Sastavljanje i podnošenje zahtjeva za povraćaj poreza na dohodak pri kupovini stana. Zahtjev za odbitak od poreskog agenta: uzorak Zahtjev za odbitak poreza na imovinu
Rusko zakonodavstvo pruža pojedincima poreske olakšice u obliku različitih odbitaka.
Jedan od ovih odbitaka je imovina, obezbjeđuje se prilikom kupovine stambene nekretnine i predstavlja iznos koji se neće oporezovati, ili će se poreskom obvezniku vratiti prethodno plaćeni porez na dohodak građana.
Dragi čitaoci! Članak govori o tipičnim načinima rješavanja pravnih pitanja, ali svaki slučaj je individualan. Ako želiš znati kako rešite tačno svoj problem— kontaktirajte konsultanta:
Imovinski odbici se mogu dobiti na dva načina: na radnom mjestu i u poreznoj upravi.
Dokumenti se mogu podnijeti za posljednje tri godine. Da biste to učinili, sastavlja se deklaracija u obrascu 3-NDFL, u kojoj se navode svi prihodi koje je poreski obveznik primio za navedeni period. I prikuplja se paket dokumenata koji potvrđuju pravo na odbitak.
Svi ovi dokumenti moraju biti dostavljeni u poresku upravu u vašem mestu prebivališta, bez obzira na to gdje se nekretnina nalazi.
Možete predati dokumente tokom cijele godine, nakon onog navedenog u bilansu uspjeha. U ovom slučaju ne važi datum 30. april.
Dostavljeno zajedno sa dokumentima zahtjev za odbitak.
Poreskom obvezniku oduzeti iznos će biti vraćen jednak uplaćenom porezu, ne više, ako ne pokrije cjelokupan iznos duga, onda se dokumenti ponovo predaju sljedeće godine. I tako sve dok se cijeli iznos odbitka ne vrati.
Možete predati dokumente i prijave na nekoliko načina:
- lično dostaviti poreskoj upravi;
- poslati preporučenom poštom sa obavještenjem;
- dostavite elektronski putem svog ličnog naloga.
U praksi, to znači da se porez na dohodak fizičkih lica neće zadržavati od obračunatih zarada.
Za ovo vam je također potrebno predati dokumente poreskoj upravi. Paket dokumenata će biti isti kao kod dobijanja poreske olakšice, sa izuzetkom obrasca 3-NDFL, koji u ovom slučaju nije potreban.
Ako nakon podnošenja dokumenata poreska uprava donese pozitivnu odluku, onda poreski obveznik izdaje se obavještenje da može dobiti odbitak od poslodavca.
Takođe ne postoji vremensko ograničenje za podnošenje ovog paketa dokumenata, ali je svrsishodnije podnesite što je prije moguće ranije iz sljedećih razloga:
- odluka se donosi u roku od 30 dana;
- izdato obavještenje vrijedi samo za kalendarsku godinu u kojoj je izdato.
Bez obzira na to gdje će pojedinac dobiti odbitak, zahtjev za njegovo odobravanje mora biti priložen paketu dokumenata.
Prijava je u izradi na posebnom obrascu, koji se može preuzeti sa poreske web stranice ili popuniti na licu mjesta prilikom lično predaje dokumenata.
Sadrži datum koji odgovara stvarnom podnošenju paketa dokumenata.
Iznos odbitka, koji mora biti naveden u prijavi, mijenjat će se svake godine i biti jednak saldu odbitka. Odnosno, već primljeni iznosi će se morati oduzeti od prvobitnog odbitka.
U zahtjevu za odbitak od poslodavca navode se isti podaci, a obveznik također izražava želju poreskog obveznika da dobije odbitak na mjestu rada i navodi naziv i PIB poslodavca.
Na zahtjev za imovinski odbitak prikuplja se paket dokumenata, kojim se potvrđuje pravo na odbitak i u kojem će biti naznačen iznos odbitka.
Ovaj paket uključuje:
Sva dokumenta, osim obrazaca 2-NDFL i 3-NDFL, dostavljaju se u obliku kopija ovjerenih od strane podnosioca.
