Как да разберете кога възстановяването на вашия данък ще бъде преведено. Как да разберете кога ще бъде прехвърлено данъчното приспадане за апартамент? Колко време отнема възстановяването на данъци?

Общоустановеният краен срок за връщане на данъчно приспадане зависи от момента, в който данъкоплатецът подаде съответното заявление, и скоростта на документната проверка. Какви законови норми регламентират продължителността на контролните дейности? Поради какви причини данъчните власти могат да забавят превода на средства на данъкоплатец? Всички характеристики относно времето за възстановяване на данъчни облекчения са разгледани по-долу.

Нормативни срокове за плащане на възстановените данъци

Ако тълкуваме данъчно приспадане като надплащане на данък върху доходите на физическите лица, за да определите периода на възстановяване, трябва да се запознаете с изискванията на чл. 78 НК. Клауза 6 от тази норма установява месечен период за връщане на надплатени данъчни суми. Основанието за такива действия е писмено заявление от данъкоплатеца. Началната точка е моментът, в който физическо лице подаде документ до Федералната данъчна служба по мястото на регистрация на гражданина.

Въпреки това, въз основа на решение на упълномощен служител на Федералната данъчна служба и без участието на висши служители на данъчната инспекция, установяването на факта на наднормено плащане на всеки данък, включително данък върху доходите, се извършва само след контролни мерки са завършени. Съответно периодът за възстановяване се удължава автоматично за времетраенето на документната проверка на информацията, с която разполагат данъчните власти. Всъщност положително решение за връщане се взема само ако по време на камерата не са установени грешки или несъответствия в данните.

Краен срок за възстановяване на данъчни удръжки след документна проверка

И така, колко дни след документния одит се превеждат парите? За отговор нека се обърнем към клауза 2 на чл. 88 от Данъчния кодекс, който ясно посочва, че такава процедура се извършва от Федералната данъчна служба в рамките на 3 месеца. от момента на подаване на данъчната декларация или разчет. Тоест, общият период, през който се извършва възстановяването, започва от датата, на която лицето подаде заявлението, и продължава, като се вземе предвид документалният одит, само 4 месеца.

Пример за получаване на пари като приспадане може да бъде възстановяване на пари за образование, лечение (съгласно член 219 от Данъчния кодекс) или при закупуване на имот (съгласно член 220 от Данъчния кодекс). За регистрация данъкоплатецът ще трябва да предостави не само заявление, но и редица други документи, включително договори, разходни чекове / разписки, удостоверения за раждане, 3-NDFL декларации и др. След приключване на камерата упълномощеното лице на Федералната данъчна служба изготвя известие за превод на средства или отказ със задължително обосноваване на причината.

Забележка! Ако данъчният орган вземе положително решение, но всъщност сроковете за връщане на данъчното приспадане след подаване на декларацията не са спазени, данъкоплатецът има право да обжалва бездействието на служителите на Федералната данъчна служба. Съгласно параграф 10 на чл. 78, при нарушаване на установените срокове върху невърната в срок парична сума се начислява компенсаторна лихва за всеки календарен ден.

Краен срок за връщане на приспадания от данък върху имуществото

Общият срок за връщане на данъчно приспадане при закупуване на апартамент съвпада с процедурата, посочена по-горе. В същото време периодът на искане за такова приспадане не е ограничен от закона, но ще бъде възстановен само данъкът върху доходите на физическите лица за 3 години, предхождащи годината на подаване на документите за връщане. Тоест, ако човек е закупил жилище през 2012 г., но реши да упражни правото си на приспадане и подаде всички необходими документи (самостоятелно или чрез работодател) едва през 2017 г., държавата ще му върне данъците за 2014-2016 г. Вече няма да е възможно възстановяване на средства за по-ранни периоди.

След подаване на декларация 3-NDFL за приспадане на данъци във Федералната данъчна служба, повечето граждани задават въпроса: „Кога ще получа дължимите ми плащания?“ Много хора вярват, че по този въпрос всичко зависи само от случайността и собствения им късмет. Всъщност има установени срокове, през които данъчните служители трябва да прегледат вашата декларация 3-NDFL, да вземат решение за изплащане на пари и в случай на положително решение да прехвърлят средствата на данните, които сте посочили по-рано.

Данъчно приспадане: условия за плащане след подаване на заявление и характеристики

В Русия много хора кандидатстват за данъчни облекчения. Сроковете за плащане на дължимите средства варират. По закон обаче гражданите трябва да получат приспадането в определено време. В противен случай данъчната служба ще плати такси за забава. Какви са сроковете за издаване на данъчни облекчения? С какво може да се сблъска населението? Можете да прочетете отговорите по-долу!

Как да разберете оставащото данъчно приспадане за апартамент

Има няколко начина да разберете баланса на данъчното приспадане въз основа на резултатите от последната транзакция: лично свързване с данъчната служба, получаване на информация от формуляра на декларацията за предходната година, а също и чрез използване на интернет ресурса на Федералния данък Обслужване. Нека разгледаме по-отблизо всяка от опциите.

Как да разберете статуса си на данъчно приспадане

Порталът за държавни услуги ви позволява да се свържете с държавните органи, за да поръчате определени сертификати, документи, разрешителни или да разрешите някакъв проблем. Нуждаете се от предварителна регистрация в оторизирани центрове (като правило това са клонове на Rostelecom) и електронен подпис, който можете да получите тук.

Как да кандидатствате за данъчно приспадане и да подадете 3-та данъчна декларация за личните доходи чрез личната сметка на данъкоплатеца

След като декларацията достигне до Федералната данъчна служба (в този случай 5040 - данъчната служба за град Раменское и околните райони), можете да проследите напредъка на вашата документна проверка онлайн. За да направите това, трябва да се върнете в раздела за декларация във формуляр 3-nfdl (вижте стъпка 8). Тук можете да видите, че изпратената преди 2-3 дни декларация е регистрирана успешно в инспектората, а в колоната за напредък на документния одит виждаме статуса: „Регистриран в данъчния орган“(ако това не се случи, препоръчвам да се обадите в данъчната служба. При условие, че са изминали 3 работни дни от датата на изпращане.)

Как да разберете кога ще бъде прехвърлено данъчното облекчение за апартамент

Физически лица, сключили сделка за покупко-продажба със съпруг или съпруга, родители, братя и сестри.
Граждани, които са получили недвижими имоти като подарък или наследство.
Данъкоплатци, които са попълнили неправилно декларацията или са предоставили непълен пакет документи.

