13 od školarine. Porezni odbitak za obrazovanje

U Ruskoj Federaciji 70% obrazovnih usluga se pruža na plaćenoj osnovi. Ali zakon predviđa mogućnost djelimične nadoknade.

Dragi čitaoci! Članak govori o tipičnim načinima rješavanja pravnih pitanja, ali svaki slučaj je individualan. Ako želiš znati kako rešite tačno svoj problem- kontaktirajte konsultanta:

PRIJAVE I POZIVI SE PRIMAJU 24/7 i 7 dana u nedelji.

Brzo je i BESPLATNO!

Ali ne mogu svi iskoristiti ovo pravo. Kako vratiti 13% školarine u 2019. godini? Prema zakonodavstvu Ruske Federacije, dio školarine se može vratiti.

Ljudi koji službeno rade imaju ovu priliku. Između ostalog, bitno je u kojoj se instituciji obrazuje. Kako vratiti 13 posto školarine u 2019. godini?

Opšte tačke

Svi stanovnici Rusije koji rade službeno plaćaju porez na dohodak na svoje plate. Ovo zadržavanje se naziva porezom na dohodak fizičkih lica.

Ovaj porez se ne odnosi samo na plate, već i na druga primanja građana. Ovo se naplaćuje na prodaju imovine, iznajmljivanje nekretnina i prihode od privatnih preduzeća.

Iako država ubire određeni procenat od gotovo svakog prihoda Rusa, predviđa i mogućnost povrata naplaćenog poreza.

Posebno, građani mogu iskoristiti poreske olakšice, ali samo u strogo određenim slučajevima.

Poreski odbitak je smanjenje prihoda poreskog obveznika za iznos troškova koje je napravio. Odnosno, poreska osnovica pri obračunu poreza umanjuje se za iznos predviđenog odbitka.

Video: kako popuniti obrazac 3 porez na dohodak i dobiti porezni odbitak za obuku

Nema razlike u obradi odbitka za obuku u auto-školi. Građanin može dobiti novac za svoje studije bez obzira na to kako je studirao, redovno, vanredno ili u večernjim satima.

Kada se daje odbitak za djecu, braću ili sestre, oblik školovanja može biti isključivo redovni.

Dostavljeni dokumenti uključuju ugovor o servisiranju i dozvolu auto škole.

Ako je ugovor sklopljen online, morate ga odštampati kako bi ga inspektor autoškole mogao potpisati.

Korak po korak instrukcije

Ako je poreski obveznik odabrao način ostvarivanja poreske olakšice za školovanje preko Federalne poreske službe, tada bi postupak trebao započeti na kraju godine za koju se porez vraća.

Procedura će biti sljedeća:

Kada se odbitak izdaje preko poslodavca, period primjene nije bitan. Ne morate čekati do kraja godine i prijavite se odmah nakon uplate.

Korak po korak algoritam akcija je sljedeći:

1. Napišite zahtjev Federalnoj poreznoj službi da primite obavijest o pravu na socijalni odbitak.
2. Prikupite dokumente koji potvrđuju pravo na odbitak.
3. Podnesite pripremljenu dokumentaciju i prijavu poreskoj upravi u vašem mjestu prebivališta.
4. Nakon 30 dana primite traženo obavještenje od Federalne porezne službe.
5. Dostavite dokument iz poreske uprave računovodstvu poslodavca.
6. Primite odbitak od svake plate (poslodavac neće zadržati porez na dohodak dok se iznos odbitka ne iscrpi do kraja godine).

Kako se mogu prijaviti putem državnih službi?

Od 2015. godine korisnici portala Državnih službi imaju mogućnost podnošenja poreskih izvještaja putem interneta putem portala. Informacija se prenosi Federalnoj poreskoj službi.

Da biste se prijavili za poreski odbitak preko državnih službi, trebat će vam:

• biti registrovani korisnik portala;
• imati (za pojedinca je prikladan i nekvalifikovani elektronski potpis);
• skenirajte sve potrebne dokumente.

Za direktno podnošenje deklaracije potrebno je:

U prozoru online obrasca koji se otvori popunjava se deklaracija, potpisuje digitalni potpis i uz nju se prilažu skenirani dokumenti. Status podnesene prijave može se pratiti na Vašem ličnom računu.

Na informativnoj stranici usluge odaberite “Prijava u odjelu” i kliknite na dugme “Zakažite termin”.

Koliko vremena je potrebno da se izvrši uplata?

Poresko zakonodavstvo Ruske Federacije utvrđuje rokove za pružanje poreskih olakšica.

Dakle, prilikom podnošenja povrata preko Federalne poreske službe, nakon podnošenja svih dokumenata poreskoj inspekciji, daju se tri mjeseca za provjeru tačnosti datih informacija.

Podnosilac zahtjeva se obavještava o odluci u roku od deset dana. Ako je odgovor pozitivan, poreski obveznik podnosi zahtjev za povrat poreza.