Takođe, ako se dokumenti predaju lično, onda za svaki slučaj treba da imate originale sa sobom.
Da biste dobili obavještenje koje će vam omogućiti da dobijete poreski odbitak od poslodavca, potrebno je da popunite prijavu.
Za ovu aplikaciju postoji poseban obrazac, čiji obrazac možete preuzeti iznad.
To ukazuje sljedeće informacije:
- kojoj poreskoj upravi se šalje;
- Puno ime poreskog obveznika, podaci o njegovom pasošu, adresa i broj telefona;
- tačnu adresu imovine na koju će se izvršiti odbitak;
- podatke poreskog agenta - poslodavca od koga će se primiti odbitak;
- godine u kojoj je odbitak počeo, bez obzira na to kako je ostvaren.
Prilikom podnošenja dokumenata za odbitak, morate obratiti pažnju na ispravnost popunjavanja i obrade svih dokumenata, u suprotnom će vam odbitak biti odbijen i dokumente ćete morati ponovo predati.
Pravila za sastavljanje ovog dokumenta opisana su u sljedećem video tutorijalu:
Imate još pitanja? Saznajte kako da rešite tačno svoj problem - pozovite odmah:
Vrste i pravila za ostvarivanje poreskih olakšica za penzionere
Poreski odbitak za dijete - veličina, postupak registracije i obračun
Postavite pitanje X
Popularno u ovoj sekciji
Besplatne pravne konsultacije
Moskva i region
Sankt Peterburg i region
Copyright 2016. Posobie-Help - pomoć i savjeti o svim vrstama pogodnosti i beneficija
Zabranjeno je objavljivanje i kopiranje materijala bez pismene saglasnosti autora.
Porez na lični dohodak, ili skraćeno porez na dohodak građana, naplaćuje se svim poreskim obveznicima koji imaju državljanstvo Ruske Federacije. Smanjenje ovog poreza u vidu povraćaja sredstava u određenom iznosu vrši se ako je lice imalo određene vrste troškova. Koji tačno troškovi daju pravo na povrat, kako pravilno popuniti zahtjev za povrat poreza za odbitak imovine u 2019. godini? I koji obrazac da koristim za ovo?
U ovom članku
Koji troškovi se kvalificiraju za poreski odbitak?
Budući da je riječ o imovinskim odbitcima, ovdje se neće razmatrati vrste troškova koji nisu vezani za stjecanje imovine. Pričaćemo o nekretninama. Određene vrste sticanja nekretnina daju pravo na podnošenje zahtjeva poreskoj organizaciji za povraćaj plaćenog poreza na dohodak građana.
U Rusiji postoje tri vrste troškova:
- Troškovi kupovine ili izgradnje nekretnina, uključujući udjele u njima, kao i zemljišta za stambenu izgradnju u Rusiji.
- Za plaćanje obračunate kamate na hipotekarne kredite izdate u ruskim finansijskim institucijama za kupovinu parcela, gotovih stambenih nekretnina (ili udjela u njima) ili izgradnju stambenih objekata.
- Za otplatu obračunate kamate na zajmove i kredite izdate od banaka Ruske Federacije u svrhu daljeg kreditiranja za kupovinu stambenih nekretnina, udjela u njima, zemljišnih parcela za izgradnju ili direktno za izgradnju stambenih objekata.
Refundirani iznos je ograničen limitom na troškove koje ima poreski obveznik.
Poreski obveznik može vratiti plaćeni porez na dohodak fizičkih lica prilikom obračuna iz određenog maksimalnog iznosa rashoda. Za 2017. ovi iznosi su 2 miliona rubalja za izgradnju ili kupovinu gotove stambene nekretnine i 3 miliona rubalja za otplatu odgovarajućih kredita.
Dakle, sistem oporezivanja u Rusiji znači da ako postanete vlasnik kuće, onda imate pravo na povrat poreza koji ste platili na svoj prihod. Ovo pravo nastaje prilikom kupovine stana, sobe, kuće ili udjela u bilo kojoj od ovih nekretnina, kao i parcela ili izgradnja novog objekta - kako uz jednokratnu uplatu tako i na kredit, uključujući i uzeto u svrhu refinansiranja.
