (ซื้ออสังหาริมทรัพย์) และทำงานในช่วงเวลานี้เขาสามารถโอนยอดคงเหลือคืนได้สามปีและ: 2559, 2558, 2557, 2556

กรอกภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา 3 รายการสำหรับปี 2559 เพื่อหักลดหย่อนทางสังคม

การรักษาและการซื้อยา (ของคุณเอง คู่สมรสอีกฝ่าย บุตร และผู้ปกครอง)

การกุศล;
การประกันบำนาญและความมั่นคงตลอดจนประกันชีวิต
ส่วนที่ได้รับทุนสนับสนุนจากเงินบำนาญ

จำนวนผลประโยชน์ไม่เปลี่ยนแปลงในปี 2560 และเป็น:

120,000 ถู- สำหรับการจ่ายเงินทางสังคมทั้งหมด (ยกเว้นการศึกษาของเด็กและค่ารักษาราคาแพง)
50,000 ถู- ค่าใช้จ่ายในการศึกษาของเด็กหนึ่งคน
ไม่ จำกัด- ค่ารักษาแพง

จำนวนภาษีที่จะคืนให้คุณคำนวณโดยใช้สูตร:

ยอดหักลดหย่อน x 13%

สมมติว่า Smirnov V.S. จ่ายค่าเล่าเรียนในมหาวิทยาลัยของฉันในราคา 162,300 รูเบิล และค่าเล่าเรียนของลูกสาวจำนวน 49,000 รูเบิล ในปี 2560 เขามีสิทธิ์เรียกร้องการหักค่าใช้จ่ายในการฝึกอบรมสำหรับปี 2559 จำนวน 169,000 รูเบิล:

120,000 ถู - สำหรับการเรียนที่มหาวิทยาลัย เนื่องจากจำนวนต้นทุนจริงเกินขีดจำกัดที่กำหนดไว้ ค่าใช้จ่ายจะได้รับการยอมรับเป็นจำนวน 120,000 รูเบิล
49,000 ถู - เนื่องจากค่าใช้จ่ายในการศึกษาของลูกสาวไม่เกินขีดจำกัดสูงสุด 50,000 รูเบิล Sergeev จึงสามารถเรียกร้องค่าใช้จ่ายทั้งหมดเพื่อหักเงินได้

จำนวนเงินที่ Smirnov จะได้รับโดยตรงในมือของเขาคือ 21,970 รูเบิล:(120,000 + 49,000) x 13%

บันทึก,ว่าในปี 2560 ภาษีสังคมสามารถขอรับได้เฉพาะค่าใช้จ่ายที่เกิดขึ้นในปี 2559-2557 เท่านั้น จะไม่มีการคืนภาษีสำหรับค่าใช้จ่ายที่เกิดขึ้นในช่วงก่อนหน้านี้

คุณสมบัติการหักค่ารักษาพยาบาลปี 2559-2557

สถาบันการแพทย์ต้องมีใบอนุญาตสำหรับกิจการที่เกี่ยวข้อง
หากต้องการรับค่าชดเชยการรักษาที่มีราคาแพง ใบรับรองการบริการทางการแพทย์จะต้องระบุรหัส “2”
จะต้องออกเอกสารให้กับบุคคลที่เรียกร้องการหักเงินและชำระค่ารักษาพยาบาล (ยกเว้นคู่สมรส)
การหักเงินสามารถรับได้ทั้งจากสำนักงานสรรพากรและจากนายจ้าง
จะมีการเบิกค่าใช้จ่ายสำหรับการรักษาในรัสเซียเท่านั้น
บริการทางการแพทย์ที่ให้และยาที่ซื้อจะต้องระบุไว้ในรายการพิเศษที่ได้รับอนุมัติโดยพระราชกฤษฎีกาของรัฐบาลสหพันธรัฐรัสเซีย

ลักษณะการหักค่าใช้จ่ายในการฝึกอบรมปี 2559-2557

สถาบันการศึกษาจะต้องมีใบอนุญาตทางการศึกษา (ยกเว้นผู้ประกอบการรายบุคคลที่ดำเนินกิจกรรมนี้โดยไม่ต้องมีครูมีส่วนร่วม)
สามารถขอรับสิทธิประโยชน์สำหรับการเรียนไม่เพียงแต่ในมหาวิทยาลัยในรัสเซียเท่านั้น แต่ยังรวมถึงสถาบันการศึกษาต่างประเทศด้วย
คู่สมรสฝ่ายหนึ่งไม่สามารถเรียกร้องผลประโยชน์ให้อีกฝ่ายได้
ยอดคงเหลือที่ไม่ได้ใช้จะไม่ยกยอดไปยังปีถัดไป
สามารถส่งเอกสารเพื่อรับการหักลดหย่อนประเภทนี้ได้ตลอดเวลาตลอดปี 2560

กรอกภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา 3 รายการสำหรับปี 2559 เมื่อซื้ออพาร์ทเมนต์

พลเมืองสามารถชดใช้ค่าใช้จ่ายในการซื้ออพาร์ทเมนต์โดยเป็นส่วนหนึ่งของการหักทรัพย์สิน