Nakon toga, novac se prenosi na račun podnosioca u roku od mjesec dana. Ako odmah uz deklaraciju podnesete zahtjev za povrat novca, možete malo smanjiti period čekanja.

Kada se odbitak izdaje preko poslodavca, obavještenje porezne uprave izdaje se mjesec dana nakon podnošenja zahtjeva.

Pravo imaju samo službeno zaposlene osobe čiji se prihodi oporezuju. Nezaposleni građani ili oni koji su neformalno zaposleni nemaju pravo na povrat poreza.

13 posto povrata školarinečini se mogućim pod sljedećim uslovima:

1. Vi ste službeno zaposlena osoba koja plaća porez na dohodak;
2. Studirate u zvaničnim obrazovnim institucijama:

• auto škola;
• tehnička škola i fakultet;
• visokoškolska ustanova.

Ugovor i sva dokumenta vezana za plaćanje školovanja izdaju se na vaše ime.

Ako se odbitak izda povezanom licu, povrat je moguć ako:

• dobijaju obuku sa punim radnim vremenom;
• obuka se odvija u obrazovnoj ustanovi koja ima zvaničnu licencu;
• vi ste bili osoba koja plaća obuku prema ugovoru;
• svi nalozi za plaćanje i priznanice izdaju se na vaše ime.

Kada plaćate svoje školovanje, nema ograničenja u pogledu oblika vašeg školovanja. Odnosno, može biti puno radno vrijeme, skraćeno radno vrijeme ili večer. Isplate u obje situacije moraju se uvijek izvršiti osobi koja prima odbitak.

Povrat 13% uplaćenog iznosa moguć je prilikom uplate obuke u:

• obrazovna ustanova koja pruža visoko stručno obrazovanje;
• licencirana tehnička škola i koledž;
• ustanova za podizanje sopstvene dece predškolskog uzrasta, školska organizacija i dodatne ustanove. obrazovanje;
• specijalizovana, licencirana obrazovna ustanova za obuku upravljanja vozilom;
• licencirana institucija koja predaje strane jezike.

Bilješka! Mogućnost da dobiju povraćaj uplaćenog iznosa imaju pravo ne samo oni koji su platili studije na Državnoj obrazovnoj ustanovi, već iu privatnim organizacijama, ako imaju licencu.

Iznos poreskog odbitka u novčanom ekvivalentu za obrazovanje djece

Iznos povrata poreza na dohodak za obuku je ograničen na 6.500 rubalja. godišnje po detetu.

Shodno tome, za godišnje obrazovanje za dvoje djece, maksimalna isplata će biti 13.000 rubalja.

Ovaj iznos se zbraja zbog činjenice da je maksimalna veličina osnove za obrazovanje svakog djeteta ograničena na pedeset hiljada rubalja, dakle, 50.000 * 0,13 = 6.500.

Da biste obradili ovaj povrat, morate:

• Potvrdite porodične veze odgovarajućom dokumentacijom.
• Starost osobe koja pohađa obuku ne smije biti veća od dvadeset četiri godine.
• Završavanje obuke sa punim radnim vremenom.
• Jedna od strana u ugovoru o pružanju obrazovnih usluga mora biti roditelj.

Ovaj obračun možete primiti za svako dijete najviše jednom godišnje. Maksimalni iznos plaćanja u gotovini ne prelazi 6.500 rubalja.

Iznos poreskog odbitka u gotovinskom ekvivalentu za vlastitu obuku

Iznos povrata poreza na dohodak u 2017. za obuku je ograničen na 15.600 rubalja. u godini.

Ovaj iznos se utvrđuje za sve vrste socijalnih odbitaka osim:

• podvrgnuti visoko plaćenom liječenju;
• pružanje besplatne pomoći onima kojima je potrebna.

Imajte na umu sljedeće važne tačke:

1. Ne možete odlagati prikupljanje i dostavljanje potrebnih dokumenata za povraćaj novca, jer se ono vrši samo u posljednjih 36 mjeseci (3 godine).
2. Ako je plaćanje izvršeno u okviru sredstava, povrat od 13% neće biti naplaćen.
3. Maksimalni iznos novca za obuku djece i vaš vlastiti trening nisu međusobno povezani i obračunavaju se zasebno.

Potrebna dokumentacija

Ispod je lista potrebne dokumentacije za povrat 13% novca:

Upute za primanje odbitka

Postoje 2 javno dostupna načina za primanje odbitka za školarinu:

1. Preko tijela koje prati poštovanje zakona o porezima i naknadama. U tom slučaju porezna uprava plaća odbitak odjednom za cijelu godinu.
2. Preko poslodavca, prema zakonu koji je stupio na snagu 01.01.2016. U ovom slučaju, odbitak se vraća ne direktno, već odbijanjem poreza na dohodak od 13 posto od plate. osobe

Pogledajmo korak po korak proces dobivanja ovog odbitka:

1. Prvi korak. Prikupiti svu potrebnu dokumentaciju. Za početak sa ovim:

• sertifikat 2-NDFL, koji se mora dobiti na mestu rada. Ako promijenite nekoliko mjesta rada, morate dostaviti potvrdu sa svakog.
• ugovor o uslugama zaključen između organizacije koja pruža obuku i pojedinca koji plaća obuku.
• dokumenti koji potvrđuju činjenicu plaćanja obrazovnoj ustanovi za pružanje usluga. To mogu biti priznanice, čekovi, računi itd.
• pri plaćanju nesopstvene obuke dokumente koji potvrđuju srodstvo onih za koje se plaća i obuku sa punim radnim vremenom.
• bankovni račun na koji će se sredstva vraćati u budućnosti.