Колко време отнема връщането на данъчното облекчение за апартамент?

цялата предоставена информация трябва да е вярна; ако е предоставена изкривена или невярна информация, кандидатът ще бъде отказан;
документът трябва да бъде попълнен с печатни букви, което позволява на данъчните служители да четат почерк; освен това някои отдели използват скенери, които четат информацията и я прехвърлят на монитора;
Забранено е излизането извън границите на клетките, рисуване или рисуване в полетата.

Правила за изчисляване на удръжки за минали години

Алгоритъмът за изчисляване на удръжките за минали години е доста прост. В тази връзка абсолютно всеки данъкоплатец може да се справи с изчисляването на размера на оставащия данъчен кредит. За да извършите тази процедура, трябва да изпълните следните стъпки:

Федералната данъчна служба потвърди правото на - приспадане на данъка върху доходите на физическите лица, но - парите никога не - пристигнаха: какво да правя

И накрая, искаме да дадем няколко съвета. Възможно е Федералната данъчна служба да не ви върне парите, защото вие сами сте направили грешка, когато сте посочили данните, на които трябва да се преведе възстановеният данък. Затова внимателно проверете правилността на всички посочени данни в заявлението за възстановяване на данъка върху доходите на физическите лица. И ако е необходимо, подайте коригирано заявление.

Краен срок за възстановяване на данък върху дохода при покупка на апартамент

Проверете дали документите са правилни.
Изпратете своята 3-NDFL декларация през януари или по-късно.
Данъчната служба получава 3 месеца, за да провери и одобри размера на приспадането на имуществото.
Без да чакате известия по пощата, отидете в данъчната служба и напишете заявление за превод на сумата на данъка по банковата ви сметка, ако не сте подали заявление за възстановяване веднага при подаването на данъчната си декларация.

Как да разберете кога ще пристигне вашето данъчно приспадане

Възстановяването на данък върху доходите се забави с няколко месеца. Уморен от чакане и проверка на сметката. Написах жалба, като използвах примера, предложен тук. Дойде писмо за регистриране на жалба и няколко часа по-късно обаждане от данъчната служба и извинение - обещаха, че до седмица парите ще бъдат в сметката. Бяха много притеснени, че не се обадих, но веднага написах жалба. Така че методът е много ефективен. Благодаря за информацията, която предоставихте тук.

Колко бързо получавате възстановяване на данъка си?

Руските закони не съдържат преки разпоредби, които да задължават Федералната данъчна служба да обработва заявленията за удръжки възможно най-бързо. Установен е само краен срок за разглеждане на жалбите на гражданите - 3 месеца за самостоятелно подаване на приспадане (под формата на еднократни плащания), 1 месец за издаване на известие за правото на приспадане за работодателя. По-голямата част от времето в определения срок е отделено за проверка на предоставените от гражданите документи и информация. Всъщност банковият превод отнема малко време - 2-3 дни.

Краен срок за връщане на данък върху доходите на физическите лица съгласно декларация 3-NDFL

Например, ако заявлението е подадено от данъкоплатец през септември 2016 г., той трябва да получи пари по сметката си през октомври същата година. В противен случай данъчната служба ще бъде задължена да плаща лихви за забавени плащания за всеки календарен ден. Така можем да направим изводи:

Правила и процедура за връщане на данъчни облекчения

Размерът на данъчните облекчения за деца се определя от данъчния кодекс и е 1400 рубли за първо дете и същата сума за второто, 3000 за третото и всяко следващо дете. Редът на децата се определя по дата на раждане - от най-голямото към най-малкото. Ако детето е с увреждания, тогава размерът на данъчното приспадане е 3000 рубли. Общата сума се приспада от данъчната основа на месечна база, докато общият доход от началото на годината, сумиран на базата на начисляване, не надвишава 280 хиляди рубли. След това лицето се лишава от правото да прави удръжки през текущата година. От първия месец на следващата година правото за прилагане на приспадането се възстановява до съответния излишък на дохода в размер, изчислен от началото на годината, равен на 280 хиляди рубли.

Краен срок за възстановяване на данъци

Според конституцията всеки дееспособен гражданин на Русия е длъжен да плаща данъци. Има обаче начин тези разходи да бъдат намалени. Действието може да се извърши с помощта на данъчни облекчения.

Главна информация

Уважаеми читатели! Статията говори за типични начини за разрешаване на правни проблеми, но всеки случай е индивидуален. Ако искате да знаете как реши точно твоя проблем- свържете се с консултант:

ЗАЯВЛЕНИЯ И ОБАЖДАНИЯ СЕ ПРИЕМАТ 24/7 и 7 дни в седмицата.

Бързо е и БЕЗПЛАТНО!

Днес има няколко вида обезщетения. Удръжките могат да бъдат:

стандарт - предоставя се на категории граждани, строго определени от закона (слои от населението с ниски доходи, бойци и др.);
— връща се част от средствата, изразходвани за лечение, обучение и др.;
в повечето случаи професионалистите се издават от хора с творчески професии;
за ценни книжа - предоставя се в случай на загуби на данъкоплатеца, свързани с ценни книжа;
– може да се използва при закупуване на жилищна площ.

За да определите периода на връщане, ще трябва да прочетете. Трябва също да знаете, че:

подобна облага може да се ползва само, но след 2014 г. това право важи за няколко недвижими имота;
данъчна декларация за получаване на приспадане на имущество е попълнена през годината след сделката;
възможността за получаване на обезщетение не се влияе от мястото, където е закупен недвижимият имот;
, с който се издава приспадането, е 2 милиона рубли (съответно данъкоплатецът не може да поиска плащане на повече от 260 хиляди рубли);
съпрузите имат възможност да получат двойно обезщетение, при условие че спазват всички правила, установени от закона;
при закупуване на жилищна площ за сума под 2 милиона рубли, лицето запазва правото да се възползва от оставащия процент от приспадането при закупуване на друг имот, при условие че правото на получаване на обезщетението не е използвано преди 2014 г.

Кой има право на възстановяване на сумата?

За да може гражданинът да получи описаното обезщетение, той трябва:

да бъде гражданин на Русия;
имат основание за получаване на данъчно облекчение;
имат официални доходи и плащат данък върху доходите на физическите лица.

