เงินประกันเมื่อได้รับเงินกู้ เงินประกัน

เงินประกัน

เงินประกัน

เงินประกัน - จำนวนเงินที่สมาชิกฝากไว้ในสำนักหักบัญชีเพื่อเป็นหลักประกันการปฏิบัติตามภาระผูกพันของเขาต่อห้อง เงินประกันไม่ใช่การชำระเงินบางส่วนหรือการซื้อ

เป็นภาษาอังกฤษ:เงินประกัน

คำพ้องความหมาย:เงินประกัน

ดูสิ่งนี้ด้วย:เคลียร์บ้าน

พจนานุกรมการเงิน Finam.

ดูว่า “เงินฝากค้ำประกัน” ในพจนานุกรมอื่นๆ คืออะไร:

เงินประกัน- เงินที่จ่ายล่วงหน้าเพื่อปกป้องซัพพลายเออร์ของผลิตภัณฑ์หรือบริการจากความเสียหายที่อาจเกิดขึ้นจากการกระทำของผู้ซื้อหรือการไม่ชำระเงินตามจำนวนที่ต้องการ เช่น เจ้าของบ้านต้องวางเงินประกันเท่ากับค่าเช่าหนึ่งเดือน... ...

เงินฝากหลักทรัพย์- (refundable ecurity depo it) จำนวนเงินที่ผู้เช่าจ่ายให้กับบริษัทลีสซิ่งเพื่อเป็นหลักประกันสำหรับภาระผูกพันตามสัญญาเช่าซึ่งคืนให้ผู้เช่าเต็มจำนวนเมื่อสิ้นสุดระยะเวลาการเช่าหรือที่อื่น... ... พจนานุกรมอธิบายเศรษฐกิจต่างประเทศ

เงินประกัน- (ต้นฉบับ) มีความหมายเหมือนกันกับคำว่า Margin จำนวนเงินที่ฝากเข้าบัญชีของลูกค้ากับนายหน้าสำหรับสัญญาแลกเปลี่ยนแต่ละสัญญาเพื่อเป็นหลักประกันการปฏิบัติตามสัญญาซื้อขายล่วงหน้า การบริจาคนี้ไม่ถือเป็นการชำระเงินบางส่วนหรือการซื้อ ซม… พจนานุกรมการลงทุน

เงินประกัน (เงินฝาก)- 6.2.2. เงินประกัน (เงินฝาก) ที่เจ้าหนี้วางไว้กับสถาบันสินเชื่อคือเงินฝาก (เงินฝาก) ของนิติบุคคลที่ไม่ปฏิบัติตามภาระผูกพันทางการเงินต่อสถาบันสินเชื่อหรือภาระผูกพันที่เกิดขึ้น (ซึ่งอาจ... ... คำศัพท์ที่เป็นทางการ

เงินฝาก- (เงินฝาก) สารบัญ เนื้อหา คำจำกัดความ การวางตำแหน่งในการฝากเงิน แนวคิดและลักษณะทางกฎหมายของการฝากเงินในธนาคาร ความแตกต่างของแนวทางปฏิบัติด้านการธนาคารของรัสเซีย ใบรับรองการฝากเงิน เงินฝาก (ธนาคาร) คือจำนวนเงินที่วางใน... … สารานุกรมนักลงทุน

ค่าความนิยม- โดยทั่วไป: จำนวนเงินเล็กน้อยที่มอบให้เพื่อแสดงความตั้งใจที่จะปฏิบัติตามสัญญา สินค้าโภคภัณฑ์: ต้องวางเงินประกันเมื่อซื้อหรือขายสัญญาซื้อขายล่วงหน้า ขนาดของเงินฝากดังกล่าวมักจะเป็น... ... พจนานุกรมอธิบายการเงินและการลงทุน

ดูพจนานุกรมคำประกันเงินฝากสำหรับเงื่อนไขทางธุรกิจ Akademik.ru. 2544... พจนานุกรมคำศัพท์ทางธุรกิจ

เงินประกัน- ค้ำประกัน, เงินมัดจำเริ่มแรก; จำนวนเงินที่แสดงถึงส่วนที่กำหนดของมูลค่ารวมของสัญญาซื้อขายล่วงหน้าหรือเงินก้อนที่สมาชิกแลกเปลี่ยนต้องจ่ายให้กับสำนักหักบัญชีและโดยลูกค้าจ่ายให้กับนายหน้าเมื่อทำสัญญา... ... คู่มือนักแปลทางเทคนิค

เงินฝากเงินสดที่สมาชิกของตลาดแลกเปลี่ยนจ่ายให้กับสำนักหักบัญชี และโดยลูกค้าจ่ายให้กับนายหน้าเมื่อลงทะเบียนสัญญา ดี.จี. หมายถึงส่วนหนึ่งของมูลค่าของสัญญาซื้อขายล่วงหน้าและโดยปกติจะอยู่ในช่วง 5 ถึง 10% ของมูลค่าของสัญญาซื้อขายล่วงหน้า พจนานุกรม… … พจนานุกรมคำศัพท์ทางธุรกิจ

ภาษาอังกฤษ เงินฝากหลักทรัพย์คือจำนวนเงินที่ฝากไว้กับสำนักหักบัญชีเพื่อเป็นหลักประกันว่าสมาชิกของห้องจะปฏิบัติตามภาระผูกพันของเขา พจนานุกรมคำศัพท์ทางธุรกิจ Akademik.ru. 2544... พจนานุกรมคำศัพท์ทางธุรกิจ