1. Drugi korak. Popunite zahtjev za povrat poreza na dohodak građana. lica u vezi sa plaćanjem školarine. Prijavu mora napisati lice koje plaća studije. I takođe popuniti deklaraciju.
2. Treći korak. Svu prikupljenu i kompletiranu dokumentaciju dostaviti organu koji prati poštovanje zakona o porezima i naknadama.

Dokumenti se prenose na jedan od nekoliko načina koji su prikazani u tabeli:

Prilikom slanja poštom, bolje ga je poslati kao vrijedno pismo, jer sadrži važne dokumente.

Za to se prikuplja sva potrebna dokumentacija i stavlja u kovertu. Na posebnom obrascu sastavljaju se i dvije liste sadržaja priloženih u koverti.

1. Četvrti korak. Čeka se završetak desk revizije i primanje rezultata.

Nakon što dobije svu potrebnu dokumentaciju, poreska uprava počinje sa kancelarijskom revizijom. Nakon završetka provjere, u roku od 1,5 sedmice podnosiocu zahtjeva se šalje pismo sa rezultatom ove provjere.

Napomenu! Tokom inspekcije na licu mjesta, od podnosioca zahtjeva se može tražiti da se pojavi u poreskoj upravi radi razjašnjenja određenih pitanja koja su se pojavila. Na primjer, zbog nedoumica oko dostavljenih kopija sa zahtjevom da se donesu originali. Ali ovo je prije izuzetak od pravila.

Sredstva moraju stići na račun koji ste naveli u sljedećem roku: od 1 mjeseca od dana podnošenja zahtjeva do 1 mjeseca nakon uvida na licu mjesta.

Vrijedi obratiti pažnju!

Prilikom podnošenja zahtjeva za povraćaj sredstava, sa obračunom prihoda za određeni period, ne šalje se pismo sa rezultatom provjere, već se sredstva odmah prenose.

Kompenzacija preko poslodavca

Od 2016. godine omogućeno je i primanje naknade za obuku preko subjekta radnog prava – poslodavca. U ovom slučaju, odbitak se vraća ne direktno, već odbijanjem poreza na dohodak od 13 posto od plate. osobe

Postoje 2 opšte prihvaćene metode kompenzacije:

1. Nakon godine u kojoj ste uplatili školovanje, podnesite potrebna dokumenta poreskoj upravi.
2. Ne čekajući kraj kalendarske godine obratite se poreskoj upravi za pravnu potvrdu svojih prava na povraćaj novca. Kao rezultat toga, dostavite primljeni dokument poslodavcu na vašem radnom mjestu.

Procedura za primanje naknade:

1. Prikupiti svu potrebnu dokumentaciju. Spisak dokumenata koji su identični spisku prilikom primanja odbitka preko poreske uprave. Osim dvije nijanse: ne treba vam 3-NDFL i 2-NDFL certifikat.
2. Svu prikupljenu i kompletiranu dokumentaciju dostaviti organu koji prati poštovanje zakona o porezima i naknadama.
3. Pričekajte obavještenje od porezne uprave koje potvrđuje vaše pravo na odbitak.
4. Podnošenje dokumenata na mjestu rada - poslodavcu. Dostavljeno računovodstvu.

Svako lice koje plaća porez na dohodak iz sopstvenih prihoda ima pravo na povraćaj poreza na dohodak građana. osobe Ovaj članak detaljno razmatra slučajeve povrata poreza na troškove potrošene na obuku. Uvjereni smo da ćete nakon čitanja predstavljenih informacija lako i brzo dobiti povrat poreza koji vam zakonski pripada.

Korak po korak uputstva za vraćanje odbitka poreza na dohodak (13%) potrošenog na studiranje na fakultetu:

19. oktobar 2017 Priručnik za pomoć

U nastavku možete postaviti bilo koje pitanje

Kako vratiti 13% školarine. Ne znaju svi, ali u većini slučajeva možete dobiti 13 posto nazad za studiranje na fakultetu, srednjoj školi, vrtiću, autoškoli, kursevima itd.

Ovo je državna kompenzacija za porez na dohodak koji se odbija od plata. Odnosno, ako ste potrošili 60.000 rubalja na studije, onda imate pravo na povrat 7.800 rubalja - to je iznos poreza na dohodak koji se obračunava za obuku.