Ако дадено лице не е имало официални доходи по време на закупуване на недвижим имот, гражданинът има право да подаде заявление с искане за възстановяване след известно време.

Следните категории граждани не отговарят на условията за възстановяване на данък върху доходите:

лица, които не са жители на Руската федерация, тоест прекарват в страната по-малко от шест месеца годишно;
на срочна и договорна военна служба в армията и флота;
, ако им е изтекъл тригодишният данъчен период;
деца, които не са навършили пълнолетие, но родителите им могат да направят това вместо тях.

Как да кандидатствам?

През януари 2014 г. законодателството относно получаването на възстановяване на данъци претърпя големи промени. Корекциите засегнаха много аспекти, свързани с процеса на предоставяне на средства, както и самата концепция за приспадане.

Колко време трябва да чакам за данъчно приспадане?

Основното време, което гражданинът е принуден да чака решение от данъчния орган относно регистрацията на обезщетенията, се изразходва за:

проверка и преглед на документи от данъчната служба;
решение на специална комисия за възстановяване или отказ от издаване на средства.

Ако решението е положително, определено време ще бъде изразходвано за прехвърляне на средства в личната сметка на данъкоплатеца. Може да отнеме известно време за изпращане на документи, ако е необходимо.

За закупуване на апартамент

Когато определя колко време да чака за възстановяване, човек трябва да знае, че данъчните власти отнемат приблизително 2 до 4 месеца, за да разгледат заявлението. Точният момент зависи от индивидуалните нюанси на текущата ситуация.

С ипотека

Ако гражданин се интересува колко време да чака за данъчно приспадане при използване на средства за ипотечно кредитиране, той трябва да знае, че в този случай той може да се класира за получаване на пари от надплатената лихва по заема. Срокът за предоставяне на обезщетения ще бъде стандартен.

След подаване на документи

След 3 месеца от деня, в който гражданинът е подал документите, трябва да се извърши документна проверка в данъчната служба, след което лицето ще бъде официално уведомено за решението, взето по неговия въпрос.

Има ситуации, когато сте подали декларация и след определеното време чакате пари да бъдат кредитирани по сметката ви, но данъчната служба забавя връщането на приспадането на имуществото. Ще ви кажем защо това може да се случи и как да действате в този случай.

Защо данъчното приспадане за апартамента не идва?

Причините са различни. Ето най-често срещаните:

Все още не е изтекъл срокът за проверка на декларацията. Според закона това е 3 месеца (клауза 2 на член 88 от Данъчния кодекс). Няма място за притеснение преди крайния срок за извършване на проверката.
Не сте подали заявление за възстановяване на средства, което е предвидено в . Без него данъчната служба няма да преведе парите, дори и всичко да е наред с декларацията. Заявлението може да се подаде както заедно с декларацията, така и след заверка. Както е посочено в член 78, параграф 6 от Данъчния кодекс, крайният срок за прехвърляне на надвзетия данък е 1 месец от датата, на която данъчните власти получат заявлението.
Подаденото заявление съдържа неверни данни за сметката, така че парите просто не могат да стигнат до вас.
Инспекторите откриха грешки и несъответствия в подадената декларация и решиха да ви откажат приспадането. Съгласно закона (клауза 3 от член 88 от Данъчния кодекс) инспекторите на инспекцията са длъжни да информират данъкоплатеца за всички установени нарушения.
При проверката е нарушен срокът за превеждане на пари. Ще разгледаме какво да правим в този случай по-долу.

Как да проверите възстановяването на данъка си за закупуване на апартамент

Данъчната служба не трябва да уведомява, че проверката на декларацията е приключила успешно. Но фактът, че е взето положително решение по заявлението за възстановяване на данък, трябва да бъде докладван (клауза 9 от член 78 от Данъчния кодекс). На практика обаче това не винаги се случва. Следователно вашата задача е сами да наблюдавате хода на проверката.

Как да направите това:

"старомодния начин"- периодично се обаждайте във вашата данъчна служба и разберете дали проверката е приключила. Методът не винаги е ефективен, т.к трябва да се обадите на конкретния инспектор, който се занимава с вашата декларация;
посетете лично данъчната служба;
проследете възстановяването на данък върху покупките на жилище във вашия личен акаунт на уебсайта на Федералната данъчна служба. Този метод е най-простият, така че ще го разгледаме отделно по-долу.

Какво да направите, ако данъчната служба не върне приспадането на имуществото

Така че, ако са изминали повече от 4 месеца от подаването на декларацията и заявлението и Федералната данъчна служба забавя плащането на данъчното приспадане за закупуване на апартамент, започнете да предприемате действия:

Обадете се в данъчната служба и разберете защо отнема толкова време, докато пристигне данъчното приспадане за вашия апартамент.
Напишете изявление, адресирано до началника на вашата инспекция и опишете текущата ситуация. Посочете кога са подадени декларацията и заявлението и дали сте получили уведомление за положително решение. Не забравяйте да ни напомните за задължението на данъчната служба да ви плати неустойка за забавено плащане (клауза 10, член 78 от Данъчния кодекс).
Ако горните методи не работят, напишете жалба до по-висока инспекция.

важно!

Можете да се свържете директно с Федералната данъчна служба на уебсайта на отдела в раздела „Електронни услуги“. Но в този случай ще трябва да изчакате 30 дни за отговор.

Процедура:

1. Отворете пълния списък с услуги.

2. Изберете раздела „Свържете се с Федералната данъчна служба“.

3. Действаме като физическо лице. лице.

4. Посочваме необходимата проверка и излагаме същността на рекламацията в предложената форма.

Как да разберете кога данъчното приспадане за апартамент ще бъде върнато чрез личната ви сметка

Можете да разберете състоянието на данъчното приспадане при закупуване на апартамент във вашия личен акаунт. Той незабавно показва цялата информация. Само няколко кликвания:

1. Щракнете върху иконата „Житейски ситуации“.

Как да разберете кога ще бъде прехвърлено данъчното приспадане за апартамент?

Съгласно установените правила в Данъчния кодекс, данъчната инспекция трябва да провери декларацията в рамките на три месеца; този период се изчислява от момента на подаване на декларацията 3-NDFL. След това, на четвъртия месец (по време на неговата продължителност), сумата на приспадането трябва да бъде преведена директно по сметката на конкретен данъкоплатец

Можете да проверите на какъв етап се проверява декларацията онлайн на официалния уебсайт на данъчната служба (тук), но за да направите това, трябва да вземете вашето потребителско име и парола за личния си акаунт от инспектората, в който сте регистрирани.