Postoje dva izuzetka:
- kupovinu stambenog prostora ili plaćanje izgradnje izvršili su poslodavci poreskog obveznika ili druga lica, kao i privlačenjem sredstava iz budžeta ili korišćenjem materinskog kapitala.
- sticalac predmeta je međusobno zavisno lice u odnosu na podnosioca zahtjeva: supružnici, roditelji, djeca, braća, sestre, staratelji i štićenici.
Da biste ostvarili ovu pogodnost, potrebno je prikupiti određeni paket dokumenata, popuniti obrazac zahtjeva za povraćaj poreza na dohodak koji odgovara vašem slučaju i predati ga poreznoj upravi. Svoj zahtjev možete uputiti i svom poslodavcu, koji će također po zakonu morati primijeniti odgovarajuću olakšicu prilikom zadržavanja poreza na dohodak građana.
Dokumenti za ostvarivanje imovinskog odbitka
Za povraćaj sredstava zadržanih u poreskom obliku, građanin koji traži beneficiju mora prikupiti i dostaviti poreskoj upravi u mjestu svog prebivališta sljedeći paket dokumenata:
Ispunite zahtjev za odbitak imovine
Ispunjavanje zahtjeva za povrat poreza na dohodak zahtijeva brigu i poštivanje određenih nijansi. Greške nastale prilikom popunjavanja mogu dovesti do povećanja vremena plaćanja iznosa odbitka.
Za svaku vrstu troškova nekretnina koristi se poseban odobreni obrazac. Može se dobiti ili od poreske uprave u vašem mjestu prebivališta ili u elektronskom obliku, uključujući i na službenoj web stranici Federalne porezne službe. Pažljivo provjerite da li ste odabrali obrazac koji vam je potreban. Prilikom popunjavanja koristite uzorak ispravno popunjenog sličnog zahtjeva kako biste izbjegli greške.
Obrazac možete popuniti ručno čitljivim štampanim slovima ili koristeći automatske alate za kucanje. Ali u svakom slučaju, potreban je potpis podnosioca, rukom napisan u odgovarajućem polju na prvom listu. Iznos koji se vraća je isti kao i onaj koji je naveden u poreskoj prijavi koja se podnosi istovremeno sa zahtjevom za beneficiju.
Period povrata je jedan kalendarski mjesec nakon kancelarijske revizije deklaracije. Kancelarijska revizija se obavlja u roku od tri mjeseca od dana podnošenja paketa dokumenata. Na kraju perioda, novac će biti prebačen na račun poreskog obveznika.
Standardni odbitak je iznos za koji se poreska osnovica može smanjiti pri obračunu poreza na dohodak na najjednostavniji način: direktno na radnom mjestu.
Postoje 2 vrste ovog odbitka (klauzula 1 člana 218 Poreskog zakona Ruske Federacije):
- Lični (lični), na koji imaju pravo ljudi sa posebnim zaslugama za državu. Uključuje 2 iznosa: 3.000 rubalja. (za invalide učesnika u vojnim operacijama ili invalide likvidacije nesreća koje uključuju emisije zračenja) i 500 rubalja. (za odlikovana lica, učesnike u vojnim operacijama, likvidatore nesreća u vezi sa zračenjem, invalide od djetinjstva, invalide 1-2 grupe). Njegova upotreba nije ograničena ni periodom ni visinom prihoda.
- Odbitak za dijete dostupan roditeljima (uključujući usvojene), njihovim supružnicima, usvojiteljima i starateljima koji su stvarno uključeni u zbrinjavanje djeteta. Odbitak u iznosu od 1400 rubalja. predstavlja se za 1 i 2 djece i 3000 rubalja za 3 i svako sljedeće dijete. Visina odbitka za dijete sa invaliditetom zavisi od kategorije poreskog obveznika. Odbitak za dijete sa invaliditetom daje se roditelju, supružniku roditelja, usvojitelju djeteta sa invaliditetom u iznosu od 12.000 rubalja, a za staratelje, staratelje, usvojitelje, supružnika usvojitelja u iznosu od 6.000 rubalja . Ovaj odbitak se primjenjuje do kraja godine u kojoj dijete napuni 18 godina, a ako nastavi redovno studiranje, onda do navršene 24 godine života. Ali njegovo korištenje se zaustavlja godišnje od mjeseca u kojem ukupni prihod osobe koja koristi odbitak prelazi 350.000 rubalja.