Koliki je porezni odbitak za studiranje

Država uzima dio novca od svakog zaposlenog građanina (tačnije 13%) u obliku poreza.

Poreski odbitak je vraćanje ovog novca koji je zadržao poslodavac, pod uslovom da je lice službeno zaposleno i studira u licenciranoj ustanovi.

Dobro je znati: Možete dobiti povrat novca za prethodne tri godine, nakon čega ističe rok zastare. Da biste to učinili, morat ćete podnijeti tri odvojene deklaracije.

Ko može vratiti porez

Po zakonu, na to imaju pravo:

1. Oni koji sami plaćaju svoje obrazovanje.
2. Njihovi roditelji, staratelji, braća ili sestre plaćaju školovanje studenta koji nema više od 24 godine i koji redovno studira. U ovom slučaju studenti koji odsustvuju nemaju pravo na povrat novca.

Istovremeno, svako ko želi da izvrši povrat poreza mora biti službeno zaposlen kako bi priložio potvrdu o porezu na dohodak.

Uslovi i visina plaćanja

Moraju biti ispunjeni određeni uslovi da biste mogli da vratite novac:

1. Obrazovna ustanova (bilo da je u pitanju institut ili kursevi za šivenje) mora imati licencu, a ne mora nužno biti ruska i državna.
2. Ako neko drugi plaća studije, onda student mora studirati samo na plaćenom redovnom odsjeku (ako student plaća sam, onda oblik studiranja nije bitan).
3. Morate biti poreski obveznik.
4. Sredstva iz službenih prihoda moraju se koristiti za obuku.

Vrijedi napomenuti: Ako steknete drugo visoko obrazovanje, možete dobiti i povrat novca.

Država propisuje maksimalne iznose iz kojih se porez može vratiti:

1. Ako osoba sama plaća svoje obrazovanje ili ga plaćaju njegov brat ili sestra, onda je ovaj maksimalni iznos 120.000 rubalja. Tako će maksimalna naknada iznositi 15.600 rubalja.
2. Ako plaćate školovanje svoje djece, tada se za svako dijete uračunava 50.000 rubalja. U skladu s tim, možete vratiti najviše 6.500 rubalja godišnje.

Spisak potrebnih dokumenata:

• pasoš (kopija stranica sa fotografijom i mjestom stanovanja);
• deklaracija 3-NDFL (nazvana “deklaracija poreza na dohodak”);
• sertifikat 2-NDFL (potvrda o prihodima);
• PIB, odnosno kopiju istog;
• zahtjev za povrat poreza;
• ugovor o studiranju;
• tekući račun;
• kopiju licence univerziteta ili druge obrazovne ustanove;
• potvrdu o uplati studija.

Uzeti u obzir: Povrat poreza na dohodak se ne može izvršiti ako je obuka plaćena iz materinskog kapitala ili ako je održana u odsustvu.

Popunjavanje deklaracije

Jedan od najtežih trenutaka prilikom dobijanja poreske olakšice je podnošenje prijave poreza na dohodak (3-NDFL).

Hajde da shvatimo kako pravilno popuniti obrazac.

Morat ćete popuniti naslovnu stranicu, odjeljak-1, odjeljak-2, list A i list E.

Naslovna strana se popunjava sledećim redosledom:

1. Navedite TIN izvora isplate prihoda.
2. Napišite broj stranice – 001.
3. Broj ispravke (ako deklaraciju podnosite prvi put – 0).
4. Poreski period je godinu dana, tj. 34.
5. Kategorija poreskih obveznika – 760.
6. Puno ime poreskog obveznika (napisano velikim slovima).
7. Broj telefona poreskog obveznika.
8. U kolonu „Pouzdanost informacija“ upisuje se broj 1.
9. I na kraju - datum i potpis na dnu stranice.

List A treba popuniti na sljedeći način:

• upisuje se iznos prihoda koji je isplatilac ostvario tokom poreskog perioda;
• na listu E1 upisuje se iznos odbitka, nakon čega treba izračunati i navesti iznos poreza

Odjeljak 1. utvrđuje iznos poreza na dohodak fizičkih lica koji se mora vratiti u budžet ili iz njega. U odeljku 2 takođe se izračunava iznos ukupnog poreza na primljeni prihod.

Važno je znati: Izjava se može podnijeti u bilo koje doba godine. Međutim, ako ste u obavezi da to učinite, onda se može predati do 30. aprila.

Obrazac deklaracije može se besplatno preuzeti sa službene web stranice Federalne porezne službe ili.

Vremena prijema

Poreska uprava u roku od tri mjeseca provjerava svu dostavljenu dokumentaciju.

Kada se dokumenti ovjere, uplatitelj u roku od deset dana dobija obavještenje o rezultatima provjere.

Ako je rezultat pozitivan, poreski obveznik dolazi u inspekcijski ured i podnosi zahtjev za povraćaj poreskog odbitka. U roku od mjesec dana novac će biti vraćen na podatke navedene u prijavi.