นอกเหนือจากการหักเงินหลักสำหรับค่าใช้จ่ายในการซื้ออสังหาริมทรัพย์และการตกแต่งแล้ว คุณสามารถได้รับการหักดอกเบี้ยธนาคารที่ชำระแล้วหากซื้อที่อยู่อาศัยด้วยเครดิต

บันทึก,ว่าคำประกาศจะต้องระบุจำนวนดอกเบี้ยที่จ่ายจริงในรอบระยะเวลารายงาน

จำนวนหักสำหรับการซื้ออสังหาริมทรัพย์ในปี 2560 คือ:

2,000,000 ถู- สำหรับค่าใช้จ่ายในการซื้อ (แม้ว่าจะซื้ออพาร์ทเมนต์ด้วยเครดิต แต่สามารถหักค่าใช้จ่ายทั้งหมดได้)
3,000,000 ถู- ค่าใช้จ่ายในการชำระดอกเบี้ยเครดิต อย่างไรก็ตามหากมีการออกการจำนองอพาร์ทเมนต์ก่อนปี 2014 วงเงินคือ 3 ล้านรูเบิล ใช้กับดอกเบี้ยจ่ายไม่ได้

จำนวนเงินที่จะได้รับคำนวณโดยใช้สูตร:

ยอดหักลดหย่อน x 13%

สมมติว่า Litvinova A.S. ในปี 2559 ฉันซื้ออพาร์ทเมนต์หนึ่งห้องพร้อมสินเชื่อจำนอง 1,984,000 รูเบิล สำหรับปีเธอจ่ายเงินกู้ 125,600 รูเบิล ในรูปแบบของความสนใจ
สำหรับค่าใช้จ่ายในปี 2559 Litvinova สามารถรับการหักเงินได้รวม 2,109,600 รูเบิล:

1,984,000 รูเบิล - การหักค่าใช้จ่ายพื้นฐานในการซื้อที่อยู่อาศัย
125,600 รูเบิล - การหักดอกเบี้ยเครดิตที่ชำระแล้ว

โดยรวมแล้วจำนวนต้นทุนสูงสุดที่ Litvinova สามารถชำระคืนได้คือ 274,248 รูเบิล: 257,920 รูเบิล (1,984,000 x 13%) - การหักเงินหลักและ 16,328 รูเบิล (125,600 x 13%) - โดยเปอร์เซ็นต์

คุณสมบัติของการหักลดหย่อนทรัพย์สินเมื่อซื้ออสังหาริมทรัพย์

ต่างจากโซเชียลตรงที่ไม่หมดอายุหลังจาก 3 ปี แต่สามารถประกาศได้เฉพาะในช่วงระยะเวลาการรายงานสำหรับ 3 ปีที่ผ่านมาเท่านั้น ดังนั้นในปี 2560 คุณสามารถรับเงินคืนสำหรับปี 2559-2557
ผู้รับบำนาญทั้งที่ทำงานและไม่ทำงานสามารถยกยอดเงินที่หักไปย้อนหลัง 3 ปีได้
การหักเงินสำหรับที่ดินที่ได้มาภายใต้การก่อสร้างที่อยู่อาศัยส่วนบุคคลสามารถทำได้หลังจากการก่อสร้างอาคารที่อยู่อาศัยและจดทะเบียนกรรมสิทธิ์แล้วเท่านั้น
การหักเงินหลักอาจรวมถึงต้นทุนการตกแต่งด้วย แต่ต้องมีการบันทึกความจำเป็นในการดำเนินการ
ปัจจุบันคู่สมรสมีสิทธิได้รับผลประโยชน์จำนวน 2 ล้านรูเบิล สำหรับทุกคน และไม่สำคัญว่าทรัพย์สินใดจะจดทะเบียนและใครเป็นผู้ชำระเงินโดยตรงสำหรับการซื้อ
การหักเงินประเภทนี้สามารถรับได้เพียงครั้งเดียวในชีวิต แต่ไม่สามารถให้ได้อีก (ข้อยกเว้นเพียงอย่างเดียวคือหากพลเมืองได้รับการหักเงินก่อนปี 2544 เมื่อสิทธิในการหักเงินไม่ได้ถูกควบคุมโดยรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย แต่ ตามกฎหมายว่าด้วยภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา)
การหักดอกเบี้ยสามารถแยกได้จากอัตราดอกเบี้ยหลัก แต่ยอดคงเหลือไม่สามารถโอนไปยังที่อยู่อาศัยถัดไปที่ซื้อด้วยเครดิต (ตัวอย่างเช่นหากไม่ได้เลือกวงเงิน 3 ล้านรูเบิลสำหรับดอกเบี้ยจำนองสำหรับอพาร์ทเมนต์หนึ่งแห่ง ยอดคงเหลือจะไม่สามารถ จะไม่สามารถโอนไปยังที่อยู่อาศัยจำนองถัดไปได้)
สามารถส่งคำประกาศได้ตลอดเวลา โดยไม่จำกัดเวลา

วิธีกรอกภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา 3 ฉบับสำหรับปี 2559 เมื่อขายอสังหาริมทรัพย์