สำหรับผู้อ่านหลายคนของเรา เป็นเรื่องที่น่าสนใจว่าการรับประกันเงินฝากของรัฐในปีนี้ทำงานอย่างไร จำนวนเงินประกันจะมีการเปลี่ยนแปลง มีข้อจำกัดในการรับเงินจำนวนนี้หรือไม่? แต่สิ่งแรกก่อน

การดำเนินงานระบบประกันเงินฝากในปี 2562

ใช่ มีการเปลี่ยนแปลงบางอย่างจริงๆ ตัวอย่างเช่น ก่อนหน้านี้เงินฝากในบัญชีของผู้ประกอบการแต่ละรายไม่ได้รับการประกัน ตอนนี้พวกเขาจะต้องชำระเงินในกรณีที่ธนาคารล้มละลายในลักษณะเดียวกับที่เปิดโดยบุคคล

จำนวนเงินค้ำประกันยังคงเหมือนเดิมในปี 2558 - คือ 1,400,000 รูเบิลนั่นคือ 1.4 ล้านรูเบิล การตัดสินใจครั้งนี้เกิดขึ้นเมื่อต้นปี 2559 เพื่อดึงดูดเงินทุนจากบุคคลสู่องค์กรธนาคาร คุณสามารถอ่านเพิ่มเติมเกี่ยวกับเรื่องนี้

ตัวเลขนี้หมายถึงอะไร? หากคุณฝากเงินจำนวนน้อยกว่าหรือเท่ากับ 1.4 ล้านรูเบิลเข้าบัญชีธนาคาร หากเกิดเหตุการณ์ที่มีการเอาประกันภัย (ส่วนใหญ่มักจะเป็นการเพิกถอนใบอนุญาตของบริษัทธนาคาร) คุณจะสามารถคืนจำนวนเงินทั้งหมดได้ ในกรณีนี้ ทั้งผลงานของคุณและดอกเบี้ยค้างรับระหว่างระยะเวลาสัญญาจะถูกนำมาพิจารณาด้วย

หากขนาดเงินฝากของคุณเกินจำนวน 1,400,000 รูเบิล คุณจะสามารถรับจำนวนเงินที่รับประกันและเงินคงเหลือหลังจากการขายทรัพย์สินของธนาคารเท่านั้น ในกรณีนี้การชำระเงินจะดำเนินการตามลำดับความสำคัญจากนักลงทุนและผู้ถือหุ้น

ข้อสำคัญ: จำนวนเงินคืนสูงสุดจะรวมเงินดาวน์ การเติมเงินทั้งหมด และดอกเบี้ยสะสม ยิ่งไปกว่านั้น หากคุณวางเงินฝากสกุลเงินต่างประเทศ การชำระเงินจะดำเนินการในรูเบิล ซึ่งแปลงเป็นอัตราแลกเปลี่ยนของธนาคารกลางแห่งสหพันธรัฐรัสเซีย ซึ่งมีผลในวันที่เพิกถอนใบอนุญาตของธนาคาร

เงินฝากใดบ้างที่ต้องประกัน:

• ด่วน,
• โพสต์ส่วนที่เหลือ,
• บัญชีบนบัตร รวมถึงบัตรเงินเดือนและบัตรบำนาญด้วย
• บัญชีเดบิตปัจจุบัน

1. เงินฝากผู้ถือ
2. หนังสือออมทรัพย์
3. ใบรับรองการออม
4. บิลโลหะเช่น ประกันสุขภาพภาคบังคับ,
5. เปิดตามเงื่อนไขความไว้วางใจ
6. บัญชีที่เปิดในสาขาต่างประเทศของธนาคาร

ทุกธนาคารมีส่วนร่วมในระบบนี้หรือไม่?

องค์กรทางการเงินและเครดิตส่วนใหญ่ในรัสเซียให้ความร่วมมือกับ DIA อย่างไรก็ตาม ไม่ใช่ทุกคนที่เข้าร่วม ประเด็นก็คือความร่วมมือไม่ได้บังคับ ธนาคารเหล่านั้นที่พิจารณาว่าจำเป็นสำหรับตนเองจะต้องส่งใบสมัครและจ่ายเงินสมทบเป็นรายปีให้กับลูกค้าของตน

แต่ก็ยังมีคนที่ไม่ต้องการทำเช่นนี้ ตามกฎแล้ว บริษัทหรือสถาบันระดับภูมิภาคขนาดเล็กเหล่านี้เพิ่งเปิดดำเนินการเมื่อเร็วๆ นี้ พวกเขาไม่มีเวลาทำสิ่งนี้หรือตัดสินใจประหยัดเงิน

จะรู้ได้อย่างไรว่าธนาคารที่เลือกเป็นผู้มีส่วนร่วมในระบบประกันเงินฝาก? มีหลายวิธีในการทำเช่นนี้:

1. โทรสายด่วนของเขา
2. เยี่ยมชมสาขาใดสาขาหนึ่ง
3. ค้นหาข้อมูลนี้ได้จากเว็บไซต์อย่างเป็นทางการของเขา

แต่วิธีที่น่าเชื่อถือที่สุดคือไปที่เว็บไซต์อย่างเป็นทางการของธนาคารกลางแห่งสหพันธรัฐรัสเซียผ่านลิงก์ cbr.ru/credit/ และไปที่ส่วน "Directory of Credit Institutions" ในแถบค้นหา ให้เขียนชื่อบริษัทที่คุณต้องการและค้นหาข้อมูลทั้งหมดที่คุณสนใจ

ใครเป็นคนจัดการการชำระเงิน?