Uprkos na prvi pogled obimu posla koji treba obaviti i zastrašujućoj listi dokumenata, sve nije tako teško. Ovo je duga operacija, ali se može uraditi. Ne biste trebali propustiti pravo da dobijete svoj legitimni novac nazad, glavna stvar je da sve radite po pravilima.

Pogledajte video u kojem je detaljno objašnjeno kako vratiti porezni odbitak od 13 posto za obrazovanje:

Porezni odbitak za obrazovanje omogućava vam da vratite dio sredstava u obliku poreza koji je prethodno uplaćen u budžet. Novac možete vratiti i za sebe i za svoju djecu, braću i sestre. Imate pravo na povrat 13% učinjenih troškova. Naravno, ako imate službene prihode na koje su plaćeni porezi u traženom iznosu.

Poreski odbitak za studije

Imate pravo tražiti povrat poreza od države ako u toku godine:

• plaćeni za vlastitu obuku;
• redovno obrazovanje vlastitog djeteta do 24 godine;
• obrazovanje njihove braće i sestara mlađih od 24 godine koji redovno studiraju.

Prilikom plaćanja vlastitog treninga, nema ograničenja u pogledu njegovog oblika. To može biti ne samo dnevno (puno radno vrijeme), već i večernje ili dopisivanje.

Obrazovna ustanova mora imati licencu ili drugi dokument koji potvrđuje njeno pravo za obavljanje ove vrste obuke. Ukupno, odbici se mogu dobiti za troškove obrazovanja u sljedećim institucijama:

1. visokoškolske ustanove (HEI);
2. fakulteti, škole, liceji;
3. vrtići;
4. škole;
5. ustanove dodatnog obrazovanja za djecu (umjetničke škole, sportske ili muzičke škole, klubovi, sekcije);
6. auto škole;
7. centri za učenje stranih jezika;
8. kursevi osvježenja znanja.

Treba napomenuti da je odbitak predviđen samo za obrazovne usluge. Na primjer, na njih se ne odnose troškovi za hranu u menzi u školi ili vrtiću, roditeljske naknade, izlete za djecu ili grupe produženog dana.

Kada i koliko možete vratiti?

Možete podnijeti zahtjev za povrat poreza na kraju poreskog perioda (nakon kraja godine) za iznos svih nastalih troškova studija. Jedan od glavnih uslova za ostvarivanje povrata za obuku je uplata poreskih olakšica u budžet od vaše plate ili druge vrste prihoda fizičkih lica.

Vlastiti trening

Visinu graničnog poreskog odbitka određuje nekoliko faktora:

1. Iz blagajne možete dobiti samo ne više od iznosa zadržanog od vaših prihoda u vidu poreza.
2. Maksimalni iznos potrošen na obuku ne može biti veći od 120 hiljada rubalja. 13% od toga je 15.600 rubalja. To je iznos koji država vraća u obliku poreskog odbitka.
3. S obzirom da odbitak za obuku spada u kategoriju socijalnih odbitaka, za koje takođe postoji maksimalni iznos od 120.000 rubalja, ukupni troškovi za ovu kategoriju se zbrajaju u okviru gore navedenog iznosa. To znači da ako ste prošle godine imali troškove i za obrazovanje i za liječenje, ukupno možete vratiti najviše 15.600 rubalja.

Primjer. Ivanov je u protekloj godini platio svoje obrazovanje u iznosu od 150.000 rubalja. U istom periodu, iznos poreza uplaćen u budžet iz njegovih prihoda iznosio je 50 hiljada. Ako uzmemo 13% troškova nastalih za obuku (150 hiljada), onda će to biti 19.500 rubalja. Ali Ivanov ne može vratiti ovaj iznos u cijelosti, iako iznos plaćenog poreza to omogućava. Maksimalni porezni odbitak se primjenjuje na iznos od 120 hiljada. Kao rezultat, možete dobiti samo 15.600 rubalja.

Učenje djece

Da biste ostvarili pravo na odbitak za djecu, potrebno je ispuniti niz uslova:

1. Dijete je upisano na redovno školovanje.
2. Nije stariji od 24 godine.
3. Ugovor za pružanje plaćenih obrazovnih usluga mora biti izdat vama ili vašem supružniku.
4. Dokumenti za plaćanje se sastavljaju za jednog od roditelja.

Maksimalni odbitak po djetetu je ograničen na 50 hiljada ili 6.500 u ruke.

Primjer. Ivanov je prošle godine platio školovanje svoje dvoje djece:

• za prvog redovnog studenta - 50.000 rubalja.
• za drugi u odsustvu - 50.000 rubalja.

Nakon godinu dana, Ivanov može dobiti odbitak samo za prvo dijete - 6.500 rubalja (13% od 50 hiljada). Za drugo dijete, s obzirom da nije redovni student, nema odbitka.

Ukupno: možete vratiti - 6.500 rubalja.