Можете да разберете кога данъчното приспадане за закупуване на недвижим имот (апартамент, стая, къща) ще бъде прехвърлено на уебсайта на данъчната служба (FTS), като използвате услугата Личен акаунт на данъкоплатеца.

За да разберете данните за вход и паролата, необходими за влизане в личния ви акаунт, трябва да получите карта от данъчната служба. За да направите това, имате нужда от паспорт и оригинален сертификат с TIN.

Можете също да се обадите на Федералната данъчна служба и да разберете по телефона; те обикновено искат вашето пълно име, данъчен идентификационен номер, адрес на регистрация и дата на подаване на заявлението.

Обикновено проверката на документите отнема около три месеца, след което се извършва прехвърлянето, но понякога прехвърлянето става по-бързо.

Нашата данъчна служба казва, че са дадени три месеца за проверка на декларацията 3-NDFL и приложените към нея документи, а четвъртият месец се прехвърля. Въпреки че на практика някои хора го намериха по-бързо. И разбира се, проверете сами акаунта си онлайн, към който трябва да се прехвърлят удръжките

Срокове за данъците ще има само ако сте декларирали покупка на недвижим имот, или обучение, или лечение. Всичко това се взема предвид от закона. Най-добре е да направите това през данъчната служба, ще ви отнеме около 3 месеца. Най-добре е да използвате официалния данъчен уебсайт, където можете да разберете всичко за счетоводството си

Максималният период за плащане на данъчно приспадане за апартамент и друг закупен имот е 3 календарни месеца, след този период парите трябва да пристигнат във вашата сметка от данъчната служба.Можете да контролирате този процес, като се регистрирате в личния си акаунт на уебсайта на руската данъчна служба.

Данъчният кодекс дава на данъчната инспекция 3 месеца за извършване на документна проверка на декларацията 3-NDFL от момента, в който данъкоплатецът я подаде във Федералната данъчна служба. През този период инспекторът ще провери правилността на попълването на декларацията и предоставените документи, както и наличието на право на получаване на данъчни облекчения.

След проверка на данъчната декларация в рамките на един месец сумата на надвнесения данък се превежда по сметката на данъкоплатеца, посочена в заявлението.

Данъкоплатецът може да провери състоянието на документната проверка онлайн на уебсайта на данъчната служба в личния си акаунт, като отиде в раздела Данък върху доходите FL / 3-NDFL.

На същата страница, точно по-долу, можете да видите информация за възстановяването на сумата на данъка по сметката на данъкоплатеца.

Вход и временна парола за вашия личен акаунт можете да получите от почти всяка данъчна служба, а не непременно на мястото на регистрация.

Моля, обърнете внимание, че можете да върнете данък за покупка на апартамент чрез вашия работодател или чрез данъчната служба. Ако изберете втория метод, всичко ще отнеме около 3 месеца.

Когато се регистрирате чрез работодател, много зависи и от данъчната служба, така че има смисъл да се интересувате от процеса на попълване на документи на официалния уебсайт на данъчната служба.

Освен това не забравяйте, че връщането на приспадането е намаление на данъка върху заплатата, докато не бъдат изплатени 13%, които сте платили за апартамента.

Главна информация

Днес има няколко вида обезщетения. Удръжките могат да бъдат:

стандарт - предоставя се на категории граждани, строго определени от закона (слои от населението с ниски доходи, бойци и др.);
социални - има възвръщаемост на част от средствата, изразходвани за лечение, обучение и др.;
в повечето случаи професионалистите се издават от хора с творчески професии;
за ценни книжа - предоставя се в случай на загуби на данъкоплатеца, свързани с ценни книжа;
имот - може да се ползва при закупуване на жилищна площ.

За да определите срока за връщане, ще трябва да прочетете чл. 78 Данъчен кодекс на Руската федерация. Трябва също да знаете, че:

подобна облага може да се ползва само веднъж в живота, но след 2014 г. това право важи за няколко недвижими имота;
данъчна декларация за получаване на приспадане на имущество е попълнена през годината след сделката;
възможността за получаване на обезщетение не се влияе от мястото, където е закупен недвижимият имот;
максималната сума, за която се издава приспадане, е 2 милиона рубли (съответно данъкоплатецът не може да поиска плащане на повече от 260 хиляди рубли);
съпрузите имат възможност да получат двойно обезщетение, при условие че спазват всички правила, установени от закона;
при закупуване на жилищна площ за сума под 2 милиона рубли, лицето запазва правото да се възползва от оставащия процент от приспадането при закупуване на друг имот, при условие че правото на получаване на обезщетението не е използвано преди 2014 г.

Кой има право на възстановяване на сумата?

За да може гражданинът да получи описаното обезщетение, той трябва:

да бъде гражданин на Русия;
имат основание за получаване на данъчно облекчение;
имат официални доходи и плащат данък върху доходите на физическите лица.

Следните категории граждани не отговарят на условията за възстановяване на данък върху доходите:

лица, които не са жители на Руската федерация, тоест прекарват в страната по-малко от шест месеца годишно;
на срочна и договорна военна служба в армията и флота;
пенсионери, ако тригодишният им данъчен период е изтекъл;
деца, които не са навършили пълнолетие, но родителите им могат да направят това вместо тях.

Как да кандидатствам?

За 2018 г. обработката на връщането на надплатени средства е доста проста операция, с която всеки може да се справи. Гражданин може да срещне някои трудности само при попълване на 3-NDFL декларация.

Когато изготвяте документа, трябва да обърнете специално внимание на следните изисквания:

за да се избегне отказ за изплащане на обезщетение, в декларацията и другите документи трябва да се посочи само точна информация;
попълването на документацията трябва да се извършва с печатни букви, което позволява на данъчните служители да разберат по-добре съдържанието и също така спомага за улесняване на процедурата за сканиране на документа;
Необходимо е да се изключат всякакви петна в полетата.

Когато декларацията е попълнена, гражданинът трябва да премине към попълване на заявлението. защото Няма единен образец, установен от закона, заявлението може да бъде попълнено във всякаква форма.

