дипломная работа

2.1 Анализ автоматизированных платежных систем банков РФ

Платежная система Банка России реализует ряд функций, направленных на достижение основных целей деятельности Банка России, установленных законодательством Российской Федерации, предоставляет широкий спектр платежных услуг кредитным организациям и органам государственной власти, обладая наименьшим уровнем рисков в национальной платежной системе (далее - НПС), является ее основным стабилизирующим элементом. Законодательно закреплена системная значимость платежной системы Банка России. 33]

Правовую основу эффективного и бесперебойного функционирования платежной системы Банка России обеспечивают нормативные акты Банка России.

Владельцем и оператором платежной системы Банка России, оператором по переводу денежных средств и оператором услуг платежной инфраструктуры в платежной системе Банка России является Банк России.

Банк России:

Определяет правила осуществления перевода денежных средств через платежную систему Банка России;

Осуществляет перевод денежных средств через платежную систему Банка России по собственным операциям и операциям своих клиентов, расчетное обслуживание счетов бюджетов бюджетной системы Российской Федерации и других клиентов, не являющихся кредитными организациями;

Предоставляет операционные услуги, услуги платежного клиринга и расчетные услуги при осуществлении перевода денежных средств через платежную систему Банка России;

Осуществляет регулирование, оперативное управление, мониторинг, сопровождение и контроль за функционированием платежной системы Банка России.

Развитие платежной системы Банка России осуществляется в соответствии с Концепцией развития платежной системы Банка России на период до 2015 года, одобренной Советом директоров Банка России (протокол № 16 от 16 июля 2010 года), для обеспечения: 33]

Повышения эффективности проведения единой государственной денежнокредитной политики за счет осуществления в режиме реального времени расчетных операций по ее реализации;

Повышения устойчивости банковской системы Российской Федерации к распространению рисков путем осуществления контроля их возникновения и локализации со стороны Банка России;

Создания условий, способствующих повышению эффективности функционирования национальных финансовых рынков, в том числе, за счет использования принятых в международной практике надежных механизмов расчетов по заключенным сделкам;

Расширения возможностей кредитных организаций и их клиентов по использованию платежных услуг, предоставляемых в платежной системе Банка России;

Предоставления Федеральному казначейству новых возможностей для эффективного решения задач при осуществлении контроля доходной части и управления расходной частью федерального бюджета. 33]

Автоматизированные платежные системы

Глобальное технологическое развитие и широкое распространение электронных платежных систем создает значительные преимущества для функционирования не наличных денежных форм. В то же время...

Автоматизированные платежные системы

Сегодня VISA inc. представляет собой наиболее крупную платежную систему, которая предлагает на рынке финансовых услуг пластиковые карты. Более 200 стран сира принимают к оплате карточки этой системы...

Автоматизированные платежные системы

На сегодняшний день в развитых странах доля электронных платежей значительно превышает долю наличных. Наименьший уровень расчетов наличными средствами характерен для Исландии (9%) и Скандинавских стран: 28% - в Норвегии, 32% - в Финляндии...

Автоматизированные платежные системы

Анализ электронных платежных систем

В настоящее время в российском Интернете используется достаточно много электронных платежных систем, хотя не все они получили широкое распространение. Характерно, что практически все западные платежные системы, используемые в Рунете...

Коммерческие банки являются многофункциональными учреждениями, которые предоставляют своим клиентам комплекс финансового обслуживания. Общие положения, принципы деятельности банков...

Информационные системы в банковском деле

Создание современной АБС по силам только крупным специализированным институтам разработчиков. Поскольку автоматизация сложных задач, которые решаются в финансовой сфере требует больших интеллектуальных и временных затрат...

раскрыть состояние и направления развития платежной системы Белкарт; проанализировать операции филиала № с платежными карточками: динамика и структура эмиссии...

Операции банков с платежными карточками и перспективы их развития в Республике Беларусь

При использовании платежных карт появляется потребность в разработке особых правил их обращения и процедур передачи, которые должны обеспечивать однозначное признание всеми участниками расчетов факта совершения платежа и погашения долга...

Особенности информационного обеспечения автоматизированных банковских технологий

Создание и функционирование автоматизированных банковских технологий основывается на системотехнических принципах, отражающих важнейшие положения теоретической базы, которая включает ряд смежных научных дисциплин и направлений...

Основные принципы построения автоматизированных платежных систем определены Комитетом по платежным системам, который действует в рамках Базельского комитета по банковскому надзору...

Проблемы и перспективы развития автоматизированных платежных систем

Проблемы и перспективы развития автоматизированных платежных систем

Среди проблем развития автоматизированной платежной системы можно выделить следующие: 1) недостаточное знание обо всех аспектах национальной платежной системы и ограниченность концептуального видения и руководства; 2) ограниченная...

Проблемы и перспективы развития автоматизированных платежных систем

Реформирование платежной системы началось в России путем внедрения новых форм расчетов и совершенствования банковских технологий. В настоящее время в России действует новый качественный уровень передачи банковской информации...

Определения 3

Обозначения и сокращения 4

Введение 5

История развития Автоматизированных банковских систем 7

Цели внедрения автоматизированных банковских систем 13

Функции автоматизированных банковских систем 16

Внедрение АБС 18

Автоматизация работы с пластиковыми картами 25

Описание модуля карточного обслуживания. 29

Исследования области автоматизации банковских операций 44

Заключение 48

Список использованной литературы. 49

Определения

Автоматизированная банковская система - совокупность средств, выполняющих в банке операции с вкладами, кредитами и платежами. Банковская система характеризуется разнообразием и большими объемами информации. В своей работе она опирается на систему электронных платежей и использование электронных документов. 1

Банк - это финансовая организация, учреждение, производящее разнообразные виды операций с деньгами и ценными бумагами и оказывающее финансовые услуги правительству, предприятиям, гражданам и друг другу. Банки выпускают, хранят, предоставляют в кредит, покупают и продают, обменивают деньги и ценные бумаги, контролируют движение денежных средств, обращение денег и ценных бумаг, оказывают услуги по платежам и расчетам. 2

Банковская система - совокупность разных видов взаимосвязанных банков и других кредитных учреждений, действующих в рамках единого финансово-кредитного механизма. 3

В двухуровневой банковской системе на первом уровне находится центральный банк, а на втором уровне:

Сеть коммерческих банков;

Филиалы и представительства иностранных банков;

Другие расчетно-кредитные учреждения.

Обозначения и сокращения

АБС – автоматизированная банковская система

ПО – программное обеспечение

ИТ-специалист – специалист в области информационных технологий

РФ – Российская Федерация

Введение

Управление активами-пассивами является одной из главнейших задач коммерческого банка. Целью управления является максимизация прибыли при технологических ограничениях банковской деятельности и с учетом банковских и общерыночных экономических. Процесс принятия решений относительно рационального управления активно-пассивными операциями коммерческого банка основан на анализе и прогнозе общеэкономического развития (конъюктуры, процентной ставки, курса валюты) и анализе результатов работы банка.

Конкурентная позиция банка на рынке банковских услуг в значительной степени зависит от уровня автоматизации операций банка.

Автоматизация банковских технологий в новых рыночных условиях стала складываться в начале 1990-х годов, когда появились коммерческие банки. На рынке программных средств появляется ряд фирм-разработчиков, ведущие из них: «Инверсия», «Диасофт», «Асофт», «Программбанк», «R-Style» и др. Развитие процесса автоматизации привело к предложению разнообразных банковских систем, что обусловлено не столько множеством фирм-разработчиков, но и различием самих банков по выполняемым функциям, структуре, размерам и технологии банковского дела.

В условиях мирового экономического кризиса особые требования предъявляются к информационно-технологическому обеспечению деятельности кредитных организаций, инвестиционных компаний, страховых и брокерских контор.

Непредсказуемые экономические потрясения, отражающиеся в резких изменениях экономического состояния ранее стабильно работающих коммерческих структур, в характеристиках финансовых потоков кредитно-денежной системы страны и в финансовых компаниях в частности, многократно увеличивают нагрузку на информационно-технологическую среду банков.

В настоящий момент существует несколько современных систем автоматизации банковской деятельности: Oracle Treasury and Risk Management - производитель корпорация Oracle, PeopleSoft Deal, Cash and Risk Management - производитель корпорация PeopleSoft и Corporate Financial Management, SAP Banking - производитель немецкая корпорация SAP AG.

В данной работе рассматривается становления банковской автоматизированной системы, функции, которые выполняет АБС, а так же рассматривается модель АБС – автоматизация работы с пластиковыми картами.

История развития Автоматизированных банковских систем

Первые автономные системы, обеспечивающие обработку платежных документов, подсчеты балансов и подготовку отчетной документации в банках, были разработаны за рубежом в 50-х годах. В 1959 году в Bank of America начала работать электронная установка для осуществления депозитных чековых операций - "ЭРМА".

Первая попытка широкого внедрения автоматизированных систем в начале 70-х годов окончилась неудачей из-за того, что темпы технического прогресса были ниже потенциально возможных, кроме того, потребовались значительные усилия, чтобы рядовой потребитель принял новые формы предоставления услуг, а так же существующие внутри отрасли экономические связи не способствовали техническому прогрессу и пр.

Массовое распространение ЭВМ в 80-е годы приобрело универсальный и всеобъемлющий характер, охватив буквально все направления банковской деятельности. ЭВМ стали дешевле, компактнее, надежнее, а значит, и более доступными в эксплуатации, что позволило улучшить качество банковских услуг за счет автоматизации обработки информации на рабочих местах, где непосредственно выполнялись банковские операции и велось обслуживание клиентов.

В СССР в это время также начали проявлять интерес к автоматизации банковских операций. Рассматривались вопросы машинной обработки информации в финансово-кредитной системе, в том числе в сберегательных кассах.

Ускоренное развитие финансового сектора рынка, характерное для 90-х годов, потребовало от банков дальнейшего повышения эффективности обслуживания клиентов, гибкого экономического маневрирования, предотвращения снижения прибылей за счет принятия правильных, с точки зрения минимизации рисков, решений.

Вместе с тем в результате ряда слияний многие западные фирмы и системы перестали существовать, и в середине 90-х рынок можно было охарактеризовать как застойный. Старые АБС, разработанные до появления современных компьютерных технологий, таких, как открытые системы, CASE-средства, графический интерфейс пользователя (GUI), объектно-ориентированный подход, устарели и не могли быть модернизированы, а АБС нового поколения еще не были созданы. Кроме того, изменились сами банковские технологии. Если раньше наибольший вес приходился на кредитование, операции Forex и операции на денежных рынках, что позволяло внедрять АБС без больших затрат на адаптацию, то с распространением закладных и портфельных (Portfolio Management) операций и особенно операций с производными инструментами (фьючерсы, опционы и свопы) сформировались новые требования к функциональным возможностям и гибкости АБС. В частности, банки должны были осуществлять мониторинг позиций относительно текущего состояния рынка (Mark-to-Market) и консолидировать риски по торговым операциям.

В России на рубеже 80-х и 90-х годов с появлением финансового рынка и первых коммерческих банков начала становление новая банковская система. Развитие отечественных технологий автоматизации банковского дела неразрывно связано с развитием банковской системы страны.

Высокий уровень инфляции в период 1989-1995 годов стал важнейшим фактором, определившим развитие всей российской банковской системы, собственно банковского бизнеса, банковских технологий и банковских программных разработок.

Инфляционная "накачка" финансового рынка в эти годы явилась как макроэкономической основой количественного роста банковской системы "вширь" (банков становилось все больше, и они становились все крупнее), так и микроэкономической причиной высокого уровня доходности единичных финансовых сделок. Высокая доходность была доступной не для всех участников рынка, но именно для банков - как для распределителей и регуляторов инфляционных потоков, направленных "сверху вниз". Основная задача банковской автоматизации на "инфляционном" этапе развития состояла в учете "проходящих" финансовых потоков, точнее - в учете отдельных платежей и отдельных операций. Банкам не приходилось особенно заботиться об автоматизации оптимального управления финансовыми ресурсами (активами и пассивами) - общий уровень доходности банковских операций при высокой инфляции все равно оказывался либо высоким, либо приемлемым. Такое положение определяло горизонтальное состояние рынка АБС, когда почти всем коммерческим банкам - потенциальным пользователям были нужны недорогие, практически однотипные программные продукты одного класса.

В 1994 году можно было выделить четыре поколения АБС 4 .