Pročitajte o drugim vrstama odbitaka u vezi s prisustvom djece.
Kako dobiti standardni odbitak
Daje se na jednom od mjesta rada (član 3. člana 218. Poreskog zakona Ruske Federacije). Da bi to učinila, osoba zainteresirana za odbitak podnosi računovodstvu zahtjev za standardni porezni odbitak s kopijama dokumenata koji na to daju pravo.
Ove 2 vrste odbitaka mogu se primijeniti istovremeno (član 2. člana 218. Poreskog zakona Ruske Federacije). U ovom slučaju, potrebne su vam 2 prijave za standardni porezni odbitak - svaka sa svojim skupom kopija pratećih dokumenata.
Ako osoba sa djetetom nije bila zaposlena od početka godine, onda će uz njegovu prijavu za standardni porezni odbitak računovodstvo zahtijevati potvrdu 2-NDFL s prethodnog mjesta rada (ako je bila u trenutnom godine) kako bi se pravilno utvrdio iznos prihoda dozvoljen za ovaj odbitak za godinu .
Odbitak za dijete može biti dvostruki ako je osoba koja izdržava dijete samohrana ili su 2 roditelja odbila odbitak u njegovu korist. Činjenice o usamljenosti i odbijanju također moraju biti dokumentirane.
Pročitajte o mogućnosti zbrajanja odbitaka za djecu s invaliditetom. “Odbitak poreza na dohodak za dijete sa invaliditetom: Ministarstvo finansija promijenilo stav” .
Zahtjev za odbitak: pravila registracije
Zahtjev za standardni porezni odbitak se piše u bilo kojem obliku u skladu sa uobičajenim zahtjevima za takve dokumente:
- U gornjem desnom kutu treba biti naznaka kome se upućuje zahtjev za standardni porezni odbitak (računovodstvu poslodavca) i od koga (puno ime, broj osoblja).
- Ispod naziva dokumenta, tekst ocrtava njegovu suštinu (o kojoj dedukciji je riječ).
- Tekst se završava listom priloga uz aplikaciju. Moraju se priložiti kopije svih dokumenata iz kojih jasno proizilazi pravo na odbitak. Za tip 1 odbitka set će biti prilično jednostavan (potvrda i potvrda), a za tip 2, ovisno o situaciji, čak i ako je samo jedno dijete, može biti potrebno više papira (izvod iz matične knjige rođenih, izvod iz matične knjige usvojenih, vjenčani list potvrda, izvod iz matične knjige braka, izvod iz matične knjige umrlih, uvjerenje o školovanju, invalidnina, redosled djeteta, o vanbračnoj zajednici, isplate, zahtjev za odbijanje beneficija).
- Prijava mora biti potpisana i datirana.
Zahtjev za poreski odbitak za dijete treba popuniti samo jednom. Ako se pojave dodatni razlozi (na primjer, rođenje sljedećeg djeteta), piše se još jedan zahtjev. Vaš novi posao će također zahtijevati novu prijavu.
Na našoj web stranici možete preuzeti uzorak zahtjeva za standardni porezni odbitak.
Šta učiniti ako se odbitak ne primi na vrijeme
Ako iz nekog razloga zaposlenik ne iskoristi odbitke na vrijeme, čak i nakon otpuštanja, može kontaktirati poslodavca sa zahtjevom za ponovni obračun i povrat poreza (član 1. člana 231. Poreskog zakona Ruske Federacije ) ili napišite sličnu prijavu Federalnoj poreskoj službi (klauzula 4 člana 218 i tačka 6 člana 78 Poreskog zakona Ruske Federacije). U potonjem slučaju, pored prateće dokumentacije, morat ćete podnijeti i 3-NDFL deklaraciju sa 2-NDFL potvrdama sa svih mjesta rada za traženu godinu (ili godine).