เมื่อขายทรัพย์สิน (อพาร์ทเมนต์ กระท่อม บ้าน ที่ดิน รถยนต์) พลเมืองมีหน้าที่ต้องจ่ายภาษีจากรายได้ที่ได้รับหากทรัพย์สินนี้อยู่ในกรรมสิทธิ์ของเขาน้อยกว่า 3 และตั้งแต่ปี 2559 - 5 ปี

บันทึก:ตั้งแต่ปี 2559 ระยะเวลาการเป็นเจ้าของทรัพย์สินที่ได้รับการยกเว้นภาษีเงินได้เพิ่มขึ้นเป็น 5 ปี แต่นวัตกรรมนี้เกี่ยวข้องกับอสังหาริมทรัพย์ที่ได้มาหลังวันที่ 1 มกราคม 2559 เท่านั้น

หลังจากได้รับรายได้แล้วพลเมืองจะต้องคำนวณจำนวนภาษีที่จะจ่ายเป็นงบประมาณและโอนให้รัฐตามลำดับ เมื่อคำนวณภาษีเขาสามารถใช้การหักเงินในการขายทรัพย์สินได้ (อย่าสับสนกับการหักเงินเมื่อซื้อ):

ในจำนวนต้นทุนในการซื้อทรัพย์สินที่ขาย
ในจำนวน 1 ล้านรูเบิล สำหรับอสังหาริมทรัพย์
ในจำนวน 250,000 รูเบิล เพื่อทรัพย์สินอื่น

การใช้การหักเงินตามจำนวนขีด จำกัด ที่กำหนด (1 ล้านรูเบิลและ 250,000 รูเบิล) มีความเกี่ยวข้องในกรณีที่พลเมืองไม่มีหลักฐานเอกสารเกี่ยวกับค่าใช้จ่ายในการซื้อ (เช่นได้รับที่อยู่อาศัยเป็นของขวัญหรือโดยมรดก)

สมมติว่า Khrustalev P.I. ในปี 2559 เขาขายอพาร์ทเมนต์ที่เขาได้รับมรดกมาจากแม่เมื่อปีก่อน ราคาขายอยู่ที่ 3,540,000 รูเบิล เนื่องจากเขาไม่มีเอกสารอย่างเป็นทางการที่ยืนยันการซื้อทรัพย์สินนี้ เขาจึงสามารถใช้ประโยชน์จากการหักเงินได้ไม่เกินหนึ่งล้านรูเบิลเท่านั้น

จำนวนภาษีที่ Khrustalev จะต้องจ่ายให้กับรัฐจะเป็น 330,200 รูเบิล: (3,540,000 - 1,000,000 รูเบิล) x 13%

สมมติว่า Khrustalev ไม่ได้รับอพาร์ทเมนต์จากแม่ของเขา แต่ยังซื้อเมื่อปีที่แล้วด้วยราคา 4,000,000 รูเบิล แต่เนื่องจากเขาต้องการเงินทุนอย่างเร่งด่วน เขาจึงขายทรัพย์สินในราคาที่ถูกกว่าที่ซื้อมา ในกรณีนี้เขาสามารถลดจำนวนรายได้ที่ได้รับจากค่าใช้จ่ายในการซื้อทรัพย์สินนี้ได้

เมื่อคำนึงถึงความจริงที่ว่าต้นทุนการซื้อเกินรายได้จากการขายภาษีที่ต้องชำระจะเท่ากับ 0 รูเบิล: 3,540,000 (รายได้จากการขาย) - 3,540,000 (หักค่าใช้จ่ายในการซื้อเนื่องจากจำนวนเงินที่หักไม่สามารถมากไปกว่านี้ได้ จำนวนรายได้ที่ได้รับจะถูกนำมาพิจารณาเป็น 3,540,000 ไม่ใช่ 4,000,000 รูเบิล)

Khrustalev P.I. ในปี 2559 ฉันขายรถในราคา 1,540,000 รูเบิล ก่อนหน้านี้ (ในปี 2558) เขาซื้อมันในราคา 3,200,000 รูเบิล มีเอกสารยืนยันการซื้อ เนื่องจากยอดซื้อเกินกว่ารายได้จากการขาย จึงไม่ต้องชำระภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา

สมมติว่า Khrustalev ได้รับรถยนต์เป็นของขวัญจากพี่ชายของเขาและตัดสินใจขายมัน เนื่องจากเขาไม่ต้องเสียค่าใช้จ่ายใด ๆ ในการซื้อเขาจึงสามารถใช้ประโยชน์จากการหักเงินจำนวน 250,000 รูเบิลเท่านั้น จำนวนเงินที่ต้องชำระให้กับงบประมาณในกรณีนี้คือ 427,700 รูเบิล
(3,540,000 - 250,000) x 13%