Въпреки това ще е необходимо да се спомене следната информация:

местоживеене, трите имена и данъчен идентификационен номер на кандидата;
наименованието на извършената данъчна сделка, за която гражданинът възнамерява да получи обезщетение;
паричната сума, която лицето иска;
данни за банкова сметка, където, ако данъчният орган вземе положително решение, ще бъде преведена необходимата сума;
датата на изготвяне на документа и личния подпис на данъкоплатеца, без които заявлението може да се счита за невалидно.

Примерно заявление за данъчно облекчение за покупка на апартамент е тук.

Примерно заявление за данъчно облекчение за лечение е тук.

Законодателство

Правното регулиране на получаването на данъчни облекчения се извършва от Данъчния кодекс на Руската федерация, който съдържа подробни обяснения относно различните методи и възможности за предоставяне на горните предимства. Експертите ви съветват да се запознаете с членове 217, 218 и 220 от Данъчния кодекс на Руската федерация.

Колко време трябва да чакам за данъчно приспадане?

проверка и преглед на документи от данъчната служба;
решение на специална комисия за възстановяване или отказ от издаване на средства.

За закупуване на апартамент

Когато разберете колко време да чакате за възстановяване на данъчно приспадане за покупка на апартамент, човек трябва да знае, че данъчните власти отнемат приблизително 2 до 4 месеца, за да разгледат заявлението. Точният момент зависи от индивидуалните нюанси на текущата ситуация.

С ипотека

След подаване на документи

Ако данъчната служба забави проверката и вземането на решение за по-дълъг период, гражданинът има право да подаде жалба до съответните органи.

След проверка на бюрото

В рамките на месец след проверката средствата трябва да бъдат преведени по сметката, чиито данни са посочени от гражданина в заявлението, ако отговорът е положителен. В противен случай се счита за нарушение.

Причини за увеличаване на сроковете

Крайният срок за получаване на данъчно приспадане може да бъде увеличен от Федералната данъчна служба, ако гражданин е подал неправилни документи или е направил грешка при попълване на заявлението.

Начини за получаване на възстановяване

Основният начин за връщане на надплатени средства е плащането чрез работодателя.

Има и възможност за прехвърляне на определена сума по личната сметка на данъкоплатеца. Изборът на метод зависи от личното желание на кандидата.

Видео за подаване на данъчно приспадане

В съответствие с Данъчния кодекс на Руската федерация, след закупуване на жилищен недвижим имот, гражданите могат да върнат част от средствата под формата на приспадане на имущество. Физическите лица, които са данъчни жители на Руската федерация и плащат 13% данък върху печалбата си, могат да получат облекчението.

Срокове за плащане на данъци

След като подадат декларацията в инспектората, много хора задават въпроса: как да разберат кога ще бъде прехвърлено приспадането на данъка за апартамента? Сроковете за плащане се определят от закона и за нарушаването им гражданинът може да поиска материално обезщетение от данъчния орган.

От момента на подаване на декларацията държавната агенция дава три месеца за документна проверка на приложените документи. След този период инспекцията е длъжна да вземе решение за предоставяне на приспадане на имущество за закупуване на жилище или да откаже предоставянето на обезщетението. Каквото и да е решението на държавния орган, данъкоплатецът получава уведомление.

Ако решението е положително, то физическото лице трябва да предостави на инспекцията данни за превеждане на надвнесения данък. В рамките на определения от закона срок (един месец) хазната е длъжна да преведе натрупаната сума по разплащателната сметка на гражданина. По този начин максималният срок за плащане на данъчно приспадане при закупуване на апартамент или друг недвижим имот е 4 месеца. Ако срокът за възстановяване на данъка не е спазен, данъкоплатецът може да напише жалба до по-висш орган, която трябва да бъде разгледана в рамките на един месец. За всеки ден забавяне гражданинът има право да поиска обезщетение от инспектората като процент от сумата на приспадането.

Ако декларацията е неправилно попълнена или пакетът от събрани документи е непълен, инспекторът има право да изиска коригиран формуляр 3 на данък върху доходите на физическите лица.

Как да наблюдавате напредъка на документен одит

Като се регистрирате в личния си акаунт на уебсайта на Държавната данъчна служба, можете да видите дали заявлението за приспадане е одобрено, дали гражданинът е използвал данъчно приспадане преди, проверете на какъв етап е проверката на данъчното приспадане за покупка на апартамент е, и така нататък.

За да използвате онлайн услугата, трябва да влезете в личния си акаунт и да изберете раздела „Данък върху доходите на физическите лица“. След това трябва да изберете „3 данъка върху доходите на физическите лица“. Прозорецът, който се отваря, ще отразява момента на получаване на заявлението за връщане на имущество и статуса на неговата проверка. Проследяването на обработката на декларацията в личния ви акаунт е много удобна процедура, която не изисква лично посещение на инспекцията. Когато се появи статусът за потвърждение „Завършен“, можете да отчитате един месец от датата на подаване на заявлението за възстановяване на данъци, за да прехвърлите средства в личната си сметка.

Необходими удостоверения за връщане на имоти

За да получи право на приспадане, данъкоплатецът трябва да предостави на данъчната служба пълен пакет документи.

Списък на документите за връщане на данъчни облекчения:

Заявление за възстановяване на надвзет данък. Такъв сертификат може да бъде изтеглен от уебсайта на Държавната данъчна служба или закупен във всяка служба за проверка. Сертификатът съдържа информация за собственика на имота (регистрация, паспортни данни), адрес на имота, идентификационен номер на данъкоплатеца, сума на приспадане. Ако гражданин преди това е получил връщане на собственост от покупката на апартамент, тогава базата за изчисление постепенно ще намалява.
Декларация за данък върху доходите на физическите лица форма 3. Този сертификат може да бъде представен не по-късно от три години от датата на закупуване на имота. Можете да попълните декларацията сами или да потърсите помощта на данъчни специалисти. Ако документът съдържа неверни данни, декларацията се връща на данъкоплатеца за преразглеждане.
Удостоверение от работодателя Образец 2 ДДФЛ. Съдържа данни за доходите на физическо лице, върху които е платен 13% данък върху доходите.
Документи, установяващи правото на собственост върху имот.
Ако жилище е закупено със споделено участие, са необходими и документи, потвърждаващи този факт.
Финансови документи: банкови извлечения, чекове, сметки.
Ако част от цената на апартамента е изплатена с помощта на майчински капитал или други субсидии, трябва да прикачите копия от тези документи.