Rezultati
Standardni odbici, od kojih svaki ima svoj specifični iznos, podijeljeni su u 2 vrste:
- Lični, bez ograničenja na period i visinu primanja, daju se licima koja imaju posebne zasluge prema državi;
- Dječije naknade koje se daju djeci do određenog uzrasta iu okviru ograničenih prihoda podnosioca zahtjeva za odbitak, na koje pravo imaju roditelji, usvojioci, staratelji, staratelji, usvojioci i njihovi supružnici.
Visina odbitka za dijete zavisi od prioriteta djeteta i od toga da li ima invaliditet. U potonjem slučaju igra ulogu i ko je tačno primalac odbitka za dijete.
Za primanje svake vrste odbitka, poslodavac podnosi zasebnu molbu u slobodnom obliku, uz dokumente koji potvrđuju pravo na odbitak ove ili one veličine.
Porezne olakšice za 2017. koje mogu dobiti obični pojedinci dijele se u tri glavne vrste:
Nekretnina:
- prilikom kupovine stana i zemljišta;
- prilikom otplate hipotekarnih kamata;
- prilikom prodaje imovine.
Društveno:
- prilikom plaćanja liječenja i kupovine lijekova;
- prilikom plaćanja školarine;
- o troškovima životnog i penzionog osiguranja i osiguranja;
- o troškovima fondovskog dijela penzije;
- o troškovima za dobrotvorne svrhe;
standardno:
- za djecu;
- sebi.
Porezni odbitak za 2017. godinu mogu zatražiti građani koji žive u Ruskoj Federaciji duže od 183 dana (odnosno imaju status) i primaju prihod koji podliježe porezu na dohodak po stopi od 13%. Dodatni uslovi za ostvarivanje određenog odbitka zavise od vrste nastalih troškova ili primljenih prihoda, kao što je slučaj sa imovinskim odbitkom za prihod od prodaje imovine. Odbitak možete dobiti tako što ćete se obratiti poreznoj upravi na mjestu registracije s paketom dokumenata koji potvrđuju vaše pravo na beneficiju.
Rok za prijavu poreza na dohodak građana 3 u 2017. godini nije promijenjen. Za one građane koji su u 2016. godini prodali nekretnine ili prevoz, određen je do 30. aprila 2017. godine. Za one koji žele da dobiju povrat poreza na dohodak za troškove liječenja, školovanja ili kupovine stana, rok za podnošenje dokumenata za refundaciju tokom godine nije ograničen.
U 2017. godini možete ostvariti odbitke za tri prethodne godine: 2016, 2015. i 2014., a prilikom ostvarivanja naknade kao radni penzioner prenoseći ostatak i za 2013. godinu.
Poreski odbici u 2017.: koje promjene su se dogodile
Razgovarajmo o promjenama vezanim za poreske olakšice u 2017. godini:
1.Promjena obrasca 3-NDFL deklaracije prilikom podnošenja zahtjeva za odbitak za 2016.
U novom izveštaju promenjeni su bar kodovi, povećana je granica prihoda za standardni odbitak za decu, promenjena je procedura za obračun troškova plaćanja poreza na obrt za preduzetnike, dodata je nova vrsta prihoda - od prodaja imovine po trošku ispod katastarske vrijednosti, a izmijenjen je i postupak obračuna visine prihoda od prodaje te imovine.
2.Promena vrste dokumenta kojim se potvrđuje pravo na povraćaj novca prilikom kupovine stambene nekretnine
Promjene u odbitku poreza na imovinu u 2017. godini odnose se na podnošenje dokumenata koji potvrđuju vlasništvo nad kupljenim stambenim prostorom. Dakle, od 15. jula 2016. godine, dokument koji potvrđuje vlasništvo nad stambenom nekretninom je izvod iz Jedinstvenog državnog registra prava. Potvrda o upisu vlasništva nije izdata od sredine prošle godine.
3. Promenjena je procedura za obračun prihoda pri prodaji imovine ako je vrednost po kupoprodajnom ugovoru niža od katastarske vrednosti.