เพื่อรับประกันการคุ้มครองผลประโยชน์และสิทธิของผู้ฝากในรัสเซียจึงมีการจัดตั้งองค์กรพิเศษของรัฐที่เรียกว่าสำนักงานประกันเงินฝาก ปรากฏในปี 2547 กิจกรรมได้รับการควบคุมโดยกฎหมายของรัฐบาลกลางเมื่อวันที่ 23 ธันวาคม 2546 ฉบับที่ 177-FZ "เกี่ยวกับการประกันเงินฝากในธนาคารของสหพันธรัฐรัสเซีย"

องค์กรนี้เป็นของรัฐโดยสมบูรณ์ กิจกรรมไม่ได้มุ่งเป้าไปที่การทำกำไร เป้าหมายคือการเป็นตัวแทนและปกป้องผลประโยชน์ของผู้บริโภค

เพื่อให้มั่นใจถึงการทำงานของระบบประกันเงินฝาก หน่วยงานมีส่วนร่วมในการจ่ายเงินชดเชยให้กับบุคคลและผู้ประกอบการแต่ละรายซึ่งธนาคารที่พวกเขาเปิดบัญชีถูกประกาศล้มละลายและถูกลิดรอนใบอนุญาตการธนาคาร ชำระเงินผ่านธนาคารตัวแทนที่ได้รับการแต่งตั้งเป็นพิเศษ

นอกจากการทำงานโดยตรงกับประชาชนแล้ว หน่วยงานยังมีหน้าที่ดังต่อไปนี้:

• การดำเนินการตามขั้นตอนการชำระบัญชี
• การแต่งตั้งผู้ดูแลทรัพย์สินที่ล้มละลาย
• การฟื้นฟูทางการเงินของธนาคาร (การฟื้นฟู)
• ควบคุมผู้เข้าร่วมในการประกันบำนาญภาคบังคับในสหพันธรัฐรัสเซีย ในขณะนี้ กองทุนบำเหน็จบำนาญที่ไม่ใช่ของรัฐ 34 กองทุนเป็นส่วนหนึ่งของระบบการรับประกันสิทธิของผู้ประกันตน

จะทำอย่างไรถ้าธนาคารของคุณสูญเสียใบอนุญาต?

ชาวรัสเซียจำนวนมากหลงทางในสถานการณ์เมื่อพวกเขาพบว่าสถาบันการธนาคารที่พวกเขาให้บริการนั้นถูกเพิกถอนใบอนุญาตจากธนาคารกลาง อย่างไรก็ตาม สิ่งนี้ไม่เป็นความจริง ไม่ต้องกังวลว่าเงินของคุณจะหายไปที่ไหนสักแห่ง

ไม่จำเป็นเลย คุณไม่จำเป็นต้องตื่นตระหนก คุณต้องรออย่างใจเย็นเพื่อให้คำขอปรากฏบนเว็บไซต์อย่างเป็นทางการของธนาคาร ซึ่งจะบอกว่าใครจะเป็นผู้ชำระเงิน หน่วยงาน DIA มีส่วนร่วมในเรื่องนี้ และยังแต่งตั้งบริษัทที่นักลงทุนสามารถรับเงินคืนได้ด้วย

ในการให้สินเชื่อธนาคารจะต้องมีหลักประกันว่าลูกค้าจะชำระหนี้ตรงเวลาและเต็มจำนวน เพื่อจุดประสงค์นี้ สถาบันบางแห่งให้เงินกู้ที่มีหลักทรัพย์ค้ำประกันโดยวัตถุที่ซื้อมา ในขณะที่สถาบันบางแห่งลงนามในข้อตกลงเงินประกัน ทุกอย่างขึ้นอยู่กับนโยบายของสถาบันสินเชื่อ

คำนิยาม

เงินประกันคือจำนวนเงินที่ลูกค้าค้ำประกันการปฏิบัติตามภาระผูกพันที่ได้รับ ความจำเป็นเกิดขึ้นเมื่อสมัครขอสินเชื่อ เหตุใดลูกค้าที่มีเงินจึงต้องวางเป็นหลักประกัน? ลูกค้าอาจไม่มีจำนวนเงินที่ต้องการ และมีเงินฝากค้ำประกัน ธนาคารสามารถออกเงินกู้ภายใต้เงื่อนไขที่เอื้ออำนวยมากกว่าให้กับลูกค้าได้

การฝากเงินเป็นหลักประกันประเภทที่มีสภาพคล่องมากที่สุด เนื่องจากไม่ต้องใช้เวลาในการดำเนินการ เมื่อคำนึงถึงปัจจัยนี้ ธนาคารสามารถปรับเงื่อนไขการให้บริการสินเชื่อเพื่อประโยชน์ของลูกค้าได้ หากบุคคลมีเงินออมและมีรายได้ประจำการกู้ยืมเงินที่มีหลักประกันจะเป็นประโยชน์มากกว่าสำหรับเขา

ข้อกำหนดการใช้งาน

ธนาคารสามารถใช้เงินจากการฝากเงินดังกล่าว:

• ใช้เพื่อตอบสนองข้อเรียกร้องของคุณเองต่อผู้ยืมที่เกี่ยวข้องกับความล่าช้าในการปฏิบัติตามภาระผูกพัน
• อย่ากลับไปหาลูกค้าจนกว่าเขาจะปฏิบัติตามภาระผูกพันทั้งหมดที่ได้รับครบถ้วน
• ต้องมีหลักฐานแหล่งที่มาของเงินทุน