คุณสมบัติของการยื่นคำประกาศ 3-NDFL เมื่อขายทรัพย์สิน

ต้องยื่นคำประกาศการขายแม้ว่าจะไม่มีการเสียภาษีก็ตาม
กำหนดเส้นตายในการส่งรายงานสำหรับปี 2559 คือวันที่ 30 เมษายน 2017 และการชำระภาษีจนถึงวันที่ 15 กรกฎาคม
หากมีการขายวัตถุหลายรายการในหนึ่งปีจะมีการหักเงินหนึ่งครั้งสำหรับวัตถุทั้งหมดไม่เกินขีด จำกัด ที่กำหนดไว้ (เงื่อนไขนี้ใช้เฉพาะเมื่ออ้างสิทธิ์การหักจำนวน 1 ล้านรูเบิลหรือ 250,000 รูเบิล)
หากเมื่อขายอสังหาริมทรัพย์มูลค่าตามสัญญาขายต่ำกว่ามูลค่าที่ดินตั้งแต่ 30 เปอร์เซ็นต์ขึ้นไป ภาษีจะคำนวณโดยใช้สูตร: มูลค่าที่ดิน x 0.7 จำนวนเงินที่ระบุในส่วนที่ 2 ใต้รหัส “09” ด้วย
การหักเงินประเภทนี้สามารถขอรับได้ไม่จำกัดจำนวนครั้งตลอดอายุขัยของคุณ

แคมเปญประกาศภาษีเงินได้บุคคลธรรมดากำลังได้รับแรงผลักดัน เหลือเวลาอีกสองเดือนก่อนที่จะสิ้นสุด ในบทความนี้เราจะพูดถึงกฎพื้นฐานสำหรับการเตรียมการประกาศ 3-NDFL

เอกสารอะไรที่ต้องปฏิบัติตามเมื่อกรอก

ข้อกำหนดพื้นฐานสำหรับ วิธีกรอกคำประกาศ 3-NDFL สำหรับปี 2559กำหนดไว้ในเอกสารอนุมัติแบบฟอร์มนั้นเอง - สั่งซื้อ (แก้ไขเพิ่มเติมเมื่อ 10 ตุลาคม 2559)

แผ่นงานใดที่ต้องกรอกและวิธีค้นหาสิ่งที่จะเขียนในบรรทัดการประกาศ

การประกาศแต่ละบรรทัดประกอบด้วยข้อมูลเกี่ยวกับข้อมูลที่ระบุไว้ในนั้น นอกจากนี้ แบบฟอร์มหลายบรรทัดยังมีสูตรที่ต้องใช้ในการคำนวณข้อมูลที่ระบุในบรรทัด รายละเอียดเกี่ยวกับข้อมูลที่ระบุในบรรทัดของการประกาศมีระบุไว้ในขั้นตอนการกรอก แบบฟอร์มประกาศที่ได้รับอนุมัติมีเกือบ 20 แผ่นงาน แต่คุณไม่จำเป็นต้องส่งแผ่นงานทั้งหมดไปยังสำนักงานสรรพากรหากคุณไม่มีข้อมูลที่ต้องกรอก ต้องส่งเฉพาะใบปะหน้าส่วนที่ 1 และ 2 แม้ว่าผู้เสียภาษีจะส่งผลตอบแทนเป็นศูนย์ก็ตาม แผ่นงานที่เหลือจะถูกกรอกตามความจำเป็น ตัวอย่างเช่นผู้ประกอบการแต่ละรายจะต้องส่งแผ่น B เป็นส่วนหนึ่งของแบบฟอร์ม ซึ่งในกรณีนี้จะระบุไว้ในขั้นตอนการกรอกคำประกาศ

กฎทั่วไปสำหรับการยื่นคำประกาศ

เมื่อกรอกแบบฟอร์มด้วยปากกา คุณต้องใช้หมึกสีดำหรือสีน้ำเงิน ไม่จำเป็นต้องพยายามทำให้การประกาศสวยงามด้วยการวาดภาพด้วยหมึกสีแดงหรือสีเขียว แต่การประกาศดังกล่าวจะไม่ได้รับการยอมรับ เมื่อกรอกการประกาศผ่านซอฟต์แวร์ไม่ใช่ทุกอย่างจะง่ายนัก - มีข้อกำหนดสำหรับประเภทแบบอักษร (Courier New) และขนาดของมัน (16-18 พอยต์)

เมื่อพิมพ์ใบประกาศ คุณควรจำไว้ว่าการพิมพ์สองด้านไม่เป็นที่ยอมรับ ห้ามมิให้แก้ไขข้อมูลในคำประกาศโดยเด็ดขาด เช่น ปิดบัง ขีดฆ่า ฯลฯ คุณไม่สามารถเปลี่ยนรูปบาร์โค้ดบนประกาศหรือบนแผ่นงานได้ เหล่านั้น. คุณไม่สามารถยึดแผ่นด้วยที่เย็บกระดาษได้ ควรใช้คลิปหนีบกระดาษธรรมดาดีกว่า เนื่องจากสำนักงานสรรพากรพยายามประมวลผลการประกาศแม้ในรูปแบบกระดาษโดยใช้วิธีการอัตโนมัติ แทนที่จะป้อนลงในฐานข้อมูลด้วยตนเอง แบบฟอร์มประกาศแต่ละช่องประกอบด้วยตัวอักษรหนึ่งตัวหรือตัวเลขหนึ่งตัว โปรดทราบว่าในช่องที่ระบุหน่วยการเงินที่มี kopecks มีจุดที่แยกรูเบิลออกจาก kopecks อยู่แล้ว ไม่จำเป็นต้องเพิ่มจุดหรือลูกน้ำเพิ่มเติม เช่นเดียวกับเศษส่วน มีความแตกต่างระหว่างการยื่นคำประกาศโดยไม่ต้องใช้ซอฟต์แวร์ (และไม่สำคัญว่าจะด้วยมือหรือบนคอมพิวเตอร์) กับการสร้างผ่านโปรแกรมพิเศษ เมื่อกรอกแบบฟอร์มด้วยตนเอง จะใช้กฎต่อไปนี้: ช่องข้อความจะกรอกด้วยตัวพิมพ์ใหญ่ หากข้อมูลใดหายไป ให้ใส่เส้นประเข้าไป หากกรอกข้อมูลในช่องแต่เพียงบางส่วน เครื่องหมายขีดกลางจะถูกวางไว้ในเซลล์ว่างด้วย และช่องจะถูกกรอกจากจุดเริ่มต้นของบรรทัด เมื่อสร้างการประกาศในโปรแกรมจะดูแตกต่างออกไปเล็กน้อย: ค่าของตัวบ่งชี้ตัวเลขจะอยู่ชิดขวา จะไม่มีเซลล์หรือขีดกลางอยู่ในนั้น