Ako je, prema ugovoru o kupoprodaji, vrijednost prodate nekretnine 30 posto ili više ispod njene katastarske vrijednosti, porez se obračunava po formuli:
Katastarska vrijednost x 0,7
Primljeni prihodi su prikazani u listu A pod šifrom 09. Ova promjena je zbog činjenice da prodavci nekretnina često navode podcijenjenu vrijednost u ugovoru kako bi izbjegli obavezu plaćanja poreza.
U 2016. godini, mnoge inspekcije su, u vezi sa trenutnim dvosmislenim stavom Federalne poreske službe Ruske Federacije, građanima dale odbitke za troškove obuke njihovog drugog supružnika. Odnosno, građanin koji je platio školovanje svog supružnika mogao se obratiti inspekciji za nadoknadu ovih troškova.
Dopisom od oktobra 2016. godine broj BS-4-11/20142, Federalna poreska služba je ukazala na nemogućnost nadoknade ovih troškova, zbog činjenice da pravo na odbitak za supružnika nije navedeno u Poreskom zakoniku od Ruska Federacija. Istovremeno se pojašnjava da drugi supružnik može sebi nadoknaditi troškove obuke, čak i ako ih je napravio drugi bračni drug.
5. Promjene u poreskom odbitku za djecu za 2017. godinu
Stupanjem na snagu nove prijave poreza na dohodak fizičkih lica (za 2016.), granica prihoda za primanje standardnog odbitka za dijete (djecu) povećana je sa 280.000 rubalja. do 350.000 rub.
6.Nova vrsta socijalne dedukcije
Od 2017. godine uspostavljena je nova vrsta socijalnog odbitka - za troškove učešća u ocjenjivanju profesionalnih vještina. Procedura za podnošenje zahtjeva za ovu vrstu odbitka je slična proceduri za primanje drugih socijalnih davanja, s jednim izuzetkom – ona se još ne može ostvariti na vašem radnom mjestu. Veličina novog odbitka također je ograničena na 120.000 rubalja. zajedno sa ostalim socijalnim odbicima.
Obrazac 3 NFDL u 2017
Od 2017. godine na snazi je novi obrazac za prijavu poreza na dobit. 3-NDFL prijava u 2017. godini po novom obrascu podnosi se samo kada se odbiju ili iskazuju prihodi za prethodni period (2016).
Ukoliko želite da primate odbitke za ranije periode (2015., 2014. i za penzionere za 2013. godinu), prijava se podnosi na obrascu koji je bio na snazi tokom iskazanog perioda. Na primjer, prilikom podnošenja izvještaja za 2015. godinu, 3-NFDL se mora popuniti prema obrascu koji je bio na snazi 2015. godine.
Bilješka, da ako se deklaracija za 2016. podnese na starom obrascu, inspektorat će odbiti da je prihvati.
Prijava 3 poreza na dohodak građana (novi obrazac za 2017. godinu), kao i do sada, može se popuniti na sljedeće načine:
Ručno. Obrazac za prijavu možete preuzeti ili dobiti u Poreskoj upravi. Deklaracija se popunjava velikim štampanim slovima plavim ili crnim mastilom, u skladu sa uputstvima za popunjavanje;
Koristeći program razvijen od strane Federalne poreske službe. Besplatna usluga će vam pomoći da unesete podatke u 3 poreza na dohodak građana 2017. Imajte na umu da verzija softvera mora odgovarati periodu za koji se podnosi prijava. Odnosno, ako je izvještavanje završeno za 2016. godinu, program mora imati verziju softvera aktuelnu za 2016. godinu itd.
Korišćenje računara(bez upotrebe posebnog programa). Da biste to učinili, morate preuzeti obrazac i popuniti ga na svom računalu crnim fontom velikim slovima pomoću programa kao što su Abode Acrobat i Microsoft Excel.
Svoju 3-NDFL deklaraciju u 2017. možete podnijeti na sljedeće načine:
- lični posjet poreskoj upravi;
- preko posrednika sa overenim punomoćjem;
- preporučenom poštom sa spiskom sadržaja;
- putem interneta u Ličnom računu poreskog obveznika.