Кой може да се възползва от приспадането на имуществото

Не всеки може да се възползва от данъчното облекчение, за да го получи трябва да бъдат изпълнени определени условия.

На кого може да бъде върнато приспадането на имуществото:

Физически лица, които имат официални доходи и плащат 13% данък върху тях.
Пенсионерите могат да разчитат и на имуществено приспадане.

Следните категории граждани не могат да получат възстановяване на данъци:

Физически лица, сключили сделка за покупко-продажба със съпруг или съпруга, родители, братя и сестри.
Граждани, които са получили недвижими имоти като подарък или наследство.
Данъкоплатци, които са попълнили неправилно декларацията или са предоставили непълен пакет документи.

Процедура за регистриране на декларация за собственост

Имуществените обезщетения могат да бъдат получени по два начина: свържете се с инспектората по местоживеене, който след това ще преведе средства по разплащателната сметка, или напишете заявление за връщане на имуществени облаги на мястото на услугата.

Регистрация на възстановяване в данъчната служба:

Попълване на 3 данък върху доходите на физическите лица.
Регистрация на удостоверение 2 данък върху доходите на физическите лица на мястото на работа.
Събиране на необходимите документи (удостоверение за държавна регистрация на права върху недвижими имоти, извлечение от техния Единен държавен регистър, договор за покупко-продажба).

След като представи всички документи, държавната агенция взема решение: дали данъкоплатецът има право на възстановяване на надплатен данък или не. Каквото и да е решението, гражданинът получава писмено уведомление с препоръчана поща. Камерният одит е с продължителност 3 месеца от датата на постъпване на заявлението от лицето.

Регистрация на приспадане на имущество чрез работодателя

По принцип процедурата за връщане на данъчно облекчение чрез работодател в началния етап не се различава много от първия вариант. След като получи известие за правото на приспадане на имущество, гражданинът го носи на работодателя и не плаща данък върху доходите си до края на годината.

Видове имоти, за които може да се върне данъчно приспадане

Законодателството определя списък на недвижими имоти, при закупуване на които данъкоплатецът може да получи одобрение за връщане на имуществени облаги:

Апартаменти, къщи, стаи, които са закупени със собствени средства на данъкоплатеца. При споделена покупка физическо лице може да върне надвнесения данък само върху своята част от имота.
Поземлени имоти за застрояване със статут на индивидуално жилищно строителство.
Парцели, върху които вече е разположена всяка жилищна сграда.

Как да изчислим приспадане на имущество

Законодателството определя максималният размер на стойността на имущество, от което може да се получи данъчно приспадане - 2 милиона рубли. Ако цената на закупеното жилище надвишава тази цифра, 2 милиона все още се вземат като база за изчисление.

При закупуване на жилище с ипотека можете да получите и компенсация от сумата на платената лихва на банката. Максималният размер на ипотечната лихва за връщане на имуществената полза не трябва да надвишава 1 милион рубли. По този начин прогнозната база на ипотечните жилища за възстановяване на данък върху дохода е 3 милиона рубли.

Нека дадем пример за стандартна покупка на апартамент без дялово участие от собственик, който има официална заплата от 40 хиляди рубли. Иванов A.P закупи апартамент за 3,5 милиона рубли. Тъй като законът установява максимална сума за връщане на имуществени облаги от 2 милиона, при заплата от 40 000 на месец, А. П. Иванов може да върне надплатения данък от 260 000 рубли. Всеки месец А. П. Иванов плаща 5200 рубли данък общ доход. За една година гражданин може да върне 62 400 рубли. Това означава, че в следващите периоди А. П. Иванов ще връща данък върху доходите, докато не събере всичките 260 000 рубли.

За съжаление не всички граждани знаят, че след закупуване на жилище могат да върнат малка част от стойността му под формата на имотна облага. За да го получите, трябва да имате официални доходи, да удържите 13% данък върху доходите от тях, да попълните декларация и да я занесете в данъчната служба с пакет от необходими документи. Одитът продължава не повече от 3 месеца, след което хазната превежда сумата на приспадането на имуществото по разплащателната сметка на физическото лице в рамките на един месец. Ако процедурата за проверка на декларацията надвишава три месеца, данъкоплатецът има право да поиска лихва от инспектората за всеки ден забавяне.

Вие сте данъчен резидент на Руската федерация.Живеете в Русия най-малко 183 календарни дни през годината.

Вие сте платили апартамента и можете да го докажете с документи.Плащането може да бъде пълно или частично, но трябва да се изисква: размерът на приспадането зависи от действителните разходи. Не можете да получите приспадане за наследен или дарен апартамент, защото не сте похарчили нищо, което означава, че не сте намалили данъчната основа. Участниците във военни ипотеки също не могат да ползват приспадането на общо основание, тъй като част от сумата за апартамента им се дава от държавата.

Има правни документи.За нова сграда това може да е акт за приемане на апартамент. Договорът за дялово участие няма да работи, дори ако сте платили цялата сума - ще трябва да изчакате, докато апартаментът бъде отдаден под наем.

За вторично жилище собствеността трябва да бъде потвърдена със сертификат или извлечение от Единния държавен регистър на недвижимите имоти. Документите за апартамента трябва да бъдат издадени на ваше име или на името на вашия съпруг. Апартаментът на мама не е подходящ за приспадане, дори ако всъщност е ваш и сте платили за него.

Продавачът не е ваш близък роднина.При закупуване на апартамент от взаимозависими лица няма да се правят удръжки. Можете да закупите апартамент от майка си или сестра си, но не можете да получите приспадане за такава сделка. Дори ако честно сте дали на майка си парите за апартамента, приспадането определено ще бъде отказано. Тук добросъвестността няма да помогне - това вече е проверено във Върховния съд.

Невъзможно е да се скрие покупка от взаимозависими лица: данъчната служба ще провери връзката с помощта на общи бази данни. Ако има взаимозависимост не между роднини, а по други причини, тогава те ще го оправят и ще поискат парите обратно.

За данъчните тъщата не е майка. Така че няма да получите приспадане за сделка с майка си, но можете да получите приспадане за сделка с вашата тъща. Не можете да купите апартамент от брат си срещу приспадане, но можете да го купите от брата на жена си. Тогава помислете сами.