อย่างไรก็ตามสถาบันสินเชื่อไม่มีสิทธิ์ใช้เงินเหล่านี้เพื่อครอบคลุมค่าใช้จ่ายของตนเองหรือเพื่อวัตถุประสงค์อื่นที่ไม่เกี่ยวข้องกับผู้กู้

ลักษณะเฉพาะ

เงินประกันจะปกป้องสิทธิ์ของผู้ให้กู้โดยรับประกันว่าลูกค้าจะปฏิบัติตามภาระผูกพันที่เขารับไว้ เงินมัดจำนี้ใช้เพื่อชดเชยการเรียกร้องต่อผู้ยืม สิทธิตามเงินฝากไม่สามารถโอนไปยังบุคคลที่สามได้ เงินกู้จะถือเป็นการค้ำประกันหากลูกค้าไม่ปฏิบัติตามภาระผูกพันภายใต้สัญญาเงินกู้ ในกรณีนี้ผู้กู้ไม่สามารถกำหนดเงื่อนไขเพิ่มเติมเพื่อประกันหนี้ได้

พิจารณาเงื่อนไขหลักในการให้บริการเงินฝากค้ำประกันปลอดดอกเบี้ย

• เงินฝาก: มากกว่า 100,000 รูเบิล
• ระยะเวลาที่มีผลบังคับใช้: สอดคล้องกับระยะเวลาที่มีผลบังคับใช้ของสัญญาเงินกู้
• ความปลอดภัย: การปฏิบัติตามภาระผูกพันภายใต้สัญญาเงินกู้
• การถอนเงิน: เมื่อมีการร้องขอเป็นลายลักษณ์อักษรจากลูกค้าอย่างน้อย 1 วันก่อนการดำเนินการ
• การถอนออกบางส่วน: ไม่สามารถใช้ได้
• การสนับสนุนเพิ่มเติม: ไม่ได้รับการยอมรับ
• รายได้จากเงินฝาก: จ่ายเมื่อสิ้นสุดระยะเวลาฝาก

ตกแต่ง

ธนาคารจะวางเงินประกันก่อนลงนามสัญญาเงินกู้ที่สาขา ในกรณีนี้ สัญญาทั้งสองฉบับจะต้องมีวันที่แล้วเสร็จเหมือนกัน หรือสามารถออกเงินฝากเป็นระยะเวลานานกว่าได้ จำนวนหนี้ทั้งหมดโดยคำนึงถึงค่าคอมมิชชั่นและค่าธรรมเนียมไม่ควรเกิน 90% ของเงินฝาก ค่าตอบแทนของธนาคารจะสูงกว่าอัตราดอกเบี้ยเงินฝาก 5-18 เปอร์เซ็นต์

ไม่มีเงินฝากธนาคารใดที่สามารถเป็นหลักประกันในการกู้ยืมได้ หากต้องการใช้เป็นหลักประกันจำเป็นต้องกำหนดไว้ในข้อความของข้อตกลงว่าผู้ลงทุนค้ำประกันภาระผูกพันต่อเจ้าหนี้ เมื่อเสร็จสิ้นสัญญาและปฏิบัติตามภาระผูกพันทั้งหมด เงินจะถูกส่งคืนให้กับลูกค้าโดยอิสระ

ความต้องการ

มีข้อกำหนดพิเศษสำหรับลูกค้าที่สมัครวางเงินประกัน บัญชีธนาคารสามารถเปิดได้โดยทั้งผู้มีถิ่นที่อยู่และผู้มีถิ่นที่อยู่นอกประเทศ ผู้มีโอกาสเป็นลูกค้าจะต้องปฏิบัติตามข้อกำหนดต่อไปนี้:

• การมีสัญชาติรัสเซียหรือการอนุญาตให้อยู่ในอาณาเขตของสหพันธรัฐรัสเซีย
• อายุขั้นต่ำคือ 18 ปี
• การลงทะเบียนในอาณาเขตของสหพันธรัฐรัสเซีย

ในการลงนามในสัญญา ลูกค้าจะต้องจัดเตรียม:

• หนังสือเดินทางหรือบัตรประจำตัว
• ข้อตกลงการฝากเงิน หากลูกค้ามีเงินฝากประจำที่ธนาคารเปิดอยู่แล้ว
• สัญญาเงินกู้หรือสัญญาบริการบัตรเครดิต

หากสรุปเงินฝากค้ำประกันกับนิติบุคคลและผู้ประกอบการแต่ละราย การหมุนเวียนจะดำเนินการตามมาตรา 4 23 ประมวลกฎหมายแพ่ง หากบุคคลปิดผู้ประกอบการรายบุคคล กฎทั้งหมดที่เกี่ยวข้องกับบุคคลธรรมดาจะมีผลกับเขา หนึ่งในนั้นคือการคืนเงินทั้งหมดตามคำขอครั้งแรกของลูกค้า (มาตรา 837 แห่งประมวลกฎหมายแพ่ง) กฎข้อนี้ขัดแย้งกับสาระสำคัญของเงินประกัน ดังนั้นธนาคารจึงทำข้อตกลงเพิ่มเติมหากลูกค้ายอมรับคำขอยกเลิกบัญชี เงินประกันในกรณีนี้ให้บริการในอัตราดอกเบี้ยที่ต่ำกว่า

ข้อดีและข้อเสีย

เงินกู้ที่มีหลักประกันด้วยเงินฝากจะได้รับการประมวลผลอย่างรวดเร็ว และทำให้สามารถรับเงินกู้ได้ในเงื่อนไขที่ดีกว่า เนื่องจากการทำธุรกรรมไม่จำเป็นต้องมีการประเมินหลักประกัน

ควรสังเกตข้อจำกัดต่อไปนี้:

• ปริมาณสินเชื่อสูงสุดจะถูกจำกัดด้วยจำนวนเงินฝากที่วางไว้ ธนาคารออกเงินกู้ในช่วง 70-90% ของจำนวนเงินฝาก
• ไม่สามารถขยายเวลาเงินกู้ได้ ระยะเวลาสูงสุดในการใช้งานต้องไม่เกินระยะเวลาที่เงินฝากใช้งานได้ เป็นผลให้ธนาคารจะคืนเงินมัดจำให้กับลูกค้าหลังจากที่ชำระหนี้ทั้งหมดแล้วเท่านั้น

พื้นฐานทางกฎหมาย

แม้ว่าเงินฝากประกันในธนาคารมีวัตถุประสงค์เพื่อปกป้องสิทธิ์ของเจ้าหนี้ แต่หลักการของการใช้งานไม่ได้ระบุไว้ในรายละเอียดในกฎหมายแพ่ง มีกฎระเบียบของธนาคารแห่งรัสเซีย N 254-P “ เกี่ยวกับวิธีการสร้างเงินสำรองสำหรับการสูญเสียที่อาจเกิดขึ้น” เราจะพยายามกำหนดลักษณะทางกฎหมายของข้อตกลงตามการตีความที่นำเสนอในนั้น

เอกสารระบุว่าเงินฝากค้ำประกันคือเงินฝากที่วางไว้กับองค์กรโดยนิติบุคคลที่มีภาระผูกพันคงค้างต่อธนาคาร ธุรกรรมนี้จัดทำอย่างเป็นทางการโดยข้อตกลงเงินฝากธนาคารธรรมดาซึ่งมีการสรุปเพื่อให้แน่ใจว่าภาระผูกพันของลูกหนี้จะบรรลุผล เงินฝากธรรมดาไม่สามารถนำมาใช้ในบริบทนี้ได้ เนื่องจากมีหัวข้อการควบคุมที่แตกต่างกัน

เพื่อที่จะใช้เงินทุนเป็นหลักประกัน จะต้องระบุข้อกำหนดที่เกี่ยวข้องไว้ในข้อความของสัญญา มิฉะนั้นการดำเนินการทั้งหมดของธนาคารในการชำระหนี้โดยใช้เงินฝากสามารถนำไปใช้ในศาลได้ สิ่งสำคัญคือต้องกำหนดขั้นตอนและเงื่อนไขในการตัดเงินเพื่อชำระหนี้เงินกู้ในข้อตกลง

อย่างไรก็ตาม เมื่อพิจารณากรณีที่เกี่ยวข้องกับเงินฝาก หน่วยงานตุลาการตระหนักว่าการใช้เครื่องมือนี้ยังคงกำหนดไว้ในกฎหมายบางประการ ตามศิลปะ ประมวลกฎหมายแพ่งมาตรา 421 ข้อตกลงที่มีองค์ประกอบของข้อตกลงหลายฉบับถือว่าผสมกัน ด้วยความช่วยเหลือ คุณสามารถควบคุมความสัมพันธ์ต่างๆ ระหว่างทั้งสองฝ่ายได้ ดังนั้นความสัมพันธ์ของคู่สัญญาภายในกรอบของเอกสารนี้ควรได้รับการควบคุมโดยกฎของการฝากเงินในธนาคาร (บทที่ 44 แห่งประมวลกฎหมายแพ่ง) การชดเชย (บทที่ 26 แห่งประมวลกฎหมายแพ่ง) และข้อบังคับเกี่ยวกับวิธีการรักษาภาระผูกพัน (บทที่ 44 แห่งประมวลกฎหมายแพ่ง) 23)

เงินประกัน: การบัญชีที่องค์กร

มาดูวิธีสะท้อนความเคลื่อนไหวของเงินทุนในเงินฝากกันดีกว่า

หากบริษัทใช้วิธีคงค้าง ดอกเบี้ยควรสะท้อนเป็นรายได้เป็นรายเดือน จำนวนเงินฝากควรสะท้อนอยู่ในบัญชี 55 (58) จะสะท้อนเงินประกันในบัญชีการทำบัญชีได้อย่างไร? การผ่านรายการโดยใช้บัญชี DT 009 แสดงว่าจำนวนเงินที่แสดงอยู่ใน DT55 เป็นหลักประกัน ค่าตอบแทนของสถาบันสินเชื่อในการค้ำประกันควรสะท้อนให้เห็นในรายการ DT 44 (20, 25, 91) CT 76

โพสต์อื่นๆ:

• DT55-3 KT51 - โอนเงินเข้าบัญชีเงินฝาก
• DT51 KT55-3 - คืนเงินจากธนาคาร
• DT76 KT91-1 - คำนวณดอกเบี้ยทุกเดือน
• DT51 KT76 - โอนดอกเบี้ยรายเดือนไปยังบัญชีปกติ
• DT55-3 KT76 - ดอกเบี้ยคงค้างเมื่อสิ้นสุดระยะเวลาฝาก
• DT51 KT55-3 - โอนดอกเบี้ยไปยังบัญชีกระแสรายวัน
• การวิเคราะห์จะดำเนินการสำหรับการฝากเงินแต่ละครั้งแยกกัน
• การบัญชีเชิงวิเคราะห์สำหรับบัญชี 55-3 “บัญชีเงินฝาก” ได้รับการเก็บรักษาไว้สำหรับการฝากแต่ละครั้งแยกกัน

การค้ำประกันการบัญชีภาษี

หากองค์กรออกการรับประกันคุณควรทราบวิธีคำนึงถึงต้นทุนการชำระค่าบริการเมื่อคำนวณภาษีเงินได้ หากการได้รับการรับประกันไม่ใช่เงื่อนไขบังคับของกิจกรรม ค่าใช้จ่ายในการให้บริการจะถูกจัดประเภทเป็นไม่ได้ดำเนินการ สถานการณ์นี้อาจเกิดขึ้น เช่น หากบริษัทเข้าร่วมการประกวดราคา กฎหมายกำหนดให้องค์กรที่ดำเนินกิจกรรมเกี่ยวกับบริษัททัวร์ต้องมีหนังสือค้ำประกันจากธนาคาร สำหรับพวกเขา ค่าใช้จ่ายทั้งหมดที่เกี่ยวข้องกับการบริการตามสัญญาจะรวมอยู่ในค่าใช้จ่ายอื่นๆ ดังนั้นเมื่อคำนวณภาษีสามารถตัดค่าใช้จ่ายออกเป็นส่วนเท่า ๆ กันตลอดระยะเวลาของสัญญา

ในกรณีต่อไปนี้ ควรตัดค่าใช้จ่ายออกจากต้นทุนเดิมของทรัพย์สินทันที:

• การคืนเงินที่ระดมทุนเพื่อซื้อ OS
• การชำระค่าสินค้าและวัสดุที่จัดส่งไปยังซัพพลายเออร์

ให้เราพิจารณารายละเอียดเพิ่มเติมเกี่ยวกับกรณีการใช้เงินประกัน

เช่า

เจ้าของสถานที่อาจกำหนดเงื่อนไขในการประกันภาระผูกพันด้วยเงินมัดจำ ในกรณีนี้ผู้เช่าจะจ่ายค่าเช่าสำหรับเดือนแรกและเดือนสุดท้าย เจ้าของจะได้รับความคุ้มครองจากการสูญเสียในกรณีที่มีการยกเลิกสัญญาก่อนกำหนด และลูกค้าได้รับความคุ้มครองจากการเรียกร้องจากเจ้าของอพาร์ทเมนท์ ไม่จำเป็นต้องสรุปข้อตกลงแยกต่างหาก เพียงจัดทำภาคผนวกของข้อตกลงและระบุเงื่อนไขในการใช้เงินประกันในนั้น เมื่อสิ้นสุดสัญญา เงินจะถูกส่งคืนให้กับผู้เช่า

การก่อสร้าง

ไม่มีการออกเงินประกันเนื่องจากสกุลเงินไม่ถือเป็นสิ่งของ แต่ในทางปฏิบัติก็เป็นไปได้ที่จะระงับต้นทุนงานบางส่วนไว้เพื่อให้แน่ใจว่าค่าใช้จ่ายในอนาคตในกรณีที่งานมีคุณภาพไม่ดี หากไม่มีสิทธิเรียกร้องจากการรับรองการก่อสร้างให้คืนเงินประกันให้แก่ผู้รับเหมา

เมื่อส่งงานจะใช้แบบฟอร์มหมายเลข KS-3 มันทำหน้าที่เป็นการปรองดองของการตั้งถิ่นฐานร่วมกัน การหักเงินและการโอนเงินตามจริงทั้งหมดจะถูกบันทึกไว้ในแบบฟอร์ม พิจารณาว่าเงินประกันจะแสดงในสมุดบัญชีอย่างไร

ผู้รับเหมาทั่วไป

การบัญชีในกรณีดังกล่าวเกี่ยวข้องกับการใช้บัญชี 62 เพื่อแสดงจำนวนเงินที่หัก หากในช่วงระยะเวลาที่มีผลบังคับของเงินฝากลูกค้าค้นพบข้อบกพร่องในการทำงานเขาจำเป็นต้องยื่นคำร้องและข้อเรียกร้อง: เพื่อกำจัดข้อบกพร่องชดเชยค่าใช้จ่ายหรือลดต้นทุนของการสั่งซื้อ (มาตรา 723 แห่งประมวลกฎหมายแพ่ง) . การอ้างสิทธิ์นั้นจัดทำขึ้นในเอกสารแยกต่างหากและจะต้องสะท้อนให้เห็นในบันทึกทางบัญชีพร้อมรายการต่อไปนี้:

• DT62 KT90 - ลูกค้ารับงานครับ
• DT90 KT 68 - เรียกเก็บภาษีมูลค่าเพิ่มแล้ว
• DT51 KT62 - การชำระเงินจะถูกโอนโดยคำนึงถึงการหัก ณ ที่จ่าย
• DT91 KT76 - ยอมรับการเคลมแล้ว
• DT76 KT62 - ชำระค่าสินไหมทดแทนแล้ว

ลูกค้า

ในระบบบัญชีของลูกค้า การเรียกร้องควรสะท้อนให้เห็นในรายการต่อไปนี้:

• DT76.2 KT60 - ยื่นคำร้อง
• DT50 KT76.2 - ความพึงพอใจของการเรียกร้องโดยผู้รับเหมาทั่วไป
• DT20 KT76.2 - ตัดจำหน่ายจำนวนเงินที่ไม่รู้จัก

สัญญาการจัดหา

บางครั้งเงินประกันจะใช้ในธุรกรรมการขาย ลูกค้ามีบทบาทเป็นผู้ซื้อ และซัพพลายเออร์เป็นผู้แสดง ข้อตกลงการจัดหาระบุคุณภาพของสินค้า เงื่อนไขการจัดส่ง เงื่อนไขการยอมรับผลิตภัณฑ์ และการชำระค่าชดเชย ผู้ซื้อชำระเงินล่วงหน้า ในเวลาเดียวกัน กระบวนการออกหนังสือค้ำประกันของธนาคารก็เริ่มต้นขึ้น ซัพพลายเออร์ส่งคำขอไปยังธนาคารเพื่อตรวจสอบความสามารถในการละลายของลูกค้า หากสถานะทางการเงินของลูกค้าไม่ก่อให้เกิดคำถามใดๆ ซัพพลายเออร์จะปล่อยสินค้าโดยไม่มีเงินและรอการชำระเงินเต็มจำนวน ลูกค้าได้รับการชำระเงินเลื่อนออกไปและชำระหนี้เฉพาะเมื่อได้รับสินค้าเท่านั้น

ตามมาตรา 149 แห่งประมวลกฎหมายการธนาคารของสาธารณรัฐเบลารุส เพื่อให้มั่นใจว่าการปฏิบัติตามภาระผูกพันภายใต้สัญญาเงินกู้ ผู้ยืมสามารถโอนไปยังกองทุนผู้ให้กู้ในรูเบิลเบลารุสหรือสกุลเงินต่างประเทศที่อยู่ในบัญชีของผู้ยืม เป็นการดีกว่าที่เงินที่โอนเพื่อให้แน่ใจว่าการปฏิบัติตามภาระผูกพันภายใต้สัญญาเงินกู้จะถูกเก็บไว้ในบัญชีที่เปิดโดยธนาคารผู้ให้กู้ยืม

หากผู้ยืมไม่สามารถปฏิบัติตามภาระผูกพันภายใต้สัญญาเงินกู้ผู้ให้กู้มีสิทธิที่จะปฏิบัติตามการเรียกร้องทรัพย์สินของตนได้อย่างอิสระโดยเสียค่าใช้จ่ายของจำนวนเงินที่ฝาก

หากสกุลเงินของหนี้ไม่ตรงกับสกุลเงินของเงินฝาก อัตราการแปลงจะถูกกำหนดโดยข้อตกลงของคู่สัญญาหรือตามราคาเสนอของตลาดหลักทรัพย์ที่เกี่ยวข้อง หากไม่มีราคาหุ้นสำหรับสกุลเงินกู้ยืม ข้อพิพาทเรื่องการกำหนดมูลค่าจะได้รับการแก้ไขในศาล

ก่อนที่จะมีการนำรหัสธนาคารของสาธารณรัฐเบลารุสมาใช้ในทางปฏิบัติธนาคารมีวิธีภาระผูกพันด้านความปลอดภัยที่คล้ายกันในรูปแบบของภาระผูกพันเพื่อรักษายอดเงินขั้นต่ำในบัญชีความเป็นไปได้ที่ผู้ให้กู้จะบล็อกบัญชีของผู้ยืม

เรื่องของเงินประกันอาจเป็นได้ทั้งเงินสดและกองทุนที่ไม่ใช่เงินสดในรูเบิลเบลารุสหรือสกุลเงินต่างประเทศ พวกเขาจะถูกวางไว้ในบัญชีส่วนตัวแยกต่างหาก "เงินฝากค้ำประกัน" ของบัญชีงบดุลของกลุ่ม 342 "เงินฝากแบบมีเงื่อนไข (เงินฝาก)" (มติของคณะกรรมการธนาคารแห่งชาติแห่งสาธารณรัฐเบลารุส ลงวันที่ 19 กันยายน 2548 ลำดับที่ 283 “ ในการรักษาบันทึกทางบัญชีในธนาคารที่ตั้งอยู่ในอาณาเขตของสาธารณรัฐเบลารุส”)

ด้วยเงินฝากค้ำประกัน ธนาคารมีโอกาสที่จะปฏิบัติตามข้อเรียกร้องในเวลาอันสั้น เนื่องจากกฎหมายกำหนดให้มีขั้นตอนวิสามัญฆาตกรรมในการตอบสนองข้อเรียกร้องของธนาคารที่เกี่ยวข้องกับจำนวนเงินที่ฝาก ในขณะที่ข้อกำหนดของผู้รับจำนองตามวรรค 2 แห่งศิลปะ มาตรา 330 แห่งประมวลกฎหมายแพ่งของสาธารณรัฐเบลารุสพอใจกับค่าใช้จ่ายของสังหาริมทรัพย์ที่จำนำตามคำตัดสินของศาล ในเรื่องนี้การฝากเงินประกันเป็นวิธีการให้สินเชื่อที่รวดเร็วและง่ายกว่า

เงินประกันเกิดขึ้นโดยอาศัยข้อตกลงระหว่างธนาคารและผู้กู้ บทบัญญัติสำหรับเงินฝากดังกล่าวจะต้องระบุไว้ทั้งในข้อตกลงแยกต่างหากสำหรับการวางประกันเงินและเป็นส่วนหนึ่งของสัญญาเงินกู้ เงื่อนไขที่สำคัญที่สุดของข้อตกลงเกี่ยวกับเงินฝากค้ำประกันคือ: ภาระผูกพันของผู้ยืมในการรักษายอดเงินขั้นต่ำในบัญชีในช่วงระยะเวลาของเงินฝากค้ำประกันภายในจำนวนเงินฝากค้ำประกัน, ภาระผูกพันของผู้กู้ที่จะไม่ จำหน่ายเงินประกันโดยไม่ทำธุรกรรมใดๆ เกี่ยวกับเงินประกันโดยไม่ได้รับความยินยอมจากผู้ให้กู้ ในกรณีนี้ผู้ให้กู้ (หากวางเงินมัดจำไว้กับเขา) จะต้องมีสิทธิที่จะไม่ออกเงินประกันจนกว่าผู้กู้จะปฏิบัติตามภาระผูกพันของตนตามสัญญาเงินกู้ครบถ้วน

เงินประกันสามารถใช้ได้ทั้งในความสัมพันธ์ด้านเครดิตระหว่างธนาคารและสถาบันการเงินที่ไม่ใช่ธนาคาร และในความสัมพันธ์ที่เกี่ยวข้องกับนิติบุคคล ผู้ประกอบการรายบุคคล และบุคคลอื่น ๆ อย่างไรก็ตาม มีเพียงผู้กู้เท่านั้นที่สามารถวางเงินประกันได้ บุคคลที่สามตามกฎหมายไม่สามารถเป็นคู่สัญญาในภาระผูกพันในการวางเงินประกันได้

การโอนเงินไปยังเงินประกันจะดำเนินการตามกฎหมายตามคำสั่งการชำระเงินและเอกสารการชำระเงินอื่น ๆ

หากผู้กู้ไม่ปฏิบัติตามภาระผูกพันภายใต้สัญญากู้ยืมเงินผู้ให้กู้มีสิทธิที่จะปฏิบัติตามการเรียกร้องทรัพย์สินของตนอย่างอิสระจากจำนวนเงินฝากค้ำประกันโดยการตัดเงินทุนเพื่อชำระหนี้เงินต้นและดอกเบี้ยสำหรับการใช้เงินกู้ ตามคำสั่งเกี่ยวกับขั้นตอนการจัดหา (วาง) กองทุนโดยธนาคารในรูปแบบของเงินกู้และการคืนทุน (มติของคณะกรรมการธนาคารแห่งชาติแห่งสาธารณรัฐเบลารุสลงวันที่ 30 ธันวาคม 2546 ฉบับที่ 226) การหักเงินจากบัญชีเงินฝากค้ำประกันจะดำเนินการโดยคำขอชำระเงินหรือคำสั่งที่ระลึกของธนาคาร

ในการคำนวณอัตราส่วนความเพียงพอของเงินกองทุน (มาตรา 116 ของประมวลกฎหมายการธนาคารของสาธารณรัฐเบลารุส) เงินกู้ยืมที่มีหลักประกันโดยเงินฝากค้ำประกันภายใต้ข้อกำหนดของคำสั่งเกี่ยวกับมาตรฐานการดำเนินงานที่ปลอดภัยสำหรับธนาคารและสถาบันการเงินที่ไม่ใช่ธนาคาร (อนุมัติ โดยมติของคณะกรรมการธนาคารแห่งชาติแห่งสาธารณรัฐเบลารุสลงวันที่ 28 กันยายน พ.ศ. 2549 ฉบับที่ 137) ถือเป็นสินทรัพย์ที่มีความเสี่ยง 0%

นอกจากนี้ตามที่กำหนดโดยคำสั่งเกี่ยวกับขั้นตอนการจัดตั้งและการใช้งานโดยธนาคารและสถาบันการเงินที่ไม่ใช่ธนาคารของทุนสำรองพิเศษเพื่อครอบคลุมการสูญเสียที่อาจเกิดขึ้นกับสินทรัพย์และธุรกรรมที่ไม่สะท้อนอยู่ในงบดุล (มติของคณะกรรมการธนาคารแห่งชาติ ของสาธารณรัฐเบลารุส ลงวันที่ 28 กันยายน พ.ศ. 2549 ลำดับที่ 138) สินเชื่อที่มีหลักประกันซึ่งจัดประเภทเป็นสินทรัพย์มาตรฐาน ซึ่งไม่มีการตั้งสำรองใด ๆ เพื่อรองรับการสูญเสียที่อาจเกิดขึ้น รวมถึงสินเชื่อที่มีเงินฝากค้ำประกัน

ธนาคารพาณิชย์ต่างประเทศมักกำหนดให้ผู้กู้ยืมต้องเก็บเงินจำนวนหนึ่งไว้ในบัญชีแยกต่างหาก ตามเงื่อนไขในการได้รับเงินกู้และค้ำประกันการชำระคืนเงินกู้อย่างน้อยบางส่วน ซึ่งโดยปกติจะอยู่ที่ประมาณ 10 - 20% ของจำนวนเงินกู้ที่ออก จำนวนเงินนี้เรียกว่ายอดชดเชยและมีบทบาทสองประการ: ช่วยให้ธนาคารสามารถดึงดูดทรัพยากรเครดิตในช่วงระยะเวลาหนึ่งและยังเป็นรูปแบบหนึ่งของการรับรองการชำระคืนเงินกู้อีกด้วย