คุณต้องรู้อะไรอีกเกี่ยวกับกฎการบรรจุทั่วไป?

ไม่จำเป็นต้องระบุ TIN ของแต่ละบุคคล แต่ต้องมีรหัสบางส่วน ตัวอย่างเช่น รหัส OKTMO (รหัสการจัดตั้งเทศบาล สามารถพบได้บนเว็บไซต์ Federal Tax Service ผ่านบริการพิเศษ:

คุณยังสามารถค้นหารหัสหน่วยงานด้านภาษีของคุณได้จากเว็บไซต์สำนักงานสรรพากร รหัสที่จำเป็นบางส่วนอยู่ในภาคผนวกของขั้นตอนการกรอกคำประกาศ หากผู้เสียภาษีระบุ TIN ของเขาในการประกาศ เขาไม่สามารถกรอกวันเกิดและข้อมูลหนังสือเดินทางในหน้าชื่อเรื่องของการประกาศ แต่จำเป็นต้องระบุที่อยู่ให้ครบถ้วนตามรายละเอียดสถานที่อยู่อาศัยที่ระบุในหนังสือเดินทาง หากผู้เสียภาษีลงนามในคำประกาศเองจากนั้นในหน้าชื่อเรื่องด้านล่างเมื่อยืนยันความถูกต้องของข้อมูลไม่จำเป็นต้องกรอกชื่อเต็มของแต่ละบุคคลซ้ำเนื่องจากมีการระบุไว้ข้างต้นแล้ว แต่หากมีผู้มีอำนาจลงนามคนอื่นจะต้องระบุชื่อเต็มของเขาด้วย นอกจากนี้ในกรณีนี้จำเป็นต้องระบุรายละเอียดหนังสือมอบอำนาจซึ่งให้สิทธิดำเนินการในนามของผู้เสียภาษี โปรดจำไว้ว่าหนังสือมอบอำนาจจะต้องได้รับการรับรอง และเล็กน้อยเกี่ยวกับวิธีการยื่นคำชี้แจงต่อสำนักงานสรรพากร สามารถส่งแบบฟอร์มด้วยวิธีที่พิสูจน์แล้วแบบเก่า - มาที่คุณตรวจสอบและส่งมอบให้กับผู้ตรวจสอบโดยไม่ลืมที่จะลงนามในสำเนาของคุณ แต่นี่ไม่สามารถทำได้เสมอไปและอาจใช้เวลานาน วิธีที่สองคือส่งทางไปรษณีย์ จะต้องแนบสำเนาคำประกาศหนึ่งชุดในซองจดหมายและส่งเป็นจดหมายอันมีค่าพร้อมรายการเนื้อหา ที่ทำการไปรษณีย์จะต้องประทับตราสินค้าคงคลังดังนั้นจดหมายจะต้องมีคุณค่า Russian Post ไม่รับรองสินค้าคงคลังสำหรับจดหมายลงทะเบียน คุณควรมีใบเสร็จรับเงินสำหรับจดหมายและรายการเอกสารแนบอยู่ในมือ หากต้องการคุณสามารถแจ้งการจัดส่งได้เช่นกัน แต่ไม่จำเป็น วิธีที่สามคือผ่าน "บัญชีส่วนบุคคลของผู้เสียภาษีสำหรับบุคคลธรรมดา" หากคุณสร้างคำชี้แจงที่นั่น ในกรณีนี้ การประกาศจะมีการลงนามด้วยลายเซ็นที่ไม่มีเงื่อนไขที่ได้รับการปรับปรุง ดูรายละเอียดได้จากเว็บไซต์ Federal Tax Service

กำหนดเวลาในการส่ง 3-NDFL

กำหนดเวลาในการส่งแบบฟอร์ม นอกจากนี้หากผู้เสียภาษีประกาศว่าในปี 2559 ส่งคืนทั้งรายได้ที่ต้องสำแดงและสิทธิ์ในการหักลดหย่อนเขามีหน้าที่ต้องส่งแบบฟอร์มภายในระยะเวลาที่กำหนด