Взаимозависими могат да бъдат не само близките роднини, но и други хора, които могат да повлияят на условията и резултата от сделката. Например, гражданска съпруга или баща на общо дете. Но това е на теория - данъчните тепърва ще трябва да го доказват.

Възможно е да получите приспадане след закупуване на апартамент от сина на приятел на майка му.

Преди това не сте упражнявали правото си на приспадане.Имущественото приспадане при закупуване на апартамент има лимит, като на всеки човек се дава такъв за цял живот. Приспадането над лимита не може да се използва отново. Ако веднъж сте получили пари от данъчната служба при закупуване на апартамент и нямате остатъка от приспадането, това е, не е нужно да четете повече.

Апартамент в Русия.Няма какво да добавя тук.

Документи за регистрация на приспадане за апартамент

Всички документи могат да бъдат предоставени в копия, а самата данъчна служба ще ги свери с базата данни. Ако имате въпроси, ще ви поискат оригиналите - ще ви се обадят и ще ви ги донесат. Но това не се случва често - обикновено са достатъчни сканирания, изпратени през личния ви акаунт или копия, подадени с декларацията.

Списък на документите за регистрация на приспадане:

Копие от удостоверение за собственост или извлечение от Единния държавен регистър на недвижимите имоти.
Копие от договора за покупка на недвижим имот и акта за предаване.
Платежни документи (разписки за нареждания за получаване, банкови извлечения за превод на пари по сметката на продавача, разписки, продажби и касови бележки).
Сертификат 2-NDFL, ако подавате декларация.
Заявление за разпределение на удръжки между съпрузи, ако са закупили апартамент, докато са женени.

Какви документи трябва да използвам, за да потвърдя разходите?

Удръжката няма да бъде предоставена, ако не потвърдите, че сте похарчили пари за апартамента. И тъй като за апартамент обикновено не се издават касови бележки, ще трябва да се погрижите допълнително за необходимите документи.

Данъчният кодекс споменава няколко опции за потвърждение: разписки, разписки, банкови извлечения. Този списък е отворен - можете да предоставите други документи.

Има няколко нюанса с платежните документи, за които нито брокерът, нито данъчният инспектор ще ви кажат. Те обикновено изскачат при подаване на приспадане - тогава е твърде късно да се коригира нещо.

Касова бележка.Плащането може да се потвърди с касова бележка - и обикновена, незаверена от нотариус. Основното е, че съдържа цялата информация за апартамента и продавача, неговия подпис, сумата и датата на превода на парите.

Разписката трябва да бъде написана на ръка: ако брокерът ви даде разпечатана на компютъра, по-добре е да откажете и да помолите продавача да я напише лично. Това е важно не само за удръжките.

споразумение.Плащането за приспадане може да бъде потвърдено със споразумение, ако съдържа клауза, че продавачът е получил парите. Споразумението трябва да бъде нотариално заверено - това също е доказателство за плащане. Не е необходимо да представяте касова бележка.

Министерството на финансите не е против потвърждаването на разходите дори с нотариално незаверено споразумение. Достатъчно е да посочите в него, че плащанията за апартамента са извършени изцяло, купувачът е превел, а продавачът е получил цялата сума.

Но е по-добре да вземете касова бележка. Въпросът не е в приспадането: Върховният съд смята, че споменаването на сетълменти в договора не потвърждава факта на плащането. Продавачът ще може да поиска обратно апартамента или да поиска пари отново.

Банкови документи.Разписките и извлеченията по сметки са подходящи за потвърждаване на плащане чрез банка. Информационно писмо от банката също няма да работи. Пазете разписки и плащания.

Лимит на приспадане и прехвърляне на баланса към други обекти

Удръжката при закупуване на апартамент е равна на размера на вашите разходи. Но държавата не е готова да върне 13% от всяка сума на разходите за апартамент, затова е поставила лимит: от 2008 г. - 2 милиона рубли на човек.

Ограничението за приспадане на имущество означава, че независимо от региона и действителната цена на апартамента, едно лице може да получи максимум 13% от 2 милиона рубли - тоест 260 хиляди.

Пример за изчисляване на удръжки и данък върху доходите на физическите лица за възстановяване на лице

1 500 000 R	1 500 000 R	195 000 R
2 000 000 R	2 000 000 R	260 000 рубли
3 000 000 R	2 000 000 R	260 000 рубли
5 000 000 R	2 000 000 R	260 000 рубли

До 2014г.Лимитът за приспадане на имущество беше обвързан не само с данъкоплатеца, но и с обекта. Дава се веднъж в живота и само за един апартамент. Ако апартаментът струваше по-малко от 2 милиона рубли, остатъкът от приспадането не можеше да бъде прехвърлен в друг имот - тези пари бяха „изгорени“ и 13% от неизползваната сума никога не можеха да бъдат получени.

Например през 2013 г. сте закупили апартамент за 1,5 милиона рубли. Те поискаха приспадане на размера на действителните разходи и получиха 13% от тази сума в брой - общо 195 хиляди рубли. Не сте използвали целия лимит на приспадане - все още остават 500 хиляди рубли, за да достигнете 2 милиона. Но няма да получите обратно 65 хиляди рубли данък, дори ако купите друг апартамент през 2018 г. Правото на приспадане е използвано, остатъкът не може да бъде прехвърлен. И въпреки че правилата са променени, те не важат за онези, които са използвали правото си на приспадане преди 2014 г.

От 1 януари 2014глимитът на приспадане не е обвързан с обекта и балансът може да бъде прехвърлен към други обекти.

Ако през 2015 г. сте закупили апартамент за 1,5 милиона рубли и сте върнали данъка, тогава, когато закупите друг апартамент през 2018 г., можете да използвате остатъка от приспадането и да вземете още 65 хиляди от държавата.

Лимитът и условията на приспадането се определят от годината, в която е възникнало правото на приспадане. Не според периода, когато сте платили за апартамент в нова сграда или сте подали декларация, а когато сте получили акт или удостоверение за собственост.

Например през 2007 г. ограничението за приспадане е 1 милион рубли. Ако правото ви на приспадане е възникнало през 2007 г. и сте го декларирали едва през 2018 г., тогава ще върнете максимум 130 хиляди, дори ако цената на апартамента е 2 милиона или повече. Увеличението на лимита за приспадане през 2008 г. не се отнася за вас.