	Первое поколение	Второе поколение	Третье поколение	Четвертое поколение
Аппаратная платформа	автономные персональные компьютеры под управлением MS-DOS	персональные компьютеры под управлением MS-DOS, работающие в локальной сети Novell NetWare	персональные компьютеры под управлением MS-DOS (MS Windows), работающие в локальной сети Novell NetWare (Windows NT)	персональные компьютеры под управлением MS-DOS (MS Windows), работающие в локальной сети, или же хост-компьютер с терминалами
	Clipper, FoxPro, Clarion	Clipper, FoxPro, Clarion		профессиональная реляционная (может быть постреляционная или сетевая)
Базовый элемент технологии	бухгалтерская проводка	бухгалтерская проводка	бухгалтерская проводка (реже документ)	бухгалтерская проводка (реже), документ, сделка
Структура АБС	автономные АРМы, не связанные или слабо связанные по данным через обмен файлами (в том числе путем физического переноса на гибких дисках с компьютера на компьютер).	автономные АРМы, связанные по данным через общие файлы, лежащие на сервере и не связанные по функциям	автономные АРМы, сильно связанные по данным через общие структуры базы данных и слабо связанные по функциям. Технология - переходная, от "файл-сервер" к "клиент-сервер"	автономные АРМы, сильно связанные по данным через общие структуры базы данных, в отдельных случаях связанные по функциям через общее ядро. Технология - "хост-терминал" или двухуровневая "клиент-сервер".

С августа 1995 года прекратился численный рост количества банковских учреждений - как следствие "принудительного" снижения уровня инфляции и в связи с кризисом на рынке межбанковского кредитования - первым системным кризисом российской банковской системы

Соответственно изменился и рынок АБС. Он превращается в вертикальный, когда все большему числу коммерческих банков нужны серьезные, технологически продвинутые решения, интегрирующие учетные, аналитические и управленческие технологии. "Вертикализация" определяла развитие рынка АБС с осени 1995 до лета 1997 года.

В это время продолжалось усовершенствование систем четвертого поколения и начались разработки более серьезных систем пятого поколения. Аппаратная платформа здесь являются персональные компьютеры под управлением MS Windows, MS-DO, (реже UNIX), в распределенной сети (WAN) с несколькими физическими серверами; СУБД - профессиональная реляционная плюс менеджер транзакций; базовый элемент технологии - документ или сделка; структура АБС - логические АРМы, сильно связанные как по данным, так и по функциям в пределах локальной сети или хоста и слабо связанные по данным в пределах распределенной сети. Технология - трехуровневая "клиент- сервер" с использованием менеджеров транзакций.

В 1998 году банкам и разработчикам пришлось приспосабливаться к новой реальности. Поскольку Центральный банк активно проводил политику консолидации в системе коммерческих банков России, это не могло не отразиться на состоянии рынка АБС. Основная конкурентная борьба между разработчиками шла не столько за влияние на рынок вообще, сколько за конкретные, весьма крупные, контракты.

Однако ситуация во второй половине 1998 года резко ухудшилась. Рынок банковских информационных технологий перестает быть вертикальным, поскольку его финансовая емкость очень мала, и он становится точечным.

Перспективное направление развития автоматизированных банковских технологий как у нас в стране, так и за рубежом - шестое поколение АБС. Главные особенности: аппаратная платформа - гетерогенная сетевая среда; СУБД - профессиональные реляционные с открытым интерфейсом (возможно одновременно несколько разных СУБД); базовый элемент технологии - сделка или документ; структура АБС - логические АРМы, динамически формируемые по компонентной технологии, сильно связанные по данным и функциям в пределах всей сети Интранет.

Цели внедрения автоматизированных банковских систем

Цель применения современных автоматизированных банковских систем - обеспечение роста прибыли банка, а так же беспрепятственное развитие и расширение бизнеса в будущем.

Основой данного подхода является анализ и оптимизация бизнес-процессов банка, которые должны быть выявлены, отлажены, приведены в соответствие с эффективной стратегией развития банка и взаимоотношений с клиентами. Следующий шаг – их автоматизация, требующая:

Выбора информационных технологий, адекватных стратегиям банка.

Экономически эффективной последовательности внедрений, ориентированной на быстрый поэтапный возврат инвестиций.

Привлечения высококвалифицированных специалистов по внедрению и сопровождению.

Обучения персонала банка.

Потенциальные возможности увеличения прибыли
Средствами повышения экономической эффективности автоматизации банковской деятельности являются:

Активное их использование в бизнес-процессах, способствующих быстрому увеличению прибыли банка.

Снижение себестоимости услуг за счет оптимизации бизнес-процессов банка и внедрения стратегий управления отношениями с клиентами.

Увеличение объемов бизнеса за счет значительного ускорения обслуживания каждого конкретного клиента.

Сокращение расходов за счет значительного снижения общего числа рутинных операций, выполняемых сотрудниками банка.

Оптимизация управления финансовыми и информационными потоками банка.

Внедрение АБС имеет целью повысить уровень автоматизации операционной деятельности и создать единое информационное пространство банка.

Это позволяет:

увеличить эффективность работы подразделений банка;

уменьшить затраты на выполнение операций;

повысить качество клиентской работы с юридическими и физическими лицами;

организовать дистанционное обслуживание клиентов;

обеспечить максимальную прозрачность технологических процессов;

создать механизм разделение доступа к информации и ее защиту;

интегрировать бухгалтерский и управленческий учет;

обеспечить высокую надежность и скорость обслуживания клиентов.

Наличие единого информационного пространства обеспечивает единый и целостный взгляд на процессы, происходящие в банке, что, в свою очередь, повышает управляемость и надежность банка.

АБС обеспечивает автоматизацию традиционных задач банковской деятельности: ведение бухгалтерского учета, получение обязательной отчетности, автоматизированное расчетно-кассовое обслуживание клиентов, кредитно-депозитную деятельность и многих других. Как правило, внедрение современной АБС приносит еще и дополнительный эффект, поскольку на этапе разработки решения в банке перестраиваются и оптимизируются бизнес-процессы - просто за счет того, что внедрение системы позволяет по-новому взглянуть на существующие механизмы, упразднить "лишние звенья", использовать опыт поставщиков решения и консультантов.

Автоматизация повышает эффективность работы банка, обеспечивает более высокую надежность безошибочной обработки документов за счет сочетания различных видов автоматического и визуального контроля, а также дает возможность получения в любой момент времени общей картины деятельности и текущего состояния банка.

Автоматизированная система обеспечивает более качественное принятие решений, связанных с банковским риском при выдаче кредитов, инвестиций и ценных бумаг, за счет специальных процедур обработки всей имеющейся в системе информации. Использование автоматизированной системы позволяет значительно повысить качество обслуживания клиентов банка, что особенно важно в условиях реальной конкуренции.

Функции автоматизированных банковских систем

Прикладные программы автоматизированных банковских систем представляют собой набор программных модулей, функционально и информационно связанных между собой. Функциональные связи модулей обеспечивают необходимую последовательность их выполнения, а информационная связь определяется использованием модулем в своей работе информации, сгенерированной другим модулем. Как правило, обмен информацией между модулями идет через базу данных. Один модуль пишет информацию в базу данных, а другой ее считывает при реализации своих функций.

Каждая фирма-разработчик автоматизированных банковских систем самостоятельно решает проблему выделения модулей, но и здесь можно проследить некоторые закономерности. Анализ проектных решений ряда автоматизированных банковских систем показал, что эти модули группируются примерно в одинаковые комплексы. Типовой состав этих комплексов показан на рисунке 1.

Рисунок 1

Внедрение АБС

Для того чтобы программный код превратился в работающее решение, его надо внедрить.

Если АБС является тиражным решением, все основные бизнес-процессы уже проработаны и отлажены. Многое зависит от того, новый ли это банк или уже проработавший некоторое время. В первом случае для внедрения нужна начальная настройка, проведение обучения нескольких пользователей и, если в этом есть необходимость, адаптация ряда отчетов и(или) стыковка с внешними системами. Внедрение может осуществляться силами компании-консультанта – тогда банк опирается на богатый опыт сотрудников и гарантии фирмы. Однако при наличии в штате банка высококвалифицированных программистов, имеющих опыт работы с АБС, кредитное учреждение может провести внедрение и самостоятельно.

Другое дело – банк, который уже выполняет определенный набор операций, работает с АБС (тиражной или собственной разработки – не важно), накопил определенный объем данных, имеет сложившуюся технологию банковских операций, внутренние формы отчетности, обширный штат сотрудников, которых нужно учить «общению» с новой системой. При этом внедрение проводится в соответствии с отработанной технологией, обеспечивающей максимально эффективную дальнейшую работу АБС.

Если необходимо автоматизировать все операции банка, внедрение предполагает:

обследование (его цель – понять, что банк хочет получить в итоге, и каким образом это будет достигнуто) и подготовка Технического задания на внедрение;

настройку АБС с учетом специфики технологии банка и параллельно адаптацию ряда технологий банка под АБС;

конвертацию данных из «старой» системы;

обучение ИТ-персонала банка, пользователей (его лучше проводить уже на конвертированной базе данных);

адаптацию имеющейся в новой АБС внутрибанковской отчетности под требования банка;

создание и настройку шлюзов с другими автоматизированными системами (при необходимости);

консультационную помощь со стороны сотрудников компании-консультанта.

Перечень необходимых работ весьма обширен, поэтому выполнить внедрение, опираясь только на собственные силы банка, проблематично (но возможно – все зависит от уровня требований, предъявляемых к системе, и квалификации ИТ-персонала кредитного учреждения). При этом, если банк стремится минимизировать затраты на внедрение, он может поручить сотрудникам компании-внедренца отдельные наиболее сложные виды работ (например, обучение ИТ-персонала и конвертацию данных из прежней АБС), а остальное проделать самостоятельно.

Исключительно важная роль отводится поэтапному внедрению АБС. Вначале запускается ядро системы, обеспечивающее самые необходимые функции: бухгалтерский учет, расчетно-кассовое обслуживание, начисление процентов. После того как эти участки заработают, настраивается выпуск отчетности. Потом запускается, скажем, RS-Loans – система автоматизации кредитной деятельности банка. Далее происходит внедрение системы класса «клиент–банк». Следующий шаг – автоматизация работы операционистов с вкладами физических лиц, то есть запуск RS-Retail .

Обследование банка

Целями этапа «обследование» являются:

изучение документооборота банка, используемых технологий, бизнес-процессов в банке;

оценка необходимости доработки функциональности и отчетности по сравнению с тиражными возможностями АБС. В случае необходимости доработки – подробное описание необходимых доработок вместе с анализом технологии выполнения этих доработок в АБС.

оценка необходимости конвертирования данных из используемого в банке ПО и возможность проведения этой конвертации;

анализ технологии взаимодействия АБС с иными автоматизированными системами (например, с процессинговым центром, аналитическими приложениями, специализированными автоматизированными системами по решению отдельных задач);

проверка соответствия установленного в банке аппаратного и системного обеспечения требованиям новой АБС.

В результате получается достаточно объемный документ, содержащий подробное, согласованное с сотрудниками банка описание существующих бизнес-процессов, технологий, отчетных форм. Информация об необходимых отчетах сопоставляется с имеющейся отчетностью АБС. Все это составляет первую часть документа. Вторая часть включает подробный перечень работ по настройке или доработке системы, по адаптации существующих отчетных форм или разработке новых, описание осуществления текущих бизнес-процессов в АБС, календарный план внедрения, план проведения обучения (график занятий и объем учебного материала). Т.е. вторая часть документа «результаты обследования банка» содержит перечень всех работ, которые необходимо выполнить при внедрении системы. Эту часть еще называют полным Техническим Заданием на внедрение.

Конвертация данных

Конвертация данных завершает этап предварительной подготовки и является началом этапа реальной работы пользователей в АБС. Задачей этапа конвертации является корректный перенос необходимых данных из ранее использовавшейся системы (или систем) в новую АБС. Объем конвертируемых данных может существенно различаться (в зависимости от набора внедряемых модулей, имеющихся данных в формализованном виде на момент перехода и др.). Как правило, конвертация включает перенос финансовых данных – по проводкам, остаткам на счетах, картотекам и др. Важным элементом процесса конвертации является сверка полученных данных с «контрольными» для того, чтобы проверить корректность проведенной конвертации.

Обучение сотрудников банка

Если говорить об обучении IT -специалистов банка, то в идеальном случае на протяжении всего процесса внедрения необходимо активное ознакомление IT - службы банка с новой АБС – это позволит как обеспечить контроль за процессом внедрения, так и в дальнейшем более квалифицированно сопровождать АБС.

Поэтому в первую очередь задачей данного этапа является изучение АБС ее будущими пользователями (а также сотрудниками IT -службы, не включенными в процесс внедрения АБС, которые, тем не менее, будут в дальнейшем принимать участие в ее сопровождении в банке). В этом случае АБС должна максимально соответствовать тому состоянию, в котором она будет реально эксплуатироваться. Поэтому перед началом данного этапа обязательно производят пробную конвертацию данных для получения учебной базы для проведения обучения. Помимо этого, если в рамках внедрение производится адаптация внутрибанковской отчестности, настройка шлюзов с другими информационными системами или производятся иные доработки АБС, оптимально приступать к обучению пользователей после окончания всех этих работ. Аналогично, желательно до начало обучения провести полную настройку АБС. В задачи этапа входит первичное знакомство пользователей с новой АБС.

Объем и сроки обучения определяются в документе «Результаты обследования».

До начала этапа обучения должен быть проделан ряд работ:

Определен состав слушателей из соответствующих подразделений.
- отдел бухгалтерского учета и отчетности
- отдел корреспондентских отношений
- отдел расчетно-кассового обслуживания
- валютный сектор
- отдел автоматизации

Согласован график проведения занятий.

Обеспечены условия для проведения обучения персонала: подготовлен учебный класс с необходимым оборудованием или определен порядок обучения на рабочих местах.

Обеспечена посещаемость специалистов соответствующих подразделений.

Опытная эксплуатация системы

В задачи этого этапа входит:

Окончательная отладка всех выходных форм.

Оперативное решение возникающих вопросов

Окончательное обучение работников банка методам и особенностям работы в новой АБС.

Технология проведения опытной эксплуатации построена таким образом, что всегда сохранятся возможность отката на старую систему. Для этого реальная работа осуществляется в двух системах параллельно. При невозможности организации такой работы в связи с большой нагрузкой на персонал используется технология «тестового дня», когда сотрудники в выходной день дублируют свои действия в новой АБС с выверкой полученных результатов. При успешном завершении «тестового дня» принимается решение о работе банка в режиме опытной эксплуатации, старая система останавливается, актуальность данных в ней не поддерживается.
Результатом последнего этапа является промышленная эксплуатация в банке новой АБС.

Сопровождение

Не менее существенным, чем внедрение, является обеспечение бесперебойной работы АБС. Для этого необходимо грамотное администрирование АБС со стороны службы автоматизации банка, настройка и развитие системы, а также предоставление услуг ее поставщиком, то есть сопровождение.

Автоматизация работы с пластиковыми картами

Данное направление появилось как следствие применения современных технологий для традиционных чековых расчетов, и естественно, что его функционирование в банковской практике на 99% зависит от применения передовых банковских и информационных технологий.

С точки зрения автоматизации для поддержки карточного бизнеса двумя важнейшими направлениями являются программная поддержка и телекоммуникации.

Программное обеспечение для автоматизации работы с пластиковыми картами весьма разнообразно как по типам, так и по разновидностям и функциональному наполнению. Можно выделить следующие основные типы программного обеспечения.

Авторизационные системы . Перед совершением операции по пластиковой карте (вне зависимости от источника операции - банкомат, POS-терминал и т.п.) необходимо получить разрешение на операцию - авторизацию. Для этого операция должна соответствовать целому раду условий, которые и проверяются авторизационными системами. Это могут быть и достаточность средств, и просроченность (валидность) карты, и проверки, связанные с обеспечением безопасности, и многое другое.

Авторизацию по поручению точки приема карты запрашивает банк-эквайрер. Ответ предоставляется эмитентом карты и представляет собой положительный код авторизации или сообщение об отказе операции, а возможно, и об изъятии карты. В основном авторизация проходит в онлайн-режиме. В региональных платежных системах операция инициируется в точке приема карты, запрос принимается региональным процессинговым центром. Если операция не локальная, запрос направляется по сети Х25 в головной процессинговый центр.

Ввиду их критичности авторизационные системы должны соответствовать целому ряду критериев, в том числе должны быть лицензированы платежной системой, поэтому, как правило, авторизационные системы - зарубежного производства. Их поддержка и сопровождение осуществляются компанией-поставщиком. В качестве примера можно привести систему BASE 24.

Описанные функции вместе с функциями маршрутизации запросов, операциями в терминальных устройствах также называются фронт-офисными, а их системы автоматизации - фронт-офисными системами.

Бэк-офисные и бухгалтерские системы направлены на поддержку комплекса операций с банковскими картами и, как правило, не функционируют в онлайн-режиме, и не связаны с терминальными устройствами. Их основными функциями являются:

Операционный и бухгалтерский учет;

Осуществление начислений (проценты, комиссии и т.п.);

Проведение взаиморасчетов;

Клиринг;

Межбанковские расчеты;

Расчеты с платежными системами;

Ведение счетов и т.п.

Такие системы часто разрабатываются самостоятельно. Хотя на рынке предложение таких систем, как российского, так и зарубежного производства, велико. В качестве примера можно привести карточные бэк-офисные системы таких разработчиков, как Diasoft или R-style.

Системы поддержки карточного бизнеса предназначены для ведения и обработки информации о клиентах банка, карточных продуктах, их доходности и объеме операций и предоставляемых услуг.

Иногда бэк-офисные системы и системы поддержки карточного бизнеса могут совмещаться в одном комплексе. Такие системы в отличие от авторизационного ПО часто разрабатываются самостоятельно. Основная причина этого в том, что пластиковый бизнес весьма индивидуален, особенно в части организации его поддержки, операционного и бухгалтерского учета, расчетов с банками и платежными системами.

Перечисленные выше группы программного обеспечения информационных систем не исчерпывают весь список, который мог бы быть продолжен системами поддержки выпуска карт, контроля терминальных устройств и т.д.

Основные требованиях к программному обеспечению для автоматизации операций с банковскими картами:

Архитектура программного комплекса должна предусматривать открытость и маштабируемость, то есть позволять организаторам системы наращивать ее мощность, не внося кардинальных изменений.

Программное обеспечение должно обеспечивать возможность использования широкой номенклатуры технологических типов карт и оборудования (карт-ридеров, POS-терминалов, банкоматов). Так как развитие карточного бизнеса в банках обычно идет поэтапно, периодически может возникать необходимость менять ключевые параметры системы, типы используемого оборудования и даже карт. Поэтому программное обеспечение должно быть максимально универсально.

Программное обеспечение должно иметь возможность настройки и поддержки различных видов организационных, финансовых и коммуникационных схем взаимодействия как между различными участниками платежной системы, так и с внешним миром.

Программное обеспечение должно соответствовать высочайшим стандартам информационной безопасности и надежности.

Программное должно быть совместимо с международными платежными системами и банковской системой (АБС).

Следует отметить, что особо критичной областью поддержки операций с пластиковыми картами являются телекоммуникации. Основным протоколом связи для таких операций служит Х25. Основная специфика обеспечения связи всех элементов состоит в том, что должна достигаться их надежность и максимально быстрое восстановление связи при ее сбое. Это приводит к тому, что даже для небольшого банка необходимо отслеживать в круглосуточном режиме связь с множеством устройств. Иногда для этого требуется поддержка специальным программным обеспечением.

Описание модуля карточного обслуживания.

Смоделируем ситуацию, когда клиент заключает договор для корпоративной карты. Для корпоративной карты в модуле "Карточное обслуживание" находится отдельный счет, который по закрытию дня консолидируется в модуле "Расчетное обслуживание" вместе со всеми остальными карточными счетами этого Клиента (если таковые есть).

Рисунок 2

Текущий счет используется для пополнений клиентом, погашение ссудной задолженности, авторизации. При образовании отрицательного сальдо по текущему счету, отрицательное сальдо закрывается со ссудного счета.

При пополнении текущего счета проверяется наличие задолженности по ссудному счету и производится ее полное или частичное гашение.

Ссудный - для выставления кредитной линии и учета ссудной задолженности.

Депозитный - для хранения депозита (вклада) Клиента. Проценты по депозиту могут быть переведены на текущий счет.

С текущего счета, например через карту можно перевести деньги на депозит и обратно.

Депозитный счет может служить обеспечением предоставляемой кредитной линии. Решение об использовании депозита для погашения ссудной задолженности принимается Оператором системы (не автоматически).

Рассмотрим платежную систему банка, как отдельную, конкретную замкнутую систему со своими внутренними (локальные) и внешними (например, "VISA") процессами. В данном проекте, любые карты, выданные нашими банками и обслуживающиеся у наших поставщиков услуг, являются локальными картами, а любые карты, обслуживающиеся у нас, но выданные в других платежных системах, рассматриваются на примере работы карточки "VISA". Мы также рассматриваем отдельно работу обслуживания карточек, выданных нашими банками, в других платежных системах на примере платежной системы "VISA".

За стандарт сообщений в Системе принимается международный стандарт ISO 8583. Стандарт пластика: карточки с магнитной полосой в Системе принимается международный стандарт ISO 7810-7813.

Управление участниками.

Счета участника и их привязка (к договору / к участнику).

Влияние остатков по счетам участника на статус договора.

Порядок взаиморасчета с участником (двойные проводки или лучше, рапорта).

Ведение договора с участником.
Наличие интерфейса с участником по авторизациям и транзакциям.

Управление продуктами.

Реализация переводов, периодических, коммунальных платежей Связь между продуктами одного клиента.

Бина в продукте (выдача более 1 карты на одну грядку счетов.
1 Продукт - 1 карта.
Ведение счетов клиентов с поддержкой дебетной, кредитной, предоплаченной схем

Описание продукта.

Продукт Базовый 1 Участник Договор с участником Внутренний БИН Банка 1 Диапазон номеров продукта Весь БИН Сообщения договора с участником Выдача наличных в АТМ RUR Выдача наличных в АТМ USD Типы счетов продукта Текущий RUR 3% годовых, ежемесячно Ссудный RUR 60% годовых, ежемесячно Физический тип карты Карта 1 ПИНОВАЯ Обслуживание карты Плата за выпуск - 1 USD Обслуживание транзакций Плата за выдачу наличных 1% от суммы

Управление клиентами

Держатель - реализация, функции. Назначение агентов и субэмитентов (ограничения в авторизации, прием на себя обслуживания, оплата операционных комиссионных, влияние через статус, иное)

Реализация корпоративной карты, виды корпоративных карт.
Ведение клиентов.

Ведение договоров клиентов.
1 Договор с клиентом - 1 карта.

Управление картами

Дополнительная карта.

Операционные лимиты - назначение, определение.

Агрегатные лимиты - назначение, определение.

К чему именно (счет/карта) относятся лимиты и зачем.

Выпуск карт.

Управление статусами.

Управление лимитами.

Начисление обслуживания за карту.

Управление счетами

Балансовые счета. Необходимость ведения баланса и двойных проводок

Связь счетов и карт

Взаимодействие между счетами (ссудный, текущий, депозитный).

Внутренний баланс системы.

Ведение счетов.

Ведение процентных схем.

Взаимодействие счетов.

Обработка сообщений и операций

Связь между валютой операции и валютой счета.

Базовая валюта системы - необходимость. Курсы валют - к базовой или парные. Активный (рабочий) курс.

Реакция системы на присланное участником в сообщении обслуживание.

Блокировка сумм по счету.

Обработка транзакций.

Обработка транзакций.

Обработка исправлений транзакций.

Конвертация.

Начисление обслуживания транзакций.

Интерфейс с модулем "Расчетное обслуживание".

Прием пополнений.

Формирование итоговых документов по внутреннему балансу.

Подготовка транзакций для отправки в Банковский ОперДень.

Разное.

Управления лимитами

Управления держателями

Разделить блок сообщений и операций на блок операций и блок сообщений

Обработка договоров о приобретении карточек.

Выпуск карточек.

Ведение счетов Держателей карточек.

Выпуск стейтментов.

Выпуск отчетов.

Тип карточного продукта характеризуется финансовой схемой и допустимыми транзакциями.

Дебетовая карточка - индивидуальная или корпоративная, доступ осуществляется к текущему счету (ам) или к текущим счетам юр. лица, лимит устанавливается в пределах остатка по счету (ам) или в определенной сумме, согласно указанию владельца счета.

Дополнительная дебетовая карточка с общим или раздельным лимитом - индивидуальная или корпоративная, доступ осуществляется к тем же счетам, что у основных дебетовых карточек.

Расчетная карточка - индивидуальная или корпоративная, доступ осуществляется к ссудному счету физ. лица или юр. лица, лимит определяется в пределах установленного расходного месячного лимита.

Дополнительная расчетная карточка с общим или раздельным лимитом - индивидуальная или корпоративная, доступ осуществляется к тем же счетам, что у основных расчетных карточек.

Кредитная карточка - индивидуальная или корпоративная, доступ осуществляется к ссудному счету физ. лица или юр.лица, лимит определяется в пределах предоставленной кредитной линии.

Дополнительная кредитная карточка с общим или раздельным лимитом - индивидуальная или корпоративная, доступ осуществляется к тем же счетам, что у основных кредитных карточек.

По всем типам карточного продукта должна быть предусмотрена возможность зачисления средств группе клиентов по электронным спискам.

Реквизиты индивидуальной карточки:

№ карточки,

• Тип карточной программы,

  Имя для эмбоссирования,

• Дата рождения,

  Резидент/нерезидент,

  Телефон домашний,

  Телефон рабочий,

  Адрес прописки: страна, код страны, город, почтовый индекс, улица, № дома, корпус, № квартиры,

  Адрес проживания: страна, код страны, город, почтовый индекс, улица, № дома, корпус, № квартиры,

  Валюта расчетов,

  Банк-Отделение-Счет,

  Код процентной ставки,

Реквизиты корпоративной карточки:

№ карточки,

• Дата окончания срока действия карточки,

  Тип карточной программы,

  Имя для эмбоссирования,

• Дата рождения,

  Резидент/нерезидент,

  Наименование компании,

  Телефон домашний,

  Телефон рабочий,

  Фамилия Имя Отчество держателя карточки,

  Адрес компании: страна, код страны, город, почтовый индекс, улица, № дома, корпус, № апартаментов,

  Адрес прописки держателя карточки: страна, код страны, город, почтовый индекс, улица, № дома, корпус, № квартиры,

  Валюта расчетов,

  Код периода формирования выписок по счету,

  Код периода печати выписок по счету,

  Банк-Отделение-Счет,

  Второй счет для погашения задолженности (по кредитным карточкам),

  Код процентной ставки,

  Код комиссии за выпуск, пере выпуск и годовое обслуживание.

Обработка принятых заявлений и выпуск карточек включает следующие этапы:

Процесс подтверждения заявлений. Подтверждённые заявления получают соответствующий статус, формируется отчет отвергнутых заявлений с указанием причины;

Модификация базы счетов держателей карточек. Заведение новых счетов и перенос информации в таблицы счетов;

Создание файла для эмбоссера;

Создание PIN файла;

Выпуск карточек и печать PIN конвертов;

Генерация выходного файла для передачи в систему ведения счетов (банковскую систему).

Основные идентификационные параметры:

уникальный код продукта;

имя продукта;

• валюта урегулировки транзакций;

  тип счета(счетов)

  тип карточки (дебитная, кредитная, расчетная, иная);

  срок действия;

  возможность доступа к нескольким счетам;

  мультивалютность;

  частная, корпоративная;

  возможность зачисления средств списком

  список допустимых транзакций;

  ограничения за период (день, месяц);
  по количеству покупок;
  по сумме покупок;
  по количеству кассовых авансов;
  по сумме кассовых авансов.

Допустимые транзакции

POS транзакции:

• возврат покупки

  пересчет суммы

  справка о балансе

• выдача наличных денежных средств

  возврат покупки

  пересчет суммы

ATM транзакции:

выдача наличных

быстрая выдача наличных

справка о балансе

изменение ПИНа

министейтмент

запрос на получение последнего стейтмента

выдача наличных в иностранной валюте со счета в локальной валюте

выдача наличных со счета в иностранной валюте

Комиссии (Fee):

плата за выпуск и годовое обслуживание;

плата за пере выпуск;

плата за изменение PINа;

комиссия за выдачу наличных в банке;

комиссия за выдачу наличных в банкомате;

комиссия за министейтмент (ч/з ATM);

комиссия за повторный последний стейтмент;

комиссия за конвертацию валюты (ч/з ATM);

комиссия за перевод средств со счета на счет через АТМ;

Предусмотрена возможность взимания в момент проведения операции

Платежи:

поступление средств на счет;

начисление процентов на среднедневной баланс;

начисление процентов на неснижаемый остаток;

удержание процентов за использованный кредит по срочной задолженности;

удержание процентов по просроченной задолженности;

установка неснижаемого остатка по карточке (резерва) в % от суммы ежедневного остатка или в фиксированной сумме;

обнуление баланса.

Исправительные операции:

установка бонуса;

снятие бонуса.

Операции установки статуса карточек:

создание карточки - карточка создана, но не активна.

активизация карточки- карточка может быть использована для проведения всех допустимых транзакций,

блокировка карточки; карточка закрыта для использования ее держателем, остальные операции (напр. начисление процентов, удержание комиссий, штрафов) банком проводятся,

разблокировка карточки; снятие статуса блокировки

удаление карточки из системы.

Создание базы держателей карточек

Заведение карточек в системе.

Прием и обработка заявлений, выпуск карточек различных видов и типов:

Заведение нового заявления в систему и модификация существующего должны быть возможны в двух режимах: "ручного ввода" в том числе и с удаленного рабочего места) и в режиме файлового обмена.

Параметры карточек:

Стандарт пластика: карточки с магнитной полосой стандарта ISO 7810-7813

Срок действия - 2 года

ПИН - (персональный идентификационный номер)

• Информация на лицевой стороне пластика

  Информация на оборотной стороне пластика

  Наличие фотографии

  Уровни защиты от подделок

Информационное обслуживание клиентов.

Идентификация

Поиск информации по клиенту по следующим критериям:

номер карточки;

номер счета;

Фамилия И.О.

Баланс

Данные по балансу должны содержать следующую информацию:

суммы подтвержденных транзакций

сумма комиссий;

вычисляемый расходный лимит (ОТВ).

Счета

Полная структура счетов, все связанные с ними карточки

История транзакций

Детальная информация по всем подтвержденным и неподтвержденным транзакциям.

Персональная информация

Персональные данные по клиенту:

Имя, отчество, фамилия;

• Информация по карточке (эмбоссированное имя, дата окончания срока действия карточки);

  Информация о дополнительных пользователях.

Оперативная деятельность

Набор транзакций для выполнения следующих функций:

блокировка потерянных и украденных карточек в системе авторизации;

изменение статусов;

возможность передачи информации для выпуска/пере выпуска карточек в режиме пакетной обработки;

добавление и переключение между связанными счетами;

изменение персональной информации по клиенту.

Администрирование

Многоуровневая система доступа к информации, с возможностью разделения доступа к отдельным функциям и полям, смена паролей пользователей через определенный период.

Ежедневный отчет по всем изменениям

Отчеты

Финансовые отчеты

Сводные отчеты по транзакциям, принятые из файлов on-us и interchange

принятые транзакции;

отвергнутые транзакции;

отложенные транзакции;

отосланные транзакции;

Сводный отчет по всем начисленным комиссиям.

Сводный отчет по выпущенным и пере выпущенным карточкам.

Сводный отчет по изменениям расходных лимитов.

Сводный отчет по исправительным операциям.

Должна быть предусмотрена возможность получения отдельных отчетов по любому Эмитенту или Эквайеру за любой период времени.

Другие:

изменения статусов;

потерянные, украденные карточки;

рискованные карточки

новые заявления на выпуск;

изменения в структурах счетов.

Отчеты формируются по BIN и группам в следующем порядке: кредитные, расчетные, дебетные, в том числе: индивидуальные, корпоративные, зарплатные, VIP.

Выпуск стейтментов

По дебетным продуктам это выписка по счету.

По кредитным - счет на оплату части использованного кредита с процентами.

По расчетным - счет на полную оплату использованного за определенный период (месяц) расходного лимита.

Стейтменты генерируются в конце отчетного периода и содержат следующую информацию:

номер счета;

дата выставления;

ФИО держателя счета;

номера связанных карточек, по которым происходили операции;

перечень подтвержденных транзакций с кодами авторизации;

предыдущий баланс;

поступление средств;

текущий баланс.

Исследования области автоматизации банковских операций

По данным опроса CNews Analytics, автоматизацией операций с пластиковыми картами занимаются 63% банков. Исследование показало, что большинство банков для автоматизации бэк-офисных операций с пластиковыми картами по-прежнему используют собственные разработки, однако их доля снизилась с 16% до 14%. При этом сравнение с общей долей собственных разработок в объеме розничных систем (3%), показывает, что и на рынке «пластиковых» разработок доля собственных систем будет снижаться.

Распределение разработчиков по количеству внедрений системы автоматизации операций с пластиковыми картами

По состоянию на 01.01.2012 участниками платежной системы Банка России являлись 543 учреждения Банка России.

Из числа обслуживаемых в соответствии с законодательством Российской Федерации клиентов Банка России участниками платежной системы Банка России на 01.01.2012 являлись 3047 кредитных организаций (филиалов) (на 01.01.2011 - 3123). Снижение числа участников платежной системы Банка России - кредитных организаций (филиалов) как и в предыдущие годы является результатом процесса оптимизации их структур, преобразования филиалов во внутренние структурные подразделения кредитных организаций.

Количество участников платежной системы Банка России отражено на рисунке 2.

Рисунок 2 - Участники платежной системы Банка России, единиц

Кроме того, на расчетном обслуживании в Банке России в соответствии с действующим законодательством находятся клиенты, не являющиеся кредитными организациями. На 01.01.2012 по сравнению с 01.01.2011 их количество сократилось на 20,8% и составило 9590. Для последних двух лет характерным является сокращение количества указанных клиентов в результате реализации требований статьи 215.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации, что обусловлено передачей Федеральному казначейству кассового обслуживания исполнения федерального бюджета Российской Федерации, бюджетов субъектов Российской Федерации и бюджетов муниципальных образований.

Через платежную систему Банка России осуществляются значительные по количеству и преобладающие по объему доли платежей, проводимых через НПС, включая срочные платежи в режиме реального времени.

В 2011 году количество платежей, проведенных через платежную систему Банка России, увеличилось по сравнению с 2010 годом на 12,1% и составило 1187,6 млн. платежей, а объем платежей вырос на 40,2% - до 916,2 трлн. рублей.

Рисунок 3 - Динамика количества и объема платежей, проведенных через платежную систему Банка России

Показатель отношения объема платежей, проведенных через платежную систему Банка России, к объему ВВП, являющийся одним из основных показателей платежной системы, в 2011 году повысился на 2,3 пункта и был на уровне 16,8.

Большая часть платежей, проводимых через платежную систему Банка России, как по количеству, так и по объему приходится на платежи кредитных организаций (рисунок 4). В 2011 году их доля составила 84,6 и 77,1% соответственно (в 2010 году - 83,2 и 78,7% соответственно). В 2011 году было проведено 1005,0 млн. платежей на сумму 706,1 трлн. рублей (в2010 году - 881,0 млн. платежей на сумму 514,3 трлн. рублей).

Рисунок 4 - Доля платежей кредитных организаций в общем объеме и

количестве платежей, проведенных через платежную систему Банка России, проценты.

В общем количестве и объеме платежей, проведенных через платежную систему Банка России в 2011 году, доля платежей клиентов, не являющихся кредитными организациями, составила 15,3 и 8,3% (в 2010 году - 16,7 и 9,6%), доля собственных платежей Банка России - 0,1 и 14,6 % (в 2010 году - 0,1 и 11,7%) соответственно.

Приведенные выше показатели свидетельствуют о значимости платежной системы Банка России для обеспечения функционирования банковской системы страны и о востребованности услуг надежно функционирующей платежной системы Банка России как системы межбанковских переводов денежных средств с наименьшими финансовыми рисками и высоким качеством платежных услуг .

Введение

1. Современные тенденции развития национальной платежной системы

1.1 Законодательные и нормативные акты в области платежных систем и расчетов

1.2 Роль платежной системы в денежно-кредитном регулировании

1.3 Структура национальной платежной системы РФ

1.4 Роль Банка России как катализатора модернизации и реформирования платежной системы России

2. Автоматизация безналичных расчетов в кредитной организации

2.1 Организация межбанковских расчетов в кредитной организации

2.2 Технология, документооборот и отражение в бухгалтерском учете операций кредитной организации с банковскими картами. Анализ деятельности кредитных организаций по использованию банковских карт за период с 2008 года

2.2.1 Общая характеристика банковских карточных платежных систем

2.2.2 Внутрибанковские технология и документооборот, по операциям, связанным с банковскими картами

2.2.3 Бухгалтерский учет банковских операций с пластиковыми картами

2.2.4 Анализ деятельности кредитных организаций по использованию банковских карт за период с 2008 года.

2.3 Организация защиты электронных расчетов

3. Оценка эффективности платежной системы РФ и основные направления развития

3.1 Анализ основных показателей развития платежной системы России и региона

3.2. Роль системы крупных электронных платежей в режиме реального времени для экономики

3.3 Анализ проводимой Банком России политики в рамках развития платежной системы РФ

Заключение

Список использованной литературы

Приложения

Введение

Сложившаяся к настоящему моменту ситуация в мировой и национальной экономике предъявляет особые требования к институциональной, нормативно-технологической и технической базе произведения бесперебойных расчетов между экономическими субъектами. В ситуации продолжающейся нестабильности на мировых финансовых рынках и повышенной зависимости экономики Российской Федерации от их конъюнктуры, при условиях необходимости комплексной модернизации структуры экономико-хозяйственных взаимоотношений субъектов национальной экономики, во многом сохраняющих неэффективность, унаследованную от плановой экономики советского периода, особую значимость приобретает эффективная национальная платежная система. Также, учитывая все возрастающую автоматизацию процесса расчетов, совершенно неробходимым является уделение повышенного внимания проблемам безопасности, стабильности и своевременности проведения платежных операций – оценке рисков и выработке принципов функционирования систем автоматизации безналичных платежей и расчетов.

Актуальность работы дополняется возросшим интересом банковского сообщества к построению централизованных систем расчетов, возникшему тесному взаимодействию между интернациональными финансовыми учреждениями и Центральным Банком РФ в области разработки конкретных принципов построения системы.

Основная цель работы заключается в рассмотрении аспектов функционирования платежной системы на текущем временнόм этапе, анализе статистических показателей и выявлении закономерностей ее развития; также, важным пунктом исследования является рассмотрение систем и технологий межбанковских расчетов и отдельных банковских технологий и продуктов, нацеленных на их обеспечение – все это, в совокупности, должно привести к выводу практических рекомендаций по повышению эффективности и устойчивости национальной платежной системы, и установлению необходимых условий ее дальнейшего развития, как строгой, стройной и функциональной системы.

Теоретической базой исследования служили труды отечественных и зарубежных ученых: монографии, учебные пособия, исследовательские работы – как опубликованные в виде самостоятельных изданий, так и помещенные в периодических изданиях; при написании работы использовались также нормативные документы ЦБ РФ и государственные законодательные акты. Информационной базой служили статистические сводки, предоставляемые ЦБ, а также информация независимых рейтинговых агентств. В библиографическом списке приведен полный перечень использованных при написании работы материалов.

Основными методами исследования служили системный, статистический и функциональный анализ, теоретические исследования в границах, заданных областью изысканий, логические методы, обусловленные конкретными целями и задачами.

Структурно работа состоит из трех разделов.

В первом разделе рассматриваются основные принципы функционирования национальной платежной системы, методы и нормы ее регулирования, необходимый вклад Центрального Банка в давно назревший процесс ее модернизации.

Во втором разделе рассматриваются практические аспекты автоматизации межбанковских расчетов, дается описание технологий работы с банковскими платежными картами, дается общий анализ использования этих расчетных инструментов в России за последние два года. В заключение второго раздела приводится краткое описание принципов и технологий защиты автоматизированных платежных систем.

В третьем разделе анализируются основные показатели платежной системы России, их динамика за последние шесть лет и объясняются некоторые принципы, играющие важную роль в построении и управлении платежными системами реального времени.

1. Современные тенденции развития национальной платежной системы

Прежде чем начать изложение фактического материала, связанного с особенностями структурного устройства платежной системы и тенденциями ее изменений, дадим определение самому термину.

Итак, платежная система – это совокупность организаций, методов, процедур, законов и нормативов, соглашений между организациями-участниками, направленных на осуществление своевременного, полного и эффективного осуществления денежных платежей между различными физическими и юридическими лицами, потребность в выполнении которых возникает в ходе их хозяйственной деятельности.

1.1 Законодательные и нормативные правовые акты в области платежных систем и расчетов

Для нормальной и эффективной деятельности платежной системы, должны существовать правила и нормы, определяющие права, обязанности и ответственность участников расчетных взаимоотношений. Чтобы обеспечить функционирование системы как при ее нормальной работе, так и в режиме возникновения нестандартных или трудноурегулируемых ситуаций, технических сбоев банковских систем, возникающих юридических коллизий, необходимой является четкая и непротиворечивая правовая база, устанавливающая регламент действий всех сторон, вовлеченных в экономические взаимоотношения этого рода.

Банк России, исполняя функцию органа банковского регулирования и банковского надзора, руководствуясь в своей работе Гражданским кодексом РФ (в части статей 45 "Банковский счет" и 46 "Расчеты"), федеральными законами "О банках и банковской деятельности", "О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)", "О валютном регулировании и валютном контроле" разрабатывает нормативные документы, определяющие правила проведения расчетов и устанавливающие порядок осуществления банковских операций на территории России. Также, ЦБ регламентирует порядок расчетов организаций-резидентов и с иностранными банковскими организациями, государственными учреждениями, физическими и юридическими лицами.

В контексте развития национальной платежной системы, важным представляется упомянуть следующий закон:

- «О деятельности по приему платежей физических лиц, осуществляемой платежными агентами», разрушающий монополию кредитных организаций на осуществление платежей физических лиц (таких как, например, оплата мобильной связи, коммунальных услуг, платежи по кредитам), устанавливающий требования к субъектам этого сегмента рынка - «платежным агентам», прописывающий их меру ответственности и подотчетности, но в то же время, противоречащий международным рекомендациям по борьбе с отмыванием доходов.

Основными нормативными актами Центрального Банка, применимыми к системам платежей и расчетов, являются:

Положение "О безналичных расчетах в Российской Федерации", регламентирующее порядок и формы безналичных расчетов между банковскими и расчетными организациями, обязанности сторон при выполнении операций, определяющее систему платежей через корреспондентские счета, открытые в подразделениях Центрального Банка. Это положение является наиболее общим нормативным документом, регламентирующим деятельность субъектов платежной системы

Положение "О порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в Российской федерации", которое устанавливает порядок осуществление безналичных платежей в национальной валюте физическим лицами, как с открытием банковского счета, так и без открытия такового. Структурно, в части форм и порядка осуществления операций, во многом схоже с предыдущим документом, с соответствующими поправками юридический статус и специфику одного из конечных звеньев цепи платежей – физических лиц.

Положение "О системе валовых расчетов в режиме реального времени Банка России", где регламентируется порядок функционирования электронной системы банковских платежей срочных платежей – механизма платежей реального времени на территории РФ, функционирующего в структуре Центрального Банка.

Положение "О порядке осуществления расчетов между резидентами и нерезидентами по договорам о выполнении работ, оказании услуг или передаче результатов интеллектуальной деятельности", говорящее о правилах и порядке расчетов в иностранной валюте.

Из более частных нормативных документов, область применения которых ограничивается конкретными расчетными технологиями, банковскими продуктами, направленными на удовлетворение потребности клиентов в произведении платежных операций, можно назвать следующее:

Положение «Об эмиссии банковских карт и о совершении операций с использованием платежных карт», регулирующее банковские операции с карточными продуктами, устанавливающее требования к финансовым организациям и их клиентам. Актуальность и значимость этого документа очень высока, по причине громадного положительного эффекта, вызываемого повсеместным внедрением платежей с использованием пластиковых карт, уменьшающих затраты и предприятий, и кредитных учреждений на работу с наличными деньгами, повышающих безопасность расчетов и упрощающих финансовый контроль за их проведением.

В дополнение к положениям, Банк России выпускает инструкции, указания и разъяснения, регламентирующие прикладные вопросы осуществления расчетов, конкретизирующие и разъясняющие другие нормативные акты.

В силу непрекращающегося развития технологий и средств автоматизации платежных операций, появления новых технологических схем проведения расчетов, законодательная база остается во многом недостаточной, а местами и проиворечивой, что может привести и к несвоевременному исполнению платежей, и даже к потере финансовых средств банков или клиентов, и может серьезно затруднить функционирование как отдельных экономических субъектов, так и некоторых отраслей экономики. Для устранения пробелов в законодательстве и нормативных актах, затрудняющих деятельность кредитных организаций и повышающих их риски, Центральным Банком проводится постоянная работа по мониторингу заново возникающих проблем, выпуску нормативных актов, способствующих их решению, принимаются меры по разработке необходимых законодательных предложений и доведению их до органов государственной власти.

1.2 Роль платежной системы в денежно-кредитном регулировании

Денежно-кредитное регулирование – это совокупность мер правительственных организаций и Центрального Банка, направленная на изменение денежной массы в обращении, объема кредитов, процентных ставок по ним и прочих показателей денежного обращения, направленных на снижение инфляции, устойчивый рост денежной массы, высокий уровень занятости населения, стабильность процентных ставок и создание предпосылок для устойчивого экономического роста.

Основными методами регулирования Центральным Банком денежного обращения являются: установление ставки рефинансирования, объема обязательных резервов, операции на открытом рынке, валютные интервенции. Рассмотрим подробнее влияние уровня развития платежной системы на каждый из этих механизмов.

Установление объема обязательных резервов применяется в целях регулирования ликвидности банков, удержания объемов денежной массы в заданных пределах. По состоянию на январь 2010 года, норматив обязательного резервирования, установленный ЦБ, составляет 2,5% от обязательств коммерческих банков, что является достаточно низким значением и указывает на проводимую стратегию стимулирования "кредитной экспансии" (активности банков на рынке предоставления кредитов) банков, актуальную в условиях экономической рецессии. Влияние показателей развития платежной системы на своевременность выполнения банками нормативов резервирования состоит в возможности в установленный срок, без проволочек и коллизий, осуществить перечисление средств, предназначенных к резервированию, на корреспондентский счет в подразделении Центрального Банка. Определяющим моментом в этом взаимодействии является доступность, надежность и оперативность выполнения операций, что позволяет намного более гибко проводить требуемые регулирующие мероприятия.

Роль платежной системы в механизме рефинансирования схожа с таковой при процессе соблюдения банками норматива резервирования. Главенствующим показателем здесь также является надежность, доступность и своевременность расчетных услуг. Это позволит банкам более эффективно планировать и осуществлять свои операции, получая стабильный канал доступа к заемным средствам.

В операциях Центрального Банка, напрямую и непосредственно затрагивающих финансовые рынки, – валютных интервенциях и сделках на открытом рынке, на первый план выходит максимальная оперативность в осуществлении операций, что диктуется постоянно изменяющейся рыночной конъюнктурой. Задержки в выполнении транзакций способны свести на нет все усилия, нарушить спланированный процесс регулирующих мероприятий.

Развитость платежных систем, равный доступ к ним всех участников финансовых рынков, развитость расчетных инструментов и услуг, тесная интеграция различных элементов национальной платежной системы, четкие и действенные нормативы работы в ней – все это позволяет, при определенных условиях, обеспечить доступ банков к кредитным ресурсам, соблюсти единство и цельность экономической системы страны и, при верном планировании и реализации, обеспечить достижение целей денежно-кредитного регулирования.

Важнейшую роль в реализации денежно-кредитной политики играют системы валовых расчетов в реальном времени, которые позволяют коммерческим банкам оперативно выполнять свои обязательства как перед Центральным Банком, так и перед клиентами. Центральному Банку же, развитая система расчетов в реальном времени предоставляет возможность гибкого маневрирования на валютном рынке и рынке ценных бумаг, что, опять же при верной постановке целей и задач, благотворно отразится на результатах исполнения регулятивных мероприятий.

Следует отметить, что доступность надежной и быстродействующей платежной системы за счет расширения географии возможных платежей, количества установленных экономических связей, привлекательности перед иными способами произведения расчетов, может подорвать монополию в каком-то сегменте регионального рынка, может оживить экономическую активность в регионах.

1.3 Структура национальной платежной системы РФ

Национальная платежная система России складывается из различных, связанных между собой, платежных систем – универсальных, ориентированных на обработку разнородных по источниками и назначению платежей, и специализированных, направленных на обслуживание какого-либо сегмента национальной экономики или какой-либо категории плательщиков. Регулирующей и надзирающей инстанцией национальной платежной системы является Центральный Банк, также представляющий собой системообразующее ядро и обеспечивающий связность различных, в общем случае не контактирующих между собой, платежных систем: региональных, специализированных, отраслевых. Звенья платежных систем – банки, небанковские расчетные и клиринговые организации, филиалы кредитных учреждений, платежные агенты.

Рис. 1. Структура платежной системы России

Основным инструментом совершения безналичных расчетов на территории Российской Федерации является сеть валовых расчетов Центрального Банка, и каждое кредитное учреждение (либо его структурно обособленный филиал) в обязательном порядке должно иметь открытый корреспондентский счет в одном из Расчетно-кассовых Центров (РКЦ) – подразделении Банка России, организованные в местах расположения банков и обеспечивающем платежные операции на подведомственной территории. В зависимости от условий связи и наличия учреждений банков могут организовываться межрайонные РКЦ.

Таким образом, все кредитные организации и филиалы являются клиентами Центрального Банка и отношения между сторонами регулируются договорами корреспондентского счета. В некоторых случаях, клиентами сети расчетов Банка России могут становиться и юридические лица небанковского сектора. Это может быть вызвано неразвитостью банковской инфраструктуры в местах территориального расположения таких организаций или их стратегической значимостью для национальной экономики.

Все платежи в системе осуществляются в пределах остатка на счете участника системы на момент проведения операции и являются безотзывными и окончательными. Каждый платеж реализуется индивидуально, время его проведения не зависит от местоположения участников системы. Платежи в системе РКЦ подразделяются на внутрирегиональные, межрегиональные и платежи с применением авизо; такое разделение обуславлаивается неодинаковой затратой ресурсов на осуществление платежа, различными процедурами их обработки и, соответственно, сказывается на размере взымаемых сумм комиссии.

Банки и их обособленные структурные подразделения имеют уникальный идентификатор – БИК (банковский идентификационный код), применяемый при расчетах в системе Центрального Банка. Благодаря этому, они однозначно идентифицируются, что практически сводит к нулю вероятность зачисления платежа неверному адресату.

Между собой Расчетно-кассовые центры производят расчеты через систему межфилиальных оборотов.

Важное место в системе межбанковских расчетов занимают клиринговые операции, преимущественно осуществляемые ЦБ между банками, расположенными в пределах одного города. Клиринг являет собой систему регулярных расчетов, основанной на взаимном зачете требований и обязательств клиентов банков. Клиринговые расчеты, при их значительной концентрации, серьезно уменьшают размер обращающихся средств, упрощают управление ими, упрощают, ускоряют и удешевляют расчеты. Аналогичные функции, в том числе и в пределах одного региона, могут выполняться и специальными небанковскими структурами – клиринговыми центрами и расчетными палатами.

Осуществление клиринговых платежей возможно лишь среди банков и расчетных организаций – участников клиринговой системы. Каждому из участников открывается транзитный счет-позиция, записи которого имеют счетный характер. В конце операционного дня составляется оборотно-сальдовая ведомость, передаваемая клиринговой организацией в местное подразделение ЦБ, которое, в свою очередь списывает дебетовые сальдо со счетов банков-участников и зачисляет их на корреспондентский счет клиринговой организации. Та, в свою очередь, осуществляет платежи банкам, имеющим положительный результат зачета (кредитовое сальдо) – такова модель чистого клиринга. При валовом клиринге, проведение и зачет платежей производятся по каждой из операций по мере поступления.

Система прямых расчетов между банками, минуя систему РКЦ, посредством взаимного открытия корреспондентских счетов, также представляет весьма распространенный способ осуществления платежей. В этом случае платежи реализуются напрямую, преимущественно с помощью автоматизированных систем, разработанных самими банками или через сеть S.W.I.F.T., также используемую для расчетов с иностранными банковскими организациями.

Часто встречается и комбинированная система расчетов, например между банком и его филиалами. Филиалы одновременно имеют открытые корреспондентские счета в РКЦ и головном банке и, осуществляя платежи, выбирает тот или иной путь их проведения, руководствуясь критериями целесообразности и удобства.

Крупные банки, такие, как Сбербанк, имеют собственную разветвленную сеть осуществления платежей, и многие кредитные организации устанавливают с ними корреспондентские взаимоотношения, проводя некоторую часть своих платежей через эти системы.

1.4 Роль Банка России как катализатора модернизации и реформирования платежной системы России

Центральному Банку отведено особое место в структуре платежной системы России. Помимо управления собственной системой расчетов, ЦБ выполняет регулирующие и надзорные функции, устанавливает стандарты, обеспечивает денежное обращение. Немаловажной является и функции выработки стандартов предоставления, сбора и обобщения статистической информации, характеризующей платежную систему России. Владение этой информацией позволяет повысить прозрачность системы, тем самым упрощая контрольные функции и предоставляя информацию, способствующую эффективному регулированию платежной системы и отдельных ее сегментов.

Обладая конкретными знаниями о механизмах функционирования национальной платежной системы ЦБ может выполнять консультативную роль в вопросах выбора путей развития системы расчетов, выработки стандартов ее деятельности. Управляя разветвленной расчетной сетью, так или иначе соприкасающейся со всеми субъектами национальной платежной системы, Банк России, используя свое влияние, может служить катализатором ее изменения и модернизации.

Сохранение Центральным Банком особого положения является необходимым условием дальнейшего стабильного устойчивого развития платежной системы. Концентрация функций надзора, регулирования, крупнейшего пользователя системы (что определяется необходимостью выполнения функций регулятора), вкупе с оперированием системообразующей расчетной сетью, делает Банк России одной из главных заинтересованных сторон в дальнейшем развитии и совершенствовании национальной платежной системы. В то же время, движение в направлении модернизации невозможно без привлечения остальных участников к диалогу о выработке конкретных рекомендаций и планов улучшения.

Центральный Банк должен учитывать комплексный характер национальной платежной системы, учитывать внешние, по отношению к ней, факторы воздействия, такие, как государственная политика, финансовое положение, конкретная экономическая среда, должен принимать во внимание насущные потребности как участников системы, так и конечных потребителей ее услуг – юридических и физических лиц. И, сообразуясь с тем устанавливать четкие приоритеты развития платежной системы, вырабатывать стратегию внедрения инноваций и улучшений, концентрироваться на эффективной конечной реализации принятой стратегии.

Перед Центральным Банком стоит также задача обеспечения постоянства правовых норм, регламентирующих функционирование платежной системы, поддержания структур, обеспечивающих правовую поддержку, вменения участникам рынка точного следования принятым нормативам.

Заметной является задача глубокой интеграции и координации различных элементов платежной системы, обеспечивающей участникам удобный и оперативный доступ к расчетным механизмам. Например, совмещение воедино системы, реализующей платежные операции рынка ценных бумаг с основной сетью межбанковских расчетов позволяет кредитной организации без лишних препятствий и траты излишнего количества времени получить доступ к кредитным ресурсам, предоставляемым под гарантии обеспечения эмитированными банком ценными бумагами.

2. Автоматизация безналичных расчетов в кредитной организации

2.1 Организация межбанковских расчетов в кредитной организации

Расчеты между кредитными организациями, составляющие собой главные магистрали проведения расчетов в национальной платежной системе, вне зависимости от уровня автоматизации банковских операций, характера и объемов производимых платежей, что определяя особенности правового регулирования расчетных операций, базируются на системе корреспондентских счетов, предоставляющие механизм отражения и учета перечисляемых денежных средств, а также гарантирующими безошибочность адресации любого из платежей и возможность своевременного исправления ошибочно произведенных расчетных операций.

Платежи между банками могут производиться как с установлением банками корреспондентских отношений, так и без взаимного открытия корреспондентских счетов – через третьи организации – систему платежей Банка России, клиринговые системы, коммерческие банки. Установление корреспондентских отношений для российских банков является добровольным, за исключением обязательного открытия ими корреспондентского счета в одном из РКЦ Банка России.

Все межбанковские расчеты, производятся на основании базовых принципов, гарантирующих непротиворечивость, стабильность и рациональность платежной системы. Этими принципами являются:

Все безналичные расчеты производятся по банковским счетам, открываемым для хранения и перевода средств.

Платежи должны осуществляться банками только по распоряжению владельцев счетов в порядке установленной ими очередности платежей, и в рамках доступного остатка на счете.

Банк не вправе вмешиваться в процесс выбора владельцем счета формы проведения безналичных расчетов, и в процесс закрепления таковых форм в договорах между экономическими субъектами.

Срочность платежа – осуществление платежа в сроки, определенные торговым договором или другими документами, обязывающими плательщика к произведению расчета.

Расчеты должны быть обеспечены финансовыми средствами, размещенными на счету плательщика.

Стороны, вовлеченные в отношения в рамках платежной системы, несут ответственность за выполнение своих договорных обязательств.

Структура межбанковских расчетов основывается на двух типах корреспондентских счетов – ЛОРО и НОСТРО, зеркально отражающих друг друга. Счет ЛОРО, являющийся пассивным счетом, открывающийся банком-корреспондентом (банком, открывшим счет другой кредитной организации и выполняющая операции по нему на основании договорных отношений) банку-респонденту (банку, являющемуся распорядителем счета), используется для перечисления на него денежных средств банком-респондентом. Счет НОСТРО, открываемый банком-респондентом, является активным счетом, остатки по которому выверяются на основании выписок к соответствующему ему счету ЛОРО.

Подавляющее большинство денежных платежей в системе Центрального Банка и расчетов, производимых напрямую между кредитными организациями, составляют электронные расчеты, доля которых в общем количестве платежей в системе Центрального Банка уже к 2005 г. достигла 99%, а относительно общей суммы произведенных платежей составила долю в 97,9%.

Платежи с использованием документов бумажного формата производятся с помощью услуг телеграфной и почтовой связи, среднее время осуществления одного такого платежа на внутрирегиональном уровне составляет более суток, а на межркгиональном уровне приближается к пяти суткам. Такая медлительность системы, сопряженная со значительным документооборотом и необходимостью вовлечения в осуществление платежей внешних структур – организаций почтовой и телеграфной связи, значительно повышает привлекательность электронных платежных систем.

В электронных системах безналичных расчетов преимущественно применяются системы типа "Банк-Клиент", предназначающихся для ускорения произведения расчетных операций, улучшения контроля за их проведением. Электронные документы, применяющиеся в системах электронных расчетов, аналогичны таковым бухгалтерским документам, используемым в соответствии с нормативными актами Центрального Банка и являются основанием для проведения бухгалтерских записей. Таким образом, банки получают ощутимую выгоду от использования подобных систем, так как в дополнение ко всем преимуществом подобного способа расчетов, все бухгалтерские операции совершаются в рамках действующих правил и норм.

Процедуры произведения автоматизированных межбанковских расчетов напрямую между банками, либо через РКЦ Центрального банка или клиринговые центры структурно идентичны. Основные различия проявляются лишь в характере обработки поступающих платежей принимающей стороной, которая может быть осуществляться в реальном времени, либо дискретно, в определяемые регламентом временные промежутки.

Комплекс средств автоматизации, предназначенный для произведения электронных расчетов включает в себя ряд функциональных блоков, отвечающих за такие операции, как:

Подготовка документов.

Контроль, подписание и передача на отправку.

Запросы дополнительных данных по счетам.

Прием и отправка почты.

Просмотр и печать принятых из банка документов.

Просмотр архива.

Управление системой.

На этапе подготовки документов клиент предоставляет банку платежные документы, заполненные согласно установленной форме. Заполненные в интерфейсе программного комплекса документы распечатываются, первые экземпляры подлинных платежных документов с печатью и подписями, отправляются в банк в сроки, регламентированные его соответствующими подразделениями. При этом, клиент несет ответственность за то, что каждый электронный платежный документ, представленный для передачи в банк, должен быть адекватен подлинному платежному документу.

Автоматический контроль правильности заполнения электронных документов производится в два этапа – на этапе отправки документов банку-корреспонденту и на этапе приема корреспондентом электронной формы платежного документа. При отправке программно проверяются полнота заполнения полей документа, наличие обязательных реквизитов и даты. При приеме, производится сверка соответствия содержимого документа электронной подписи, проверка правильности номера счета клиента, контроль отсутствия дублирующихся документов и наличия средств на счете. В случае несовпадения каких-либо из параметров, информация, содержащая дату отправки документа, номер, повод отказа в принятии, отправляется обратно клиенту в виде записи в извещении об этапах прохождения документов.

Отличие системы расчетов Банка России от общей схемы, состоит в применении электронных документов "полного формата", использование которых исключает необходимость в последующем предоставлении подлинника оригинала на бумажном носителе. В то же время, по особому соглашению, допускается и использование документов "сокращенного формата", с последующей досылкой расчетных документов бумажного формата.

После совершения всех необходимых операций заполнения, контроля и документарного сопровождения, документ отправляется банку по электронным каналам связи. При этом соблюдаются необходимые процедуры обеспечения безопасности пакета документов от несанкционированного доступа.

При наличии технический возможности, клиентом может быть установлена непрерывная круглосуточная связь с банком в рамках электронной системы осуществления расчетов. Инициирующей стороной в прохождении пакета документов является клиент, банк же обрабатывает и поступающие пакеты документов в пассивном режиме, по мере их поступления.

По окончании операционного дня, выписка по корреспондентскому счету предоставляется банком клиенту.

Аппаратные средства, необходимые для работы в системе электронных платежей, регламентируются банком – оператором системы. Обычно, они включают в себя компьютер, с характеристиками не ниже рекомендуемых, устройства печати, средства связи – модемы, сетевое оборудование выделенных линий, специальные периферийные устройства и устройства памяти. Также, банком устанавливаются требования к программным средствам, помимо клиентского программного обеспечения системы электронных расчетов, регламентируются требования к операционной системе, криптографическим программам.

Большинство платежей российских банков в иностранной валюте по корреспондентским счетам иностранных банков осуществляется с помощью международной системы электронных платежей S.W.I.F.T., многие принципы которой уже де-юре стали международными стандартами, позволяющей с минимальными затратами времени и ресурсов осуществить стыковку национальной платежной системой с аналогичными системами зарубежья и обеспечить нормальное функционирование внешней торговли государства. Также, на базе S.W.I.F.T. реализованы платежные сети многих государств и крупные межнациональные расчетные системы. Наблюдающей за деятельностью S.W.I.F.T. Инстанцией является Национальный Банк Бельгии, осуществляющий координацию деятельности системы и организующий процесс ее развития и адаптации к изменяющимся конъюнктурным и законодательным условиям.

С помощью специальных программных средств, документы формата S.W.I.F.T. переводятся в формы, соответствующие национальному законодательству и нормативам, установленным Центральным Банком, что позволяет легко интегрировать платежи, осуществляемые в этой системе в общенациональную расчетную систему. Российской национальной ассоциацией S.W.I.F.T. Разработан специальный стандарт (SWIFT-RUR), регламентирующий проведение расчетов на внутреннем платежном рынке в национальной валюте. Разработка стандартов и их внедрение проводится в тесном сотрудничестве с Банком России, но в то же время, ввиду доминирования его платежной системы на внутреннем рынке, перспективы SWIFT-RUR в России представляются весьма ограниченными.

Развитие альтернативных сети Центрального Банка систем электронных расчетов позволяет повысить отказоустойчивость национальной платежной системы, расширить географию платежей, в том числе и за счет упрощения проведения платежей в иностранной валюте, улучшить доступ организаций к кредитным ресурсам. Разумеется, развитие должно происходить при строгом контроле соблюдения платежными системами установленных нормативов и технологий реализации платежей и их соответствия стандартам надежности и безопасности.

В зависимости от специфики экономической деятельности, осуществляемой клиентами банка и требованиями необходимости выполнения ими оговоренных договорных обязательств, безналичные межбанковские платежи могут реализовываться в различных формах. Некоторые из форм, такие как расчеты с использованием платежных требований, аккредитивов и чеков используются в России незначительно, в то время как расчеты с применением платежных поручений составляют более трех четвертей от общего количества платежей и более 90% от их суммы. Преобладание расчетов платежными поручениями обуславливается их широким применением как по платежам за товары и услуги, так и по операциям неторгового характера – расчетам с бюджетами всех уровней, расчетами по перечислению налогов и сборов.

Каждая из форм расчетов характеризуется особой схемой осуществления и сопутствующего ей документооборота.

Платежное поручение – надлежащим образом оформленное распоряжение владельца счета банку о перечислении конкретной суммы с его счета на счет получателя платежа. При отсутствии средств на счету плательщика, банк помещает поручение в картотеку неоплаченных в срок документов. По поступлении на счет плательщика средств в объеме, достаточном для оплаты, платежные поручения оплачиваются частями в порядке установленной очередности. В таких обстоятельствах операция оплаты поручения производится на основании платежного ордера.

Простота схемы осуществления платежей с помощью платежных поручений сопровождается высоким риском неисполнения сторонами своих обязательств: поставщику не гарантируется своевременное зачисление средств, а плательщику – получение оплаченных товаров или услуг. Эти риски призвана устранить следующая форма расчетов – расчеты с помощью платежных требований.

Платежное требование – это требование поставщика к получателю произвести оплату отгруженных товаров или выполненных работ на основании требования, представленного в банк плательщика. Платежные требования выписываются поставщиком по фактического исполнения услуги. Оформляются требования на стандартном бланке в трех экземплярах и вместе с приложенными отгрузочными документами отправляются банковской почтой в банк плательщика. Банк плательщика передает плательщику платежное требование, в то время, как отгрузочные документы остаются в картотеке банка.

После акцепта плательщика, банк плательщика совершает платеж банку поставщика на заявленную в требовании сумму. Плательщик должен в трехдневный срок либо акцептовать платежное требование, поставив на его первом экземпляре оттиск своей печати и подписи уполномоченных лиц, и затем оплатить его в том же порядке, что и обычные платежные поручения, либо обосновать свой отказ в акцепте – тогда неакцептованное требование, совместно с отгрузочными документами и обоснованием отказа, отправляется через банк поставщика самому поставщику. В практике укоренились следующие формы акцепта:

Положительный – плательщик явно заявляет в письменной форме о согласии

Отрицательный – плательщик явно заявляет в письменной форме только в случае отказа от оплаты

Предварительный – плательщик уведомляет банк о своем согласии оплатить требование до списания денег с его счета.

Аккредитив – поручение банка плательщика банку поставщика об оплате поставщику товаров или услуг на условиях, предусмотренных аккредитивным заявлением. Аккредитив может быть покрытым, когда банк плательщика предварительно депонирует средства, предназначаемые для оплаты, в банке поставщика и непокрытым, когда этого не производится; отзывным, если установлено право банка плательщика изменять или аннулировать его, или безотзывным, если аккредитив не может быть изменен без согласия поставщика.

Преимущества аккредитива по сравнению с иными формами расчетов заключаются и в возможности установления различных форм исполнения: по предъявлении – в этом случае сумма переводится поставщику после поступления надлежащих документов в банк и их проверки; либо исполнение аккредитива с рассрочкой, позволяющей поставщику своевременно получить средства, а плательщику получить отсрочку платежа.

Вексель – безусловное абстрактное письменное долговое обязательство дающее его владельцу (векселедержателю) бесспорное право требовать от должника (векселедателя) уплаты оговоренной денежной суммы. Не останавливаясь на рассмотрении терминологии и типологии вексельного обращения, в контексте исследования стоит упомянуть, что в вексельных операциях, коммерческие банки преимущественно выступают в роли организаций, инкассирующих векселя, то есть выступающих агентом векселедержателя, выполняющих на основании инкассового индоссамента (специальной записи, сделанной на векселе векселедержатем, подтверждающей права банка на осуществление его поручений) функций по управлению векселем – его пересылке, опротестовании, требовании получения платежа по векселю.

Трудности для инкассирования векселей в России связаны с недостаточной развитостью сети корреспондентских отношений между банками, в рамках которой должны быть реализованы механизмы своевременной доставки векселя в банк по месту платежа.

По рассмотренному можно заключить, что проблемы в организации межбанковских расчетов кроются преимущественно в области разработки технологий выработки механизмов взаимодействия, повышающих безопасность электронных платежей, роль которых в обеспечении надежного функционирования национальной экономики представляется наиважнейшей. Также, значительное место в списке подлежащих решению вопросов занимают необходимость создания многосвязной и многослойной платежной структуры, сообразованной с экономической эффективностью ее содержания и использования, повышение ликвидности финансового рынка, путем высвобождения средств, которые в силу тех или иных технических или экономических причин остаются в виде остатков на корреспондентских счетах в РКЦ и иных банках. Решение этих проблем позволит минимизировать риски банковской системы, повысить ее рентабельность, обеспечить эффективную реализацию денежно-кредитной политики. А роль отдельных кредитных организаций в их решении не должна сводиться к пассивному следованию стратегическим указаниям регулирующих инстанций, но обязана служить построению всесторонне сбалансированной системы расчетов с банками-корреспондентами и расчетливому планированию путей прохождения платежей, минимизирующих возможность задержек.

2.2 Технология, документооборот и отражение в бухгалтерском учете операций кредитной организации с банковскими картами. Анализ деятельности кредитных организаций по использованию банковских карт за период с 2008 года

2.2.1 Общая характеристика банковских карточных платежных систем

Банковская пластиковая карта – платежное средство, предназаченная для оплаты товаров, услуг и получения денежной наличности в банках и банкоматах. Принимающие карту торгово-сервисные предприятия и отделения банков образуют сеть точек обслуживания карт. Гарантом выполнения платежных обязательств, возникающих в процессе обслуживания пластиковых карт, является выпустивший их банк-эмитент, потому на протяжении всего срока службы, карты остаются в собственности банка, а клиенты – держатели карт, получают их лишь в пользование. Характер гарантий, предоставляемых банком, зависит от платежных полномочий и фиксируется классом карты, предоставляемой клиенту.

Эквайеры - кредитные организации, осуществляющие расчеты с торговыми предприятиями, принимающими к оплате банковские карты, и проводящие выдачу денежных средств держателям банковских карт, не являющихся их клиентами.

Рис. 2. Структура карточной платежной системы

В совокупности, юридические лица, позволяющие своим клиентам осуществлять расчеты с применением банковских карт, кредитные организации, производящие эмиссию и эквайринг карт, свод нормативов, правил и технологических схем, определяющих порядок обслуживания пластиковых карт, а также система взаимоотношений и процедур возникающих в процессе осуществления расчетов с банковскими пластиковыми картами, составляют карточную платежную систему.

В России, наиболее распространены карты международных платежных систем, таких как "Visa" и "MasterCard". Гораздо более редка сеть обслуживания национальных систем – "Золотая корона", "Сберкарт" и др., хотя в отдельных регионах они сохраняют устойчивую долю рынка операций с банковскими картами.

Обслуживание транзакций с пластиковыми картами производится, в основном, в режиме "он-лайн", хотя в некоторых точках обслуживания и сохраняется возможность авторизации карт посредством телефонной связи, преимущественно в качестве резервного способа, гарантирующего обслуживание клиентов в условиях технологического сбоя процессинговых систем эквайера.

Большинство банков, участвующих в той или иной карточной платежной системе, создают в своей структуре процессинговые центры, являющиеся опорными точками технологического и информационного взаимодействия участников системы, обеспечивая непрерывные обмен и обработку информации отправляющейся или поступающей из других процессинговых центров, а также обслуживая запросы непосредственно подключенных к нему банкоматов и точек обслуживания пластиковых карт в отделениях банка и торговых организациях – POS-терминалов. Многие небольшие банки, имеющие право эмитировать карты платежных систем, но не имеющие значительных объемов эмиссии карт и производимых по ним операций, в целях экономии ресурсов заключают договора аутсорсингового эквайрингового обслуживания с процессинговыми центрами крупных банков.

Пластиковые карты могут использоваться для расчетов как юридическими, так и физическими лицами, при этом, при выпуске карты банк-эмитент персонализирует карту, эмбоссируя (выдавливая термическим способом) на карте имя держателя и номер карты – код, однозначно идентифицирующий тип, эмитента и характер карты, тем самым привязывая ее к определенному пользователю (в случае юридических лиц – к сотруднику, ответственному за проведение операций с картой). Некоторые банки эмитируют также и карты "мгновенного выпуска", на которых эмбоссируется лишь номер, такие карты персонифицируются только на уровне необходимой документации для открытия счета, к которому привязывается карта. В обязательном порядке карта должна нести на себе логотип банка-эмитента, владеющего картой.

В настоящее время наиболее используемыми являются карты, носителем информации на которых выступают магнитная полоса или электронный чип, встречаются также карты с совмещенным носителем. В России, карты с электронным чипом, несмотря на его большую надежность перед магнитной полосой и более совершенной технологией доступа к информации, встречаются достаточно редко. Причиной тому их относительная дороговизна и неразвитость инфраструктуры, нацеленной преимущественно на обслуживание карт с магнитным носителем.

По сроку действия, карты подразделяются на срочные (осуществление операций по которым возможно лишь в течение ограниченного промежутка времени) и бессрочные.

По характеру проводимых операций карты подразделяются на кредитные и дебетовые (расчетные).

Дебетовые карты, как корпоративные, так и физических лиц, позволяют производить операции по счету клиента в пределах остатка средств на нем и установленных банком расходных лимитов.

Кредитные карты, также эмитируемые и для физических и для юридических лиц, позволяют держателю карты производить операции в размерах предоставленной банком-эмитентом кредитной линии и в пределах установленных лимитов.

По особому заявлению, пластиковые карты, как кредитные, так и дебетовые, могут эмитироваться в необходимом держателю - владельцу счета, к которому они привязаны, количестве. Лимиты совершения операций по таким корпоративным картам могут быть разделенными – для каждой из карт устанавливается свой, точно определенный лимит, и неразделенными – держатели карт (сотрудники организации, имеющие право пользования одной из карт) пользуются общим лимитом, установленным организации, превышать который совокупный объем совершаемых операций не должен. Иногда с привязкой к одному счету выпускаются карты различных платежных систем, что позволяет держателям увеличить охват точек, могущих осуществить обслуживание и уменьшают вероятность возникновения форс-мажорных ситуаций – невозможности произвести платеж ввиду сбоя в электронных системах или возможной утери или повреждения одной из карт.

Обработка и учет операций с пластиковыми картами, как правило, производится в специализированном программном комплексе, входящем в состав автоматизированной системы операционного дня банка.

2.2.2 Внутрибанковские технология и документооборот по операциям, связанным с пластиковыми картами

В системе внутрибанковского документооброта по карточным операциям задействованы следующие структурные подразделения кредитной организации:

Подразделение операционного обслуживания клиентов, непосредственно контактирующая с физическими лицами и представителями организаций, изъявляющих желание стать держателем карты, либо уже являющимися таковыми.

Подразделение, выполняющее функцию эмиссии пластиковых карт (карточное подразделение), технологического сопровождения операций с ними и взаимодействия банка с другими участниками платежной системы.

Подразделение, отвечающее за экономическую безопасность банка, осуществляющее функции контроля состоятельности заемщиков и их соответствия требованиям, предъявляемым банками к своим клиентам.

Подразделение бухгалтерии, отвечающее за своевременное и точное отражение операций с пластиковыми картами в бухгалтерском учете банка.

Структура внутрибанковского документооборота по операциям с пластиковыми картами обязана отвечать установленным нормативам в части сроков выпуска карт, но в то же время не должна быть чересчур упрощенной, не должно чрезмерно сокращаться время, необходимое для выполнения процедур, так как это напрямую влияет в том числе на качество проверки клиентов службами экономической безопасности банка. Это может достигаться полной алгоритмизацией и формализацией действий вовлеченных сотрудников и подразделений, позволяющий повысить прозрачность процедур и сократить временные затраты как при типовых операциях, так и при возникающих нестандартных ситуациях.

Рассмотрим общий порядок движения документов при типовых операциях, связанных с обслуживанием банком-эмитентом держателей его пластиковых карт. В общем случае, каждая конкретная схема документооборота разрабатывается банком исходя из особенностей его структурной организации, но в соответствии с правилами и нормами, установленными как законодательными и нормативными актами, так и политиками и нормативами платежежной системы банковских карт.

При обращении клиента – физического лица в отделение банка с заявлением о выпуске карты, операционный сотрудник банка проверяет самоличность (соответствие клиента документам, удостоверяющим его личность), правильность заполнения заявления на выпуск карты, контролирует полноту предоставленных документов и информации, формирует пакет документов, направляемый затем в службу безопасности для проверки состоятельности клиента и соответствия его требованиям, предъявляемым банком к своим клиентам. Также, сотрудник передает заявление карточному подразделению банка для инициирования процесса выпуска карты и совершает финансовые операции, необходимые для выпуска карты.

В случае обращения юридического лица с желанием стать клиентом системы расчетов с помощью пластиковых карт основные действия сотрудника операционного подразделения остаются таковыми же, как и при обслуживании физического лица, но за следующими исключениями: при уведомлении карточного подразделения о возникшей потребности в запуске процедуры выпуска карты, операционный сотрудник дожидается уведомления об открытии счета компании-налогоплательщику от карточного подразделения (или работающего с ним во взаимодействии подразделения бухгалтерии) и затем сообщает клиенту об этом факте. При необходимости выпуска дополнительных карт, этот этап выпадает из технологической цепочки, но в заявлении на выпуск карты, предоставляемой клиентом должен явно указываться номер счета.

Факты приема заявления на выпуск карты и факты отправки соответствующих документов службе безопасности и карточному подразделению, операционным подразделениям рекомендуется фиксировать в установленной внутрибанковскими нормами управленческого учета документации – это позволит избежать в дальнейшем возможных задержек в прохождении документов, обусловленных их возможными задержками и утерей, также и облегчить последующий учет операций.

Сотрудник карточного подразделения банка, при поступлении полного пакета документов необходимых для выпуска карты и открытия счета, при поступлении благожелательного заключения о клиенте от службы безопасности, самостоятельно проводит оценку рисков, связанных с выпуском карты данному клиенту и, при нахождении риска в приемлемых границах, инициирует процесс выпуска карты и открытия счета (об открытии счета клиентам – юридическим лицам, первоначально уведомляется соответствующий налоговый орган и лишь после получения обратного уведомления о получении им сообщения об открытии счета, запускается процесс собственно выпуска карты). В случае отказа клиенту в выпуске карты, информирование клиента об этом факте и возврат поступивших от него средств производятся в установленном порядке.

По изготовлению карты, она, совместно с конвертом, содержащим PIN-код, пересылается в операционное подразделение банка принятым порядком – внутренней почтой банка либо организациями почтовой и специальной связи. Выдача поступившей карты и PIN-кода клиенту осуществляется операционным сотрудником после надлежащей проверки личности клиента (физического лица или представителя организации, действующего на основании доверенности), получающего ее.

Выпущенные карты, невостребованные клиентами, по истечении установленного срока с момента передачи в операционное подразделение, возвращаются в карточное подразделение, где производится их уничтожение, о чем составляется акт, подписываемый ответственным за уничтожение сотрудником карточного подразделения.

При необходимости перевыпуска срочной карты по истечении срока ее действия клиент оформляет заявление о продлении срока действия карты, при отсутствии со стороны банка претензий к держателю и наличии необходимых остатков на его счетах, проверяемого операционным сотрудником и пересылаемого в карточное подразделение. Дальнейшая процедура пересылки карты и выдачи ее клиенту аналогична ранее описанной.

Такая же процедура применяется и при досрочном первыпуске карты по инициативе клиента, потребность которого может быть вызвана сменой фамилии держателя, утерей или повреждением карты.

Сданные держателем банковские карты направляются операционным подразделением в карточное подразделение банка для их уничтожения, оформленного соответствующими актами.

Выписки по счетам клиентов формируются операционными подразделениями банка по требованию клиента за запрашиваемый период. Отчеты по операциям в разрезе корпоративных карт формируются операционными подразделениями банка по запросу компании-клиента. Данные процедуры производятся в соответствии с общими правилами по формированию выписок по счетам, принятой в кредитной организации.

Передача выписок клиенту, либо сотруднику компании-клиента, действующему на основании доверенности, производится сотрудником операционного подразделения после проверки всех необходимых документов, подтверждающих личность клиента или его представителя и право получения им данной отчетной формы.

В случае возникновения спорной ситуации, клиент обращается в обслуживающее его операционное подразделение банка, где оформляет заявление, описывающее все обстоятельства возникновения спорной ситуации и излагает содержание претензии, к заявлению прилагаются документы, подтверждающие обоснованность претензии. После этого, претензия направляется операционным сотрудником в карточное подразделение, проводящего, совместно с подразделениями экономической безопасности и процессинговым центром банка, работу с поступившей претензией в следующем порядке:

Общее рассмотрение заявления, установление его обоснованности и путей разрешения спорной ситуации, возможности, в случае обоснованности претензий клиента, зачисления спорных сумм на его счет без необходимости привлечения к разбирательству вопроса внешних организаций.

В случае возникновения спорной ситуации при обслуживании карты вне сети эквайринга банка, для получения полной информации о транзакции и права на возврат средств, согласно правилам установленным в системе, организует установленный стандартами коммуникацию с иными участниками карточной платежной системы, в отдельных вопросах, урегулирование которых на межбанковском уровне невозможно, обращается в организацию осуществляющую регулирующую функцию в данной платежной системе.

На основании имеющихся в его распоряжении по результатам разбора претензии, данных, формирует заключение по претензии клиента и направляет его в операционное подразделение.

При необходимости зачисления спорных сумм на счет клиента, операции проводятся в установленном законодательством и внутренними нормативами банка порядке.

О необходимости блокировки карты или ограничения ее использования, клиент уведомляет банк по телефоны или иным, установленным в договоре обслуживания, способом связи ответственных сотрудников операционного или карточного подразделения (подведомственность этой операции устанавливается внутренними нормативами банка), после чего карта вносится в "стоп-лист" и всю дальнейшую ответственность по операциям, совершенным с ее помощью возлагается на банк. В любом случае, держатель карты обязан подтвердить факт утраты или хищения карты или иной причины, побудившей его к блокировке или ограничению, письменным заявлением, переданным ответственным сотрудникам банка непосредственно, либо с помощью установленных форм передачи, и являющимся основанием для действий банка по пресечению попыток использования карты. При необходимости, перевыпуск утраченной карты производится по схеме, описанной выше.

При закрытии счета и прекращении договорных отношений банка и клиента по предоставлению услуг расчетов с помощью платежных карт, клиент подает заявление установленного вида, содержащее указание на желаемый порядок возврата средств, остающихся на счету, в операционное подразделение банка. Операционное подразделение уведомляет карточное о необходимости закрытия счетов и изъятия платежной карты из базы активных. Уничтожение сданных клиентом карт и выдача средств, согласно заявленной клиентом форме, производится в стандартном порядке.

В случае непогашения клиентом задолженности или отсутствия полномочий на ее погашение, а также в случае возникновения нештатных ситуаций, возникших по вине клиента и несущих риски для банка, то все материалы по данному делу, снабженные сопроводительной запиской, передаются в службу безопасности банка, в свою очередь проводящую всю дальнейшую работу по урегулированию возникших у банка претензий.

2.2.3 Бухгалтерский учет операций кредитной организации с пластиковыми картами

Операции с пластиковыми картами, учитывая их ориентацию на высокую автоматизацию обслуживания, как правило, подразумевают следующую систему распределения полномочий между структурными подразделениями банка, отвечающими за бухгалтерский учет операций с этими платежными иструментами:

Ведение аналитических счетов в разрезе клиентов-картодержателей, ведущихся в обособленной автоматизированной системе учете операций с картами, обеспечивается карточным подразделением банка.

Ведение синтетических счетов и счетов лицевого учета (транзитных, доходных/расходных), необходимых для операций с картами, ведется сотрудниками бухгалтерии банка в общебанковской системе операционного дня, в том числе и на основании данных, предоставляемых автоматизированной система учета операций с пластиковыми картами.

Все бухгалтерские операции ведутся в соответствии с положением "О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации" и иными нормативными актами.

Ниже представлены основные типовые проводки, применяющиеся при отражении в бухгалтерской отчетности как клиентских, так и внутри- и межбанковских операций, связанных с дебетовыми платежными картами.

При учете движения персонализированных бланков карт между подразделениями банка и при выдаче их клиенту формируются следующие проводки:

По этим операциям распечатываются соответствующие мемориальные ордера по выдаче ценностей и помещаются в документы дня банка.

Аналитический учет операций с банковскими картами ведется в отдельном програмном комплексе на следующих лицевых счетах: 42301, 42601, 405xx, 406xx, 407xx, 40802, 40814. В дальнейшем, будем обозначать эту группу счетов аббревиатурой СПК, для обозначения же прочих счетов клиента (до востребования, расчетных, текущих), открытых в банке, примем обозначение ПСК. Структура счета устанавливается нормативами банка и, как правило, в последних разрядах включает в себя номер пластиковой карты. Формирование книги учета открытых лицевых счетов по установленной форме и на основании данных автоматизированной системы учета операций с пластиковыми картами, как правило, возлагается на карточное подразделение банка.

Синтетический учет ведется в системе операционного дня банка на сводных балансовых счетах – для физических лиц и на лицевых балансовых – для юридических. Структура сводных балансовых счетов отражает, как правило, и тип платежных карт, и платежную систему.

При внесении денежных средств для обеспечения расчетов с пластиковыми картами формируются следующие проводки:

Д-т ПСК, 20202	Формируется на каждую отдельную сумму при внесении клиентом взноса за выпуск и обслуживание карты.
Д-т ПСК, 20202	Формируется на каждую сумму пополнения при внесении клиентом денег на счет, в безналичной форме или наличными через кассу банковского учреждения.
	Формируется при необходимости осуществления расчетов по пополнению карты в межфилиальной сети банка.
	Формируется для отражения в балансе доходов, связанных с обслуживанием и выпуском карты.
	Формируется по мере поступления по системе межфилиальных расчетов сумм, предназначенных к зачислению на счета клиентов.
К-т СПК, 70601	Формируется для окончательного списания поступивших из филиалов средств с транзитных счетов на счета клиентов и счета доходов банка.

Эти операции осуществляются на основании заявления клиента на взнос или перевод денежных средств, либо на основании платежного поручения.

При осуществлении клиентами расчетов в платежной системе банковских карт, на каждую сумму операций формируются следующие проводки:

платежная система безналичный расчет кредитный

В некоторых случаях при использовании платежных карт может возникать овердрафт – задолженность клиента, для учета которого, ко всем лицевым счетам, открытым в рамках обслуживания пластиковых карт, открываются парные ссудные счета (ПСС). Возникающая задолженность учитывается и погашается банком по следующей схеме:

При регулярном начислении процентов по лицевым счетам клиентов и при окончательном расчете с ними в случае расторжения договора обслуживания платежной карты, осуществляются следующие проводки:

Эти операции совершаются на основании поданного клиентом заявления о закрытии счета и прекращении пользования карточными продуктами банка.

Все операции, в соответствии с действующими нормативами, надлежащим образом документарно оформляются и подлежат обязательному валютному контролю и контролю, проводимому в целях борьбы с отмыванием доходов, в соответствии с нормами действующего законодательства.

2.2.4 Анализ деятельности кредитных организаций по использованию банковских карт за период с 2008 года

Как показывает анализ статистических данных, предоставляемых Банком России и независимыми рейтинговыми агентствами, российский рынок пластиковых карт, несмотря на его значительные объем и проникновение в структуру экономических расчетов, все еще находится в стадии становления.

Рис. 3. График объема платежей, производимых посредством банковских карт

Так, при общем росте объема платежей физических лиц, совершаемых банковскими картами, составившему в третьем