Obuka braće i sestara

Dokumenti i uslovi koji potvrđuju pravo na odbitak slični su prethodnom stavu kada podučavate svoju djecu. Jedina razlika je maksimalni iznos odbitka poreza od 120.000 rubalja ili 15.600 rubalja u rukama.

Primjer. Petrov je platio 60.000 rubalja za redovno školovanje za svoje dete i 80 hiljada za brata. U toku godine potrošeno je ukupno 130.000 rubalja.

Maksimalni iznos odbitka po djetetu je ograničen na 50.000 rubalja, ali samo 6.500 može se vratiti.

Za obrazovanje mog brata, odbitak poreza na transfer iznosi 120.000 rubalja. Ali ovo je ujedno i maksimalni iznos za sve socijalne odbitke. Od ovog iznosa morate ukloniti 50 hiljada po djetetu. Kao rezultat toga, iznos koji je dostupan za primanje odbitka za vašeg brata je 70 hiljada (120.000 - 50.000).

Ukupno možete vratiti:

• za sina - 13% od 50 hiljada - 6500 rubalja;
• za obuku brata - 13% od 70 hiljada - 9.100 rubalja.

Ukupno za godinu - 15.600 rubalja.

Kada možete dobiti povrat poreza?

Povrat školarine možete dobiti samo za one godine u kojima ste direktno plaćali. Imat ćete pravo na povrat novca sljedeće godine. Odnosno, ako ste platili usluge obrazovnih ustanova u tekućem periodu, dokumenti se mogu predati tek u narednom.

Šta ako ste napravili troškove, ali niste odmah podnijeli odbitak?

Na primjer, isplata je izvršena ne prošle godine, već prije 2 ili čak 3 godine. Država vam omogućava da ostvarite pravo na povrat poreza za posljednje 3 godine. Raniji rokovi, nažalost, ističu, a vi nećete moći da iskoristite prednosti primanja novca iz budžeta.

Primjer. Platili ste svoje školovanje 2013-2017, ali niste podnijeli zahtjev poreznoj upravi za povrat novca. U tom slučaju, u 2018. godini imate pravo tražiti povrat 13% troškova učinjenih za obuku za 2017, 2016. i 2015. godinu. Nažalost, nećete moći da vratite svoj novac prve 2 godine.

Da biste istovremeno primili poreske olakšice za nekoliko proteklih godina, potrebno je da predate paket dokumenata zasebno za svaku godinu. I shodno tome ispunite nekoliko poreskih prijava.

Kako dobiti odbitak - 2 načina

Do 2016. godine postojao je samo jedan način povrata školarine - preko poreske uprave i tek nakon isteka godine. Sada novac možete dobiti gotovo odmah, direktno od svog poslodavca, bez čekanja na početak godine. Pogledajmo obje metode i uporedimo koji je bolji.

Preko poreske uprave

Da biste dobili povrat od 13% troškova obuke, potrebno je da poreskoj upravi dostavite paket dokumenata. Nakon uredske revizije, čiji je maksimalan period od 3 mjeseca od dana podnošenja dokumentacije, preplaćeni porez će biti prebačen na Vaš bankovni račun u roku od mjesec dana.

Dokumente možete predati u bilo koje doba godine. Porezna uprava ovdje ne nameće nikakva ograničenja.

Spisak dokumenata za primanje odbitka:

• sertifikat u obrascu 2-NDFL;
• ugovor sa obrazovnom ustanovom o pružanju plaćenih usluga;
• dokumente koji potvrđuju vaše troškove;
• deklaracija na obrascu 3-NDFL;
• aplikacija za prijenos novca na Vaš tekući račun.

Direktno preko poslodavca

Sama procedura je sljedeća. Nakon nastalih troškova, ne čekajući kraj godine, potrebno je da odnesete dokumente u poresku upravu da potvrdite svoje pravo na poreski odbitak. U roku od 30 dana vrši se verifikacija i dobit ćete potvrdu koju trebate odnijeti svom poslodavcu.

Razlika između povrata poreza na obuku preko poslodavca je u tome što ne morate popunjavati 3-NDFL deklaraciju i nije vam potrebna potvrda o vašim prihodima.

Primjer. U februaru ove godine Ivanov je imao troškove obuke u iznosu od 100 hiljada rubalja. Poreskoj je dostavio dokumente koji potvrđuju troškove koje je napravio. Mjesec dana kasnije, inspektorat je izdao potvrdu kojom Ivanovu daje pravo na odbitak poreza u iznosu od 13 hiljada, koju je u martu predao računovodstvu na svom radnom mjestu.

Od ovog mjeseca mu se neće zadržavati porez na dohodak, a plata će mu biti isplaćena u cijelosti.

Njegov prihod je 30 hiljada mesečno. Dobio je 26.100 na ruke, a 3.900 je porez od 13%. Počevši od marta, Ivanov će dobiti 30.000 rubalja. I tako do zaključno juna, dok se pravo na poreski odbitak ne iskoristi u potpunosti.

Važno je shvatiti da poslodavac nema pravo na povrat poreza po odbitku za ranije mjesece. Odnosno, ako ste donijeli obavještenje iz porezne uprave u novembru, onda nećete dobiti ništa za januar - oktobar tekuće godine. Novac koji poslodavac nema vremena da vam isplati prije kraja godine ne prenosi se u naredni period. Da biste primili ostatak izgubljenog iznosa, morat ćete kontaktirati poreznu upravu.

Primjer. Naš prijatelj Ivanov, sa istom platom od 30.000 rubalja (26.100 u gotovini i 3.900 u porezu), potrošio je 100 hiljada rubalja na obuku. Ima pravo da vrati 13 hiljada. U oktobru je računovodstvu dostavio potvrdu poreske uprave za povraćaj poreza.

Ukupno će dobiti novac samo za 3 mjeseca (oktobar, novembar, decembar) - 11.700 (3.900 x 3 mjeseca). Više neće moći da primi preostali neplaćeni iznos od 1.300 rubalja od svog poslodavca.

Šta je bolje i isplativije?

Svaka metoda ima svoje prednosti i nedostatke. I ne postoji način da se da konačan odgovor. Svaki porezni obveznik bira sebi pogodniju ili isplativiju opciju.

1. Odbitke možete početi primati preko svog poslodavca gotovo odmah, bez čekanja na kraj kalendarske godine. Ali ako je iznos povrata velik i dostavljen u drugoj polovini godine, onda poslodavac možda neće imati vremena da sve isplati u cijelosti zbog činjenice da će godina završiti. U tom slučaju, da biste dobili neplaćeni iznos, morat ćete se ponovo obratiti poreznoj upravi.
2. Ako imate planirano nekoliko uplata za školovanje tokom godine, onda je ipak preporučljivije da se jednom sljedeće godine obratite poreznoj upravi i dobijete odbitak za cijelu godinu odjednom, a ne nekoliko puta u toku godine.
3. Da biste primili novac preko svog poslodavca, ne morate popunjavati 3-NDFL deklaraciju. Potrebno je samo priložiti dokumente koji potvrđuju troškove. Ali s druge strane, potrošit ćete više vremena na registraciju: potrebno je dva puta kontaktirati poreznu upravu, a zatim svoje računovodstvo. Ako novac dobijete preko poreske uprave, potrebno je samo JEDNOM da im dostavite paket dokumenata i sačekate da vam novac bude doznačen.
4. Ako nakon godinu dana i dalje morate podnijeti deklaraciju, na primjer, da biste dobili imovinski odbitak, onda je logičnije u nju uključiti i odbitak za obrazovanje i dobiti sav novac odjednom.

Porezni sistem Ruske Federacije preuzima djelimične troškove za građanina koji je platio svoje školovanje ili za njegove rođake: djecu, brata ili sestru. Da biste vratili svoj novac, morate slijediti niz vrlo važnih nijansi. Bez detaljnog ispitivanja ove teme, greške su zagarantovane prilikom podnošenja ili pripreme dokumentacije.

Pravo na naknadu troškova obuke imaju lica koja su na službenoj dužnosti i primaju platu, koju poslodavac zadržava za naknadni transfer u državni budžet.

Moguće je djelimično vratiti vaša sredstva ukoliko građanin uplati školarinu:

• u visokom obrazovanju
• u licenciranim centrima za prekvalifikaciju i usavršavanje
• svoju djecu u vrtiću, školskoj organizaciji i ustanovama dodatnog obrazovanja
• u auto skoli
• za časove stranih jezika

• odnos mora biti potvrđen odgovarajućim sertifikatom
• Starost učenika ne smije biti starija od 24 godine
• obrazovna organizacija pruža usluge sa punim radnim vremenom
• roditelj mora biti strana u ugovoru za pružanje obrazovnih usluga
• Veličina baze je ograničena na 50.000 rubalja, tj. Možete vratiti samo 6500 rubalja

Ovaj princip se odnosi na svu djecu - jedno dijete ne može dobiti više od 6.500 rubalja godišnje.

Upute za primanje odbitka

Procedura za podnošenje potrebnih dokumenata Federalnoj poreskoj službi može se provesti u bilo koje doba godine i uključuje četiri glavne faze.

U prvoj fazi priprema se dokumentacija. Ovo je jedna od najvažnijih faza, jer od stepena potpunosti informacija i ispravnosti prikupljenih papira zavisi kasniji proces primanja naknade.

Dakle, da biste dobili poreski odbitak, trebat će vam sljedeći dokumenti:

• original pasoša ili kopija – mora biti ovjerena potpisom vlasnika
• da dobijete odbitak. Izdaje se u slobodnoj formi
• Obrazac deklaracije 3-NDFL
• obrazac za pomoć. Obezbeđuje se na mestu rada i odražava iznos zarade i činjenicu prenosa poreza na dohodak građana. U slučaju promjene posla ili obavljanja honorarnih aktivnosti u različitim organizacijama tokom posmatranog perioda, potrebno je dostaviti nekoliko uvjerenja
• kopiju ugovora zaključenog sa obrazovnom organizacijom. Potrebno je obratiti pažnju na predmet ugovora, jer ako ovaj aspekt uključuje pružanje informativnih usluga, onda se naknada ne daje
• kopiju licence obrazovne ustanove koja daje pravo izvođenja nastave. Nije obavezno ako su detalji licence navedeni u ugovoru. Ali u nekim slučajevima porezne vlasti to i dalje zahtijevaju, pa je vrijedno pravovremeno se pobrinuti za dokument
• dokumenti o plaćanju koji ukazuju na činjenicu plaćanja primljenih obrazovnih usluga: potvrde, nalozi za plaćanje, bankovni izvodi, potvrde obrazovnih organizacija o plaćanju i odsustvu duga

Ako dođe do povrata novca za obrazovanje rođaka, tada morate dostaviti Federalnoj poreznoj službi kopije izvoda iz matične knjige rođenih, koje ovjerava vlasnik. Takođe je preporučljivo imati originale za poreskog inspektora.

U nekim situacijama mogu biti potrebni drugi dokumenti za kompenzaciju školarine: potvrda sa univerziteta, koja potvrđuje da dijete studira redovno. Ako jedan roditelj potpisuje ugovor i plaća usluge, a drugi priprema papirologiju, onda mora postojati i kopija dokumenta koji potvrđuje brak.

U drugoj fazi priprema se 3-NDFL deklaracija, koja je neophodna komponenta za dobijanje odbitka. Sadrži sljedeće podatke:

• podaci o poreskom obvezniku: prezime, ime, patronim, adresa registracije i drugi podaci iz pasoša
• iznos prihoda za razmatrani period
• iznos poreza na dohodak fizičkih lica
• novac potrošen na obuku
• poreski odbitak

Obrazac prijave možete dobiti i popuniti u samoj poreznoj upravi, ili preuzeti uzorak na web stranici Federalne porezne službe ili se obratiti posebnim kompanijama za popunjavanje takvih dokumenata.

Bilo bi poželjno da sami popunite papirologiju sa web stranice porezne uprave: ažurna je, podaci su tačni i potpuni, elektronski izvor je dostupan u svakom trenutku.

Treća faza uključuje podnošenje prikupljenih dokumenata Federalnoj poreskoj službi u vašem mjestu prebivališta. Postoje tri načina za podnošenje dokumenata za povrat poreza:

• uživo
• poštom. Pored papira potreban vam je inventar investicija
• preko zastupnika, prilikom registracije kod notara

Ako ste bliski Federalnoj poreskoj službi, onda bi bilo racionalnije da sami predate papire inspektoru. On može izvršiti početnu provjeru originala i kopija. Ako se pronađu nedostaci, izračunate greške se mogu ispraviti na licu mjesta.

Ako se pošalje poštom, podaci za verifikaciju bit će poznati tek nakon 3 mjeseca.

U završnoj fazi, kompletna predaja dokumenata i, ako je sve normalno, prijem odbitka. Ako je odgovor inspektora negativan, morate se obratiti Federalnoj poreznoj službi kako biste saznali razloge odbijanja i otklonili utvrđene greške. Ako je odgovor pozitivan, potrebno je da podnesete prijavu poreskoj upravi za prenos poreza na dohodak fizičkih lica, u kojoj su navedeni podaci o bankovnom računu. Povrat novca se vrši u roku od mjesec dana nakon podnošenja zahtjeva.

Od 2016. godine omogućeno je primanje naknade za obuku preko poslodavca. Tada poreski odbitak ide u korist zarada - porez na dohodak fizičkih lica po stopi od 13% prestaje da se zadržava. Ovo će se nastaviti sve dok se cijeli odbitak ne vrati ili dok se kalendarska godina ne završi.

Posebnost ovoga je sljedeća: da biste dobili odbitak, ne morate čekati do kraja godine, kao što je slučaj s poreznim vlastima. Dovoljno je popuniti zahtjev za povrat dijela novca odmah nakon uplate obuke.

Osim toga, prilikom podnošenja dokumentacije nije potrebno popunjavati poresku prijavu obrasca 3-NDFL i dostavljati potvrdu 2-NDFL.

Porezni sistem Ruske Federacije pruža mnoge mogućnosti za povrat vaših sredstava. Moguće je ostvariti poreske olakšice za obuku, prodaju stana, liječenje, a na to imaju i određene kategorije lica.

Stoga je vrijedno proučiti kodeks i zakon kako ne biste propustili vlastite prednosti.

Napišite svoje pitanje u formu ispod

Pročitajte također:

• 
  
• 
  Obračunati, zadržani, preneseni iznos poreza...
• 
  
• 
  Koje su prednosti i mane pojednostavljenog poreskog sistema, postupka tranzicije, podnošenja...