ปรับสำหรับการละเมิดกำหนดเวลาในการส่ง 3-NDFL

การไม่ส่งการประกาศตรงเวลาจะส่งผลให้มีบทลงโทษตามที่ระบุไว้ในมาตรา 119 และ 122 ของรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย ค่าปรับจะถูกเรียกเก็บเงินอย่างน้อย 1,000 รูเบิล

ในระหว่างการรณรงค์ยื่นภาษีปี 2560 คำถามที่พบบ่อยที่สุดคือปี เราไม่เพียงแค่ตอบคำถาม แต่ให้คำแนะนำในการดำเนินการแก่คุณ

สิ่งที่จะปฏิบัติตาม

ข้อกำหนดพื้นฐานสำหรับสิ่งนี้ระบุไว้ในคำสั่งของ Tax Service of Russia ลงวันที่ 24 ธันวาคม 2014 เลขที่ ММВ-7-11/671 เอกสารกำกับดูแลฉบับเดียวกันยังกำหนดรูปแบบของคำประกาศนี้ด้วย

นอกจากนี้ เพื่อชี้แจงว่า วิธีกรอกแบบแสดงรายการภาษี 3-NDFL สำหรับปี 2559ปีมีความจำเป็นต้องอ้างอิงถึงคำสั่งดังกล่าวของ Federal Tax Service of Russia ฉบับล่าสุด - ลงวันที่ 10 ตุลาคม 2016 จากนั้นได้มีการปรับปรุงรูปแบบของรายงานนี้และ ขั้นตอนการกรอก 3-NDFL สำหรับปี 2559ปี.

วิธีการเติม

วันนี้ทุกคนที่กฎหมายกำหนดให้ต้องรายงานต่อสำนักงานสรรพากรเป็นการส่วนตัวเกี่ยวกับรายได้ในปีที่ผ่านมาสามารถเลือกได้ วิธีกรอกคำประกาศ 3-NDFL สำหรับปี 2559 ด้วยตัวเองปี:

กรอกคำประกาศด้วยกระดาษด้วยมือหรือบนคอมพิวเตอร์/แล็ปท็อป
สมัครทางอิเล็กทรอนิกส์ออนไลน์ในบัญชีส่วนตัวของแต่ละบุคคลบนเว็บไซต์อย่างเป็นทางการของ Federal Tax Service แห่งรัสเซีย www.nalog.ru;
ดาวน์โหลดโปรแกรมสำหรับ 3-NDFL สำหรับปี 2559 บนเว็บไซต์เดียวกันของ Russian Tax Service

โปรดทราบว่า: กรอกคำประกาศ 3-NDFL สำหรับปี 2560จะสามารถทำได้โดยใช้วิธีเดียวกัน

เกี่ยวกับ, วิธีกรอกคำประกาศ 3-NDFL สำหรับปี 2559 ด้วยตัวเองเรามีรายละเอียดโดยใช้โปรแกรมภาษีจาก Federal Tax Service

โปรดทราบว่าเมื่อเลือกวิธีใดวิธีหนึ่งในสามวิธีนี้ โดยทั่วไปจะเหมือนกันและขึ้นอยู่กับข้อกำหนดของคำสั่ง Federal Tax Service หมายเลข MMV-7-11/671 ลงวันที่ 24 ธันวาคม 2014 แต่แน่นอนว่า เมื่อเร็วๆ นี้ ผู้คนจำนวนมากขึ้นชอบเทคโนโลยีคอมพิวเตอร์มากกว่าแบบฟอร์มกระดาษ

หลักการทั่วไป

เข้าใจไหม วิธีกรอก 3-NDFL ในปี 2560ปี โปรดใส่ใจกับคำแนะนำที่อยู่ในรูปแบบของคำประกาศนี้เอง โดยปกติแล้วจะอยู่ในวงเล็บ รวมทั้งอยู่ในรูปของสูตรเลขคณิตอย่างง่ายชนิดหนึ่ง การเพิกเฉยอาจทำให้เกิดข้อผิดพลาดได้ ตัวอย่างเช่น:

อีกประเด็นหนึ่ง: แผ่นงาน 3-NDFL ใดที่จะกรอกในปี 2559ปี? หลายๆ คนคงสับสนเมื่อเห็นว่าในรูปแบบ PDF แบบฟอร์มนี้มีความยาวมากถึง 19 หน้า

ดังนั้นนี่คือ: ขั้นตอนการกรอก 3-NDFL สำหรับปี 2559ไม่ได้จัดให้มีการบังคับส่งเอกสารทั้งหมดของการประกาศนี้ไปยัง Federal Tax Service สาเหตุ:

เจ้าหน้าที่ภาษีไม่จำเป็นต้องมีเอกสารเปล่าที่ยังไม่ได้กรอก
เป็นการยากที่จะจินตนาการถึงสถานการณ์ที่บุคคลต้องกรอกแบบฟอร์ม 3-NDFL ทั้งหมด

นอกจาก ขั้นตอนการกรอกแบบฟอร์ม 3-NDFL สำหรับปี 2559ปีด้วยความช่วยเหลือของเทคโนโลยีคอมพิวเตอร์โปรแกรมจะเลือกเอกสารประกาศที่จำเป็นสำหรับการส่งและจะเพิกเฉยต่อส่วนที่เหลือและไม่รวมไว้ในเวอร์ชันสุดท้าย