Но от вас не се изисква да използвате приспадането за този конкретен апартамент. Можете да не го декларирате засега, да закупите друг апартамент (дори след продажба на предишния) и едва след това да използвате правото си на приспадане - с увеличен лимит и възможност за прехвърляне на остатъка към други имоти. Ако данъкът вече ви е върнат, не можете да откажете приспадането и да го поискате за друг апартамент в по-голям размер.

Пренасяне на баланса за следващата година

За да използвате цялото приспадане за една година, трябва да спечелите около 170 хиляди рубли на месец. Тогава годишният доход ще надхвърли 2 милиона и ще бъде възможно веднага да се изтегли максималната възможна сума на данъка - 260 хиляди. Но това не се случва на всеки, така че обикновено не е възможно да се използва цялото приспадане за една година.

Останалата част от приспадането може да бъде пренесена за следващите години, докато на данъкоплатеца не бъде върната пълната сума на платения данък върху доходите на физическите лица.

Например, ако един апартамент струва 2 милиона рубли, а доходът е 1 милион рубли годишно, тогава приспадането ще продължи две години. И ако при същата цена на апартамент годишният доход е 500 хиляди рубли, тогава данъкът върху доходите на физическите лица ще трябва да бъде върнат в рамките на четири години. Можете да удължите приспадането за всеки период, докато държавата върне 13% от цялата сума на разходите за апартамента.

Изключение правят пенсионерите. Ако си купите апартамент след пенсиониране, можете да получите възстановяване на данъци за годината, в която сте закупили апартамента, и три години преди това. Всъщност пенсионерът връща данък върху доходите на физическите лица за четири години наведнъж - никой друг няма такива привилегии. Можете да подадете четири декларации и да получите много пари наведнъж. Няма значение дали пенсионерът работи или не. Когато получавате пенсия, вие събирате данък върху личните доходи четири години наведнъж.

Това правило е необходимо, за да може пенсионерът да получава повече пари, докато получава облагаем доход. Или успях да върна данъка за по-дълъг период - докато спестявах за апартамент. Когато получава само пенсия, ще спре да плаща данък върху доходите на физическите лица и вече няма да може да взема нищо от бюджета.

Как да получите приспадане на вашата декларация

Следващата година или всяка друга година след закупуването на апартамент трябва да подадете данъчна декларация 3-NDFL. Формулярът на декларацията трябва да отговаря на годината, за която искате да върнете данъка. Формите се променят, така че трябва да го следите. Въпреки че формално неправилният формуляр не е причина за отказ на приспадане, може да има други редове, кодове и дори структурата на разходите.

Правилната форма на 3-NDFL декларация може да бъде намерена на уебсайта nalog.ru. Има и програма за попълване на декларацията. Пакет от документи може да бъде изпратен чрез личната сметка на данъкоплатеца. Дори не е нужно да ходите никъде. Данъчната служба ще проверява декларацията до три месеца и след това ще върне данъка по сметката.

Декларацията не може да се подава в същата година, в която сте закупили апартамента - само в следващите периоди. Ако закупите апартамент през април 2018 г. и решите да върнете данъка върху доходите си по декларация, ще го получите едва след една година. През цялото това време от заплатата ви ще се удържат 13% и ще бъдат преведени в бюджета.

Декларация само за приспадане може да се подаде всеки ден: през годината няма крайни срокове. Но ако доходите са декларирани, трябва да се отчете преди 30 април на следващата година. Не можете да подавате няколко декларации за един и същ период: всяка следваща се счита за актуализирана и анулира предходната.

Как да кандидатствате за приспадане от работодател

За да върнете данък върху доходите на физическите лица при закупуване на апартамент, не е нужно да чакате до следващата година. Можете веднага да избегнете плащането на данъци и да получите увеличение на заплатата. За да направите това, трябва да получите известие за правото на приспадане.

Сега е ясно. 18.07
В какъв ред да получавате удръжки за апартаменти, лечение и обучение на работа?

Подайте данъчно заявление - формулярът е в личната сметка на данъкоплатеца, всичко се попълва електронно. Прикачете копия на документи там и подпишете с цифровия си подпис. Ключът за подпис се генерира директно във вашия личен акаунт.

До един месец данъчната служба ще ви издаде известие - вземете го на работа и веднага спрете да плащате данък. Не е нужно да чакате една година и да попълвате неразбираеми листове в декларацията: 3-NDFL не е необходимо да се подава.

Освен, че няма да ви бъде удържан данък върху доходите на физическите лица, трябва да върнете и цялата удържана сума от началото на годината. Ако закупите апартамент през септември 2018 г. и получите известие за правото на приспадане, ще ви бъде върнат целият данък върху доходите на физическите лица, който е бил удържан за девет месеца - от януари.

Ако имате няколко работодатели, можете да вземете няколко предизвестия и да не плащате данъци навсякъде. Но е важно с всеки работодател да се сключва трудов договор. Според гражданското законодателство няма да можете да върнете данък върху доходите на физическите лица - ще трябва да подадете декларация.

Известието за право на приспадане е валидно до края на годината. След това трябва да вземете нещо ново. При промяна на местоработата ви през годината също трябва да подадете ново уведомление. Но все още е по-лесно и по-бързо, отколкото с декларация. Няма да се налага да подавате втори път копия на оправдателни документи.

Инструкции за връщане на данъка върху доходите на физическите лица при закупуване на апартамент

Проверете всички условия за приспадане. Възстановяването на данъци е възможно само ако са изпълнени всички изисквания. Списъкът е в статията.
Разберете нюансите на вашата ситуация. Може би вашето семейство има право на двойно приспадане или може би е по-добре да не го претендирате за някой сам за този апартамент. Разпределете приспадането между съпрузите, върнете данъка върху разходите за деца, напишете пълномощно за майката.
Изберете начина на получаване на приспадането: от данъчната служба или от вашия работодател. Тези опции могат да се редуват по желание до изчерпване на лимита за приспадане.
Подгответе документите според списъка: направете копия и сканирания, дръжте оригиналите под ръка.
Попълнете 3-NDFL декларация или заявление за уведомление.
Изпратете документите в данъчната служба. Можете да ги вземете лично, да ги изпратите по пощата или чрез личната сметка на данъкоплатеца.
Изчакайте парите да бъдат кредитирани във вашата сметка или вземете известието и го занесете на работа.
Следете баланса на приспадането, така че през следващата година да можете бързо да съберете друга част от данъка върху личните си доходи.

Категории

Популярен