Prometna taksa 1s 8.3 deklaracija. Nijanse: gubitak od prodaje

Organizacije koje poseduju vozila dužne su da podnesu poreske prijave i poreske obračune za akontaciju poreza na prevoz poreskim organima na mestu gde se nalaze vozila. S.A. govori o tome kako pripremiti porezne izvještaje za porez na transport koristeći program 1C: Računovodstvo 8. Haritonov, doktor ekonomskih nauka, profesor Finansijske akademije pri Vladi Ruske Federacije.

Poresko izvještavanje o porezu na transport

Organizacija u čijem se bilansu nalaze vozila (automobili i kamioni, autobusi, avioni, čamci, itd.), U skladu sa Poglavljem 28 "Porez na transport" Poreskog zakona Ruske Federacije, priznaje se kao obveznik poreza na transport , a sama vozila su predmet oporezivanja porezom na transport.

Kao obveznik transportnog poreza, organizacija je dužna da:

• samostalno izračunati iznos poreza i iznos akontacije poreza u skladu sa članom 362 Poreskog zakona Ruske Federacije;
• plaćati porez i akontacije poreza na lokaciji vozila na način iu rokovima utvrđenim članom 363. Poreskog zakona Ruske Federacije;
• dostaviti poreskom organu na lokaciji vozila: na kraju poreskog perioda (kalendarske godine) - poreske prijave na kraju svakog izvještajnog perioda (prvi kvartal, drugi kvartal, treći kvartal) - obračune poreza za akontaciju poreza; plaćanja (član 363.1 Poreskog zakona Ruske Federacije).

Na kraju svakog izvještajnog perioda, izvještaj o porezu na transport se podnosi najkasnije posljednjeg dana u mjesecu koji slijedi nakon isteka izvještajnog perioda. Na kraju poreskog perioda, prijava poreza na transport se podnosi najkasnije do 1. februara naredne godine nakon isteka poreskog perioda.

Tako, na kraju trećeg kvartala 2008. godine, organizacija koja je priznata kao obveznik poreza na prevoz mora da podnese poreskoj upravi najkasnije do 31. oktobra 2008. godine poreski obračun za akontaciju poreza na prevoz.

Poresko knjigovodstvo vozila u "1C: Računovodstvo 8"

Priprema obračuna poreza u opštem slučaju je netrivijalan zadatak. Da bi se to ispravno riješilo, potrebno je proučiti ne samo Poglavlje 28 Poreskog zakonika Ruske Federacije „Porez na transport“, već i Naredbu br. 48n Ministarstva finansija Rusije od 23. marta 2006. godine, kojom je odobreno obrazac za obračun poreza za avansne uplate za transportnu taksu i preporuke za popunjavanje, kao i za pripremu poreske prijave - naredba Ministarstva finansija Rusije od 13. aprila 2006. godine br. 65n.

Istovremeno, zadatak popunjavanja poreskih obrazaca za porez na transport može se značajno pojednostaviti, uz uštedu vremena, ako u tu svrhu koristite odgovarajući regulirani izvještaj programa 1C: Računovodstvo 8. Izvještaj vam omogućava da kreirate obračun poreza (porezna prijava) gotovo automatski na osnovu evidencije poreza na vozila.

Poresko knjigovodstvo vozila u programu 1C: Računovodstvo 8 uključuje registraciju u informacijsku bazu podataka o registraciji vozila i odjavu vozila.

Registar informacija je dizajniran za pohranjivanje podataka poreznog računovodstva za vozila. (meni OS -> Registracija vozila). Registar je periodičan (učestalost upisa u registar je unutar jednog dana) i ima nezavisan način snimanja. Ovo drugo znači da se upisi u registar vrše „ručno“ u načinu neposrednog rada sa ovim objektom.

Proceduru poreskog obračuna vozila i pripreme poreskih obračuna za akontaciju poreza na prevoz razmotrićemo na osnovu podataka iz sledećeg primera.

Primjer

Organizacija "Beli bagrem" na svom bilansu ima dva automobila.
Na lokaciji organizacije (Moskva) registriran je automobil Toyota Corolla, registarske tablice U777VG177, identifikacijski standard TDKZ01E3010105933, snaga motora 101 KS, stopa transportnog poreza 7 rubalja. za 1 hp, datum registracije 17.12.2007.
Na lokaciji podružnice (Lyubertsy, šifra OKATO 45285600000) registrovan je automobil Volkswagen Golf, registarske tablice E777CA177, identifikacijski broj WWWZ01E3010105933, snaga motora 102 KS, stopa poreza na promet 7 rubalja. za 1 ks, datum registracije 17.12.2007.

Unošenje podataka o registraciji vozila

Prilikom registracije vozila u registar informacija Registracija vozila morate unijeti zapis uz obrazac (Sl. 1).

Rice. 1

Štaviše, u obliku zapisa Registracija vozila su naznačene (slika 2):

Unošenje informacija o pogodnostima

Općenito, zakoni konstitutivnih entiteta Ruske Federacije mogu osigurati pogodnosti za vozila.

Informacije o pogodnostima su navedene u obrascu Poreska olakšica, koji se otvara klikom na “vrijednost” istoimenog atributa u obrascu Registracija vozila.

U ovom slučaju, tip olakšice za porez na transport se postavlja pomoću prekidača:

Za sve pogodnosti, program unosi šifru pogodnosti 20200 (u skladu sa Dodatkom br. 3 Proceduri za popunjavanje obrasca poreske prijave za porez na transport, odobrenom Naredbom Ministarstva finansija Rusije od 13. aprila 2006. br. 65n ).

Ako zakon konstitutivnog entiteta Ruske Federacije promijeni poreznu stopu, iznos i postupak pružanja poreznih olakšica, registar informacija Registracija vozila potrebno je unijeti novi unos “o registraciji vozila”. U Datumu registracije ovog unosa treba navesti datum od kojeg promjene stupaju na snagu.

Unošenje podataka o odjavi vozila

Prilikom odjave vozila iz registra podataka Registracija vozila uz obrazac se unosi zapis (Sl. 8).

Primjer (nastavak)

Automobil Toyota Corolla, registrovan u poreskoj upravi na lokaciji organizacije, odjavljen je 12. avgusta 2008. godine zbog prodaje.

Rice. 8

U takvoj situaciji Odjava naznačeno (slika 9):

• u rekvizitima Datum odjave- datum odjave vozila;
• u rekvizitima Organizacija- organizacija na čijem je bilansu navedeno vozilo;
• u rekvizitima Glavna stvar- odjavljeno vozilo (po izboru iz imenika Osnovna sredstva);
• u rekvizitima

Porez na transport obračunavaju i plaćaju organizacije koje imaju vozila na svojim bilansima, čija registracija u 1C 8.3 omogućava računovođi da automatski obračuna odgovarajući porez. Ali da biste to učinili, prvo morate napraviti neka podešavanja.

Registracija vozila

Odrazit ćemo kupovinu vozila. Za osnovna sredstva koja ne zahtevaju ugradnju, možete koristiti dokument „Prijem osnovnih sredstava“, koji služi da istovremeno odražava prijem i prijem osnovnih sredstava (Osnovna sredstva) na računovodstvo. Dokument se nalazi u odeljku „Osnovna sredstva i nematerijalna sredstva“ - grupa dokumenata „Prijem osnovnih sredstava“, hiperlink „Prijem osnovnih sredstava“.

Slika 1 Prozor programa 1C: Računovodstvo 8.3 – odjeljak OS i nematerijalna imovina

Pogledajmo primjer. Elita LLC kupila je putnički automobil Volkswagen Polo u vrijednosti od 829.900 RUB. od dobavljača "Klyuchavto". Dolazak automobila ćemo prikazati u programu. Kreiramo dokument „Prijem osnovnih sredstava“ (dugme „Kreiraj“ u dnevniku dokumenata).

Sl.2 Kreiranje dokumenta “Prijem osnovnih sredstava”

Zatim popunite formular sa potrebnim podacima, navodeći drugu stranu, ugovor i finansijski odgovornu osobu. Obratite pažnju na polje „Metoda odražavanja troškova“. U našem slučaju ćemo navesti račun 26 „Opšti poslovni rashodi“, jer Auto je namjenjen za administrativne potrebe. U slučaju kada je vozilo povezano sa proizvodnjom, pomoćnom proizvodnjom ili trgovinom, tada se iskazuju drugi računi troškova (npr. konto 25 „Ukupni troškovi proizvodnje“, 23 „Pomoćna proizvodnja“, 44 „Troškovi distribucije“). Obavezno naznačite grupu računovodstva OS – „Vozila“.

Slika 3 Obrazac dokumenta “Prijem osnovnih sredstava”

Naziv vozila je naznačen u tabelarnom dijelu, za koji ćemo ga unijeti u imenik.

Slika 4 OS direktorij - kreiranje OS objekta

Slika 5 OS kartica

Napominjemo da za generiranje inventarne kartice i daljnji obračun amortizacije morate popuniti sva polja OS kartice u nastavku - proizvođač, serijski broj, registarski broj i također OKOF klasifikator koji određuje grupu amortizacije.

Slika 6 OS kartica - popunjavanje podataka za inventarnu karticu, računovodstvo i klasifikatore

Slika 7 Izbor koda od strane OKOF-a

Prilikom knjiženja dokumenta generisana su knjiženja i naš automobil je stavljen na bilans stanja.

Slika 8 Dnevnik dokumenata „Prijem osnovnih sredstava“ – traka sa alatkama, dugme „Prikaži transakcije i ostala kretanja dokumenata“

Slika 9 Izveštaj o toku prijema

Pogledajmo korak po korak izračunavanje transportnog poreza

Prvi korak u postavljanju je registracija našeg alata. Da biste to učinili, idite na "Direktorije", stavku "Porezi".

Sl.10 Meni „Porezi“.

Odgovarajući odeljak sadrži stavke – „Registracija vozila“, „Procedura plaćanja“, „Tarife“, „Način evidentiranja troškova“.

Fig.11 Stavke menija

U suštini, registracija je unos u obrazac svih podataka o automobilu, koji označavaju marku, broj, veličinu motora i ekološku klasu.

Možete utvrditi da li pripadate ekološkoj klasi gledajući PTS vozila;

Na osnovu ovih podataka utvrđuje se poreska stopa za vaš region.

Fig.12 Registraciona kartica

Slika 13 Poreske stope na mjestu registracije vozila

Slika 14 Dnevnik registracije vozila

Da biste prikazali porezne troškove u časopisu „Metode refleksije“, u prozoru koji se otvori kliknite na dugme „Kreiraj“ da biste postavili potrebne parametre. U ovom slučaju, možete postaviti jednu postavku za sva vozila ili prikazati pojedinačnu stavku troškova za svako, što je važno kada organizacija vodi evidenciju za različita odjeljenja.

Sl.15 Prozor postavki

Ako planirate da plaćate akontaciju poreza, ispunite “Procedura plaćanja”.

Slika 16 Postupak plaćanja

Nakon ovih jednostavnih podešavanja, i poresku prijavu i knjiženja će sistem automatski generisati na kraju mjeseca jednom godišnje, u decembru.

Obračun transportne takse

U decembru ćemo provesti dokument „Zatvaranje mjeseca“. Ovaj dokument se nalazi u meniju Operacije.

Slika 17 Zatvaranje mjeseca

Da bismo provjerili obračunavanje poreza, u dokumentu ćemo postaviti mjesec „Decembar“ i izvršiti samo jednu operaciju – „Obračun poreza na transport“, kako ne bismo poremetili redoslijed ostalih operacija.

Slika 18 Obračun poreza pri zatvaranju perioda

Nakon knjiženja dokumenta, klikom na hipervezu „Obračun transportne takse“ možete pogledati knjigovodstvene unose i sam obračun.

Slika 19 Odabir radnji za računsku operaciju

Slika 20 Računovodstveni unosi generisani kao rezultat obračuna

Slika 21 Objašnjenje proračuna

Ovdje možete dobiti potvrdu o obračunu poreza i odštampati je.

Sl.22 Pomoćni proračun

Iznos poreza se obračunava od poreske osnovice i poreske stope. Kao prvo, uzimamo snagu motora, u našem primjeru - 105 l / s, dok je stopa 25 rubalja. Dobijamo: 105 x 25 = 2625 rubalja. za godinu dana. Jer Auto smo kupili u 4. kvartalu, tada je u obračunu iznos samo za kvartal i primjenjuje se koeficijent 0,25.

Promjenom (na primjer) datuma kupovine automobila i datuma njegove registracije u mjesec jul, tj. 3. kvartal, vidimo da se u obračunu koristi koeficijent 0,5, tj. obračun se vrši za dva kvartala i iznos poreza prema tome iznosi 1313 rubalja.

Slika 23 Pomoć-obračun transportne takse

Mi ćemo generisati deklaraciju i poslati je poreskoj upravi. Deklaracija je dostupna u meniju “Izvještaji” – “1C-Izvještavanje” – “Regulisani izvještaji”. Kliknite na “Kreiraj” i odaberite željenu deklaraciju. U našem primjeru – “Deklaracija o porezu na transport (godišnja)” i kreiramo obrazac.

Fig.24 Kreiranje deklaracije

Fig.25 Kreiranje deklaracije

Klikom na dugme “Popuni” provjeravamo podatke u deklaraciji. Odjeljak 2 posebno prikazuje podatke proračuna za svako vozilo posebno na stranicama. Dakle, vidimo podatke o obračunu poreza na naše vozilo (uzimajući u obzir promjene datuma).

Da biste obračunali transportnu taksu i predali deklaraciju, prvo morate dodati podatke o registraciji vozila. Razmotrimo ovu operaciju detaljnije.

Prilikom kupovine vozila, organizacije se obraćaju saobraćajnoj policiji radi registracije. Nakon završenog postupka registracije i prijema dokumenata, organizacija preuzima obavezu plaćanja takse za prevoz. Shodno tome, računovođa mora odražavati ove informacije u sistemu.

Da biste odrazili registraciju vozila u programu 1C: Računovodstvo 8.3, morate pratiti navigaciju: Imenici / Porez na transport.

Korisnik treba da doda novi red u registar informacija „Registracija vozila“. Da bi to učinila, osoba odgovorna za prikazivanje dokumenata pritisne dugme „Kreiraj“ na radnoj ploči otvorene liste ili taster „Ins“ na tastaturi i kreira novi unos u registru. Sa liste menija „Operacije“ morate izabrati vrednost „Registracija“.

U obliku novog upisa u registar podataka „Registracija vozila“, morate nastaviti sa popunjavanjem podataka.

Glavno sredstvo je vozilo koje treba registrovati atribut „Knjigovodstvena grupa sredstava“ mora imati vrijednost „Vozila“. Zatim se popunjavaju svi sljedeći detalji iz pasoša vozila i seta dokumenata primljenih od odjela saobraćajne policije.

Oznaka „Vozilo je u zajedničkom (zajedničkom) vlasništvu” postavlja se ako je dio vozila u vlasništvu.

Vrijednost poreske stope je navedena u skladu sa regionalnim zakonodavstvom, podaci o poreskim olakšicama i uvećanim koeficijentima se takođe popunjavaju na osnovu podataka koje izdaje poreski organ.

Novi atribut je zastavica „Upisana u registar Platonovog sistema“. Ako je vozilo uključeno u ovaj registar i računovođa treba da primeni odbitak, tada je znak uspostavljen.

Nakon popunjavanja svih podataka, korisnik sprema podatke klikom na dugme “Snimi i zatvori” ili “Snimi” na obrascu.

Registar informacija možete otvoriti i iz Imenika osnovnih sredstava, koji se nalazi duž navigacijske staze: Imenici / Osnovna sredstva. U kartici osnovnih sredstava potrebno je pronaći stavku „Registracija vozila“ i pratiti hipervezu.

Ukoliko je vozilo odjavljeno, odgovorno lice se obraća Odeljenju saobraćajne policije. Nakon završenog postupka povlačenja i prijema prateće dokumentacije, u registar informacija „Registracija vozila“ dodaje se zapisnik sa vrstom operacije „Povlačenje“.

Proces je sličan registraciji, nakon što popuni sva polja, korisnik sprema podatke klikom na dugme „Sačuvaj i zatvori“ ili „Sačuvaj“ na obrascu.

Imate još pitanja? Pomoći ćemo vam da registrujete vozila u 1C programima u sklopu besplatnih konsultacija!

Porez na transport je regionalni porez koji je regulisan Poglavljem 28 Poreskog zakona Ruske Federacije.

Poreski period je kalendarska godina. Prijava poreza na transport se popunjava svake godine.

Njegov obrazac je odobren Naredbom Federalne poreske službe Rusije od 20. februara 2012. N MMV-7-11/99@.

Da podsjetim da su obveznici poreza na saobraćaj sva preduzeća i samostalni preduzetnici, bez obzira na sistem oporezivanja, ako posjeduju vozila. Iako postoje neke pogodnosti za poljoprivredna preduzeća.

Predmet oporezivanja poreza na transport su automobili (putnička i teretna vozila), motocikli, autobusi, gusjeničarska i pneumatska vozila, helikopteri, avioni i dr.

U programu 1C: Računovodstvo 8, ur. 2.0 popunjavanje poreske prijave za prevoz može se izvršiti automatski, pod uslovom da se u imenik „Registracija vozila“ unesu podaci o vozilu i parametri za obračun poreza. Razgovarao sam o tome kako to uraditi.

Da biste generirali deklaraciju, idite na gornji meni “Izvještaji” i odaberite stavku “Regulirano izvještavanje”.

Na lijevoj strani, u listi tipova izvještaja, izaberite stavku „Transportna taksa (godišnja deklaracija). Ovo je obrazac koji nam je potreban, jer se od 2011. godine ne dostavljaju obračuni poreza za akontacije, već samo prijava za godinu.

U prozoru koji se otvori odaberite organizaciju, godinu za koju se deklaracija generira (u našem primjeru 2012) i kliknite na dugme „U redu“.

Deklaracija se popunjava automatski klikom na dugme „Popuni“. Nakon toga, Odjeljak 2 će se popuniti koristeći podatke iz imenika „Registracija vozila“. Ako imate nekoliko vozila na vašem bilansu stanja, za svako će se generirati poseban list.

Podaci iz odjeljka 2 će biti prebačeni u odjeljak 1. Popunjavanje prijave poreza na transport je gotovo završeno. Nakon toga, obračunat će se iznos poreza koji se utvrđuje za plaćanje.

U ovom članku ćemo pogledati kako postaviti i prikazati računovodstvo poreza na transport u 1C 8.3 Računovodstvo: od kupovine automobila do zatvaranja mjeseca i izvještavanja.

Prvi korak je da u programu odrazimo kupovinu našeg automobila. To se radi putem dokumenta o prijemu koji se nalazi u odeljku „OS i nematerijalna imovina“. Naš automobil je osnovno sredstvo, vrijedno 800.000 hiljada rubalja. U našem primjeru kupili smo ga 28. avgusta 2017. godine od kompanije Sweet Dreams doo.

Dokument o prijemu je kreirao potrebne transakcije, ali za dalje obračunavanje troškova za njega potrebno je puštanje u rad.

Za puštanje automobila u pogon izradili smo dokument „Prijem na računovodstvo osnovnih sredstava“ od 29.08.2017. Biće registrovan u organizaciji LLC Confetprom.

Na kartici „Osnovna sredstva“ potrebno je da u tabelarni deo dodate element istoimenog imenika.

U našem slučaju uzimamo u obzir putnički automobil KIA RIO i shodno tome označavamo da se radi o motornom vozilu. Također ćemo izabrati da pripadamo OS računovodstvenoj grupi „Vozila“.

Nakon popunjavanja svih podataka, dokument se može obraditi. Sada je naš auto uvršten na račun 01.01 za glavnu diviziju.

Pogledajte i video o korištenju velikih slova u OS-u:

Određivanje transportne takse

Porez na transport se obračunava i obračunava u računovodstvu na kraju mjeseca. Da biste ispravno izračunali iznos koji treba platiti, potrebno je izvršiti neka preliminarna podešavanja. Nalaze se u odjeljku “Imenici” - “Transportna taksa”.

U prozoru koji se otvori, dostupno nam je nekoliko odjeljaka postavki. Prvo morate započeti registraciju vozila.

Ova sekcija prikazuje sva registrovana vozila. Da biste mu dodali naš automobil, izaberite “Registracija” iz menija “Kreiraj”.
Imajte na umu da ako više nemate registrovano vozilo, na primjer, prodali ste ga, morate ga odjaviti. Ovo se radi na isti način u ovoj listi. Ne zaboravite da odjavite vozila, inače će program nastaviti da naplaćuje transportnu taksu.

Veoma je važno da ispravno popunite sve podatke na registarskoj kartici automobila. Gotovo svi se popunjavaju prilikom registracije u saobraćajnoj policiji.
Pretpostavimo da smo 31. avgusta 2017. godine registrovali automobil KIA RIO. Svakako ćemo navesti snagu motora i poreznu stopu. Oni su osnovni parametri prilikom obračuna poreza u budućnosti.

Zatim se vratite na obrazac za listu odjeljaka za postavljanje poreza na prijevoz i odaberite stavku „Načini iskazivanja troškova“. Ovdje je naznačeno kako će porez na naš automobil biti uzet u obzir u programu. U našem slučaju troškovi će biti knjiženi na konto 26.

Iz obrasca za podešavanje možete razjasniti i proceduru plaćanja transportne takse. Ovdje je naznačen rok, godina početka, poreska uprava u kojoj će se vršiti plaćanja itd.

Obračun transportne takse

Transportna taksa se obračunava na kraju mjeseca od strane posebnog pomoćnika. Ova obrada se nalazi u odjeljku "Operacije".
U ovom primjeru ćemo zatvoriti mjesec za organizaciju Confetprom LLC. Na njenom bilansu je naveden automobil KIA RIO. Za period ćemo izabrati decembar 2017.

Nakon što je operacija „Obračun transportnog poreza“ uspješno završena, o čemu svjedoči zelena boja njenog linka, pogledajmo generirane transakcije.
Rutinska operacija odražavala je na računu 26 (to je ono što smo ranije naveli u postavkama) iznos poreza u iznosu od 1.470 rubalja za 2017. U registru informacija “Obračun transportne takse” možete vidjeti podatke na osnovu kojih je ovaj obračun napravljen.

Pomoćnik za mjesečno zatvaranje također nam omogućava da generišemo potvrdu o obračunu „Obračun poreza na transport“.

Ovaj izvještaj sadrži podatke o svim vozilima na koja morate platiti porez za 2017. godinu. Takođe uključuje proračune i podatke o samim vozilima. Imajte na umu da ako je neko vozilo bilo odjavljeno tokom godine, to će i dalje biti prikazano ovdje. U tom slučaju porez će se naplaćivati ​​samo za vrijeme korištenja.

Prijava poreza na transport

Svi podaci o porezu na transport biće uključeni u odgovarajuću deklaraciju. Možete ga pronaći u odjeljku “Izvještaji” - “Uređeni izvještaji”.

Ako prijava poreza na transport nije dodana u vaše favorite, možete je pronaći na kartici „Sve“.

Nakon popunjavanja, na stranici 1 odeljka 2 ove deklaracije, prikazali smo sve podatke o obračunu iznosa poreza na naš KIA RIO automobil.