ข้อกำหนดทั่วไป

กลับไปที่ วิธีกรอกคำประกาศ 3-NDFL ในปี 2560ปีตามข้อกำหนดของ Federal Tax Service โดยทั่วไปพวกเขาจะมุ่งเน้นไปที่การเตรียมรายงานนี้ในทางใดทางหนึ่ง (ดูด้านบน)

ติดตั้งแล้ว ขั้นตอนการกรอกแบบแสดงรายการภาษี 3-NDFL สำหรับปี 2559ปีต้องใช้ปากกาหรือหมึกเครื่องพิมพ์สีดำหรือสีน้ำเงินคลาสสิก
คุณไม่สามารถพิมพ์ 3-NDFL บนทั้งสองด้านของแผ่นงานได้ เจ้าหน้าที่ตรวจสอบจะไม่ยอมรับคำประกาศดังกล่าว
การปรากฏตัวของการแก้ไข กฎสำหรับการกรอก 3-NDFL ในปี 2560ปีไม่ได้รับอนุญาต
อีกด้วย กฎสำหรับการกรอก 3-NDFL สำหรับปี 2559ปีไม่ได้รับการต้อนรับอย่างเด็ดขาด:

การเสียรูปของบาร์โค้ด
การสูญเสียข้อมูลจากแผ่นงานเนื่องจากการยึดด้วยอุปกรณ์สำนักงานแบบกลไก

ตัวชี้วัดที่เกิดขึ้น ในปี 2559 กฎสำหรับการกรอก 3-NDFLจำเป็นต้องนำมาจาก:

ใบรับรอง 2-NDFL (ต้องขอจากตัวแทนภาษีก่อนหน้า)
การชำระบัญชี การชำระเงิน และเอกสารอื่น ๆ ตามดุลยพินิจของบุคคล
การคำนวณทำบนพื้นฐานของเอกสารเหล่านี้

ส่วนที่ 1 ของการประกาศ 3-NDFL จะถูกกรอกครั้งสุดท้ายเมื่อมีการคำนวณทั้งหมดในส่วนที่ 2 และในชีตที่เกี่ยวข้อง

โดยอาศัยอำนาจตาม กฎสำหรับการกรอกประกาศ 3-NDFL สำหรับปี 2559ตัวบ่งชี้ปีหนึ่งคือหนึ่งช่อง ข้อยกเว้น:

วันที่ (วว.ดด.ปปปป.);
เศษส่วนแท้หรือทศนิยม (ช่องคั่นด้วย “.” หรือ “/”);
หน่วยการเงิน

ติดตั้งแล้ว ขั้นตอนการกรอก 3-NDFL ในปี 2560 year กำหนดให้จำนวนเงินทั้งหมดแสดงเป็น kopeck ข้อยกเว้นคือรายได้จากแหล่งต่างประเทศก่อนที่จะแปลงเป็นรูเบิลรัสเซีย

ในกรณีนี้จำนวนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาจะได้รับเป็นรูเบิลเต็ม:

ไม่คำนึงถึงมากถึง 50 kopecks
ยอมรับ 50 kopecks ขึ้นไปเป็น 1 รูเบิล

รายได้และค่าใช้จ่ายหักเป็นเงินตราต่างประเทศได้ ขั้นตอนการกรอก 3-NDFL ในปี 2560จำเป็นต้องแปลงเป็นรูเบิลในอัตราของธนาคารกลางแห่งสหพันธรัฐรัสเซียในวันที่ได้รับรายได้/ค่าใช้จ่ายจริง

"รหัส OKTMO" กฎสำหรับการกรอก 3-NDFL ในปี 2560ต้องนำมาจากตัวแยกประเภทเขตเทศบาล All-Russian OK 033-2013 อย่าลืมใส่เครื่องหมายขีดกลางในเซลล์ว่างของฟิลด์นี้

ที่ด้านบนของแต่ละหน้าจะมีนามสกุลและชื่อย่อของผู้ประกาศ กฎสำหรับการกรอกแบบฟอร์ม 3-NDFL สำหรับปี 2559ต้องระบุปีด้วยตัวพิมพ์ใหญ่

หากคุณไม่ใช่ผู้ประกอบการรายบุคคล คุณไม่จำเป็นต้องป้อน TIN ของคุณใน 3-NDFL สำหรับปี 2016

ที่ด้านล่างของแต่ละหน้า ยกเว้นชื่อเรื่อง จะต้องมีลายเซ็นและวันที่

ในตอนท้ายสุด ให้ป้อนหมายเลขลำดับของหน้าที่เสร็จสมบูรณ์ในช่อง "หน้า" ตามหลักการ “002”, “016” ฯลฯ

อย่าลืมแนบสำเนาหนังสือมอบอำนาจหรือเอกสารอื่นที่คล้ายคลึงกัน (เกี่ยวกับความสัมพันธ์/ทรัพย์สิน)

ผู้ประกาศหรือตัวแทนของเขาสามารถจัดทำทะเบียนเอกสารที่แนบมากับ 3-NDFL สำหรับปี 2559 และแนบไปกับคำประกาศ

ข้อกำหนดสำหรับแบบฟอร์มกระดาษ

ต่อไปนี้เป็นกฎบางประการ วิธีกรอกคำประกาศ 3-NDFL สำหรับปี 2559ปีบนกระดาษ:

มีเพียงตัวอักษรพิมพ์ใหญ่เท่านั้น
ในเซลล์ว่างทั้งหมด (!) จะมีขีดกลาง

ตัวอย่างที่ 1

มี TIN สิบหลัก - “7719002119” ในฟิลด์ "TIN" ของสิบสองเซลล์ ตัวบ่งชี้จะถูกกรอกดังนี้:

"7719002119–"

ตัวอย่างที่ 2

ตัวบ่งชี้ “ส่วนแบ่งในการเป็นเจ้าของ” มีค่าเท่ากับ 1/4 โดยจะมีอยู่ในสองช่อง ช่องละ 6 เซลล์ ดังนี้

โปรดทราบว่า:เมื่อข้อมูลทั้งหมดไม่พอดีกับหน้าหนึ่งของชีตที่ต้องการ ให้กรอกข้อมูลในชีตนี้ตามจำนวนที่ต้องการ ผลลัพธ์จะได้รับเฉพาะในหน้าสุดท้ายของหน้าที่เพิ่มเท่านั้น

ข้อกำหนดในการกรอกบนคอมพิวเตอร์

ความแตกต่างที่สำคัญบางประการ วิธีกรอกคำประกาศ 3-NDFL สำหรับปี 2559บนพีซี

ตัวบ่งชี้ตัวเลขถูกจัดชิดทางด้านขวา (สุดท้าย) ความคุ้นเคย
เมื่อพิมพ์ออกมา อาจไม่มีเส้นขอบเซลล์หรือขีดกลางสำหรับเซลล์ว่าง
แบบอักษร – Courier ใหม่ ขนาดปลายนิ้ว: 16 – 18

โปรแกรมสำหรับการกรอกแบบแสดงรายการภาษีในแบบฟอร์ม 3-NDFL และ 4-NDFL จำเป็นสำหรับทุกคนที่ต้องการรับการลดหย่อนภาษีทรัพย์สิน สังคม และมาตรฐาน

คุณสามารถดาวน์โหลดโปรแกรมฟรีได้ที่นี่เพื่อกรอกคำประกาศ 3-NDFL สำหรับปีการรายงานปี 2018, 2017, 2016, 2015 และส่งในปีต่อๆ ไป

ในปี 2562 มีการส่งคำประกาศสำหรับปี 2561 เนื่องจาก คุณรายงานรายได้ที่ได้รับในปี 2561 ในแต่ละปีที่รายงาน คุณต้องกรอกข้อมูลในซอฟต์แวร์ที่เหมาะสมสำหรับรอบระยะเวลาที่คุณต้องการรับการลดหย่อนภาษี

ในการกรอกคุณจะต้องรวบรวมเอกสารทั้งหมดและดาวน์โหลดโปรแกรม Declaration 2018 หลังจากดาวน์โหลดและติดตั้งแล้วคุณสามารถเริ่มกรอกคำประกาศ 3-NDFL สำหรับการหักภาษีได้

โปรแกรมประกาศ 3-NDFL จะสร้างชีตที่จำเป็นโดยอัตโนมัติ ขึ้นอยู่กับข้อมูลที่ป้อน คุณสามารถดาวน์โหลดได้ที่ด้านล่างของหน้า

หากเราเปรียบเทียบการกรอกแบบฟอร์มด้วยมือและผ่านโปรแกรมสำหรับการกรอกการประกาศ 3-NDFL แสดงว่าโปรแกรมนี้เป็นผู้นำที่นี่อย่างไม่ต้องสงสัยเพราะ ช่วยลดการเกิดข้อผิดพลาดจำนวนหนึ่งเมื่อป้อนข้อมูลลงในแบบฟอร์มด้วยมือ

นอกจากนี้หากคุณไม่มั่นใจในความสามารถของคุณและคุณกำลังกรอกคำประกาศเป็นครั้งแรกคุณสามารถบันทึกข้อมูลที่ป้อนลงในแฟลชไดรฟ์และขอให้ผู้ตรวจสอบภาษีแก้ไขข้อมูลที่คุณป้อนหากกรอกไม่ถูกต้อง . แม้ว่าปัญหาดังกล่าวไม่ควรเกิดขึ้นหากคุณกรอกทุกอย่าง หลังจากกรอกข้อมูลในช่องที่จำเป็นทั้งหมดแล้ว โปรแกรม Declaration จะสร้างแบบฟอร์มที่สามารถพิมพ์ได้พร้อมทั้งตัวอย่างรายงาน หลังจากนั้นคุณสามารถพิมพ์ประกาศ 3-NDFL หรือบันทึกในรูปแบบ PDF เพื่อพิมพ์ในภายหลัง

ทุกปี Federal State Unitary Enterprise GNIVTS Federal Tax Service ของรัสเซียจะออกซอฟต์แวร์ฟรีสำหรับการกรอกแบบแสดงรายการภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาคุณสามารถดาวน์โหลดได้จากเว็บไซต์

หมวดหมู่

เป็นที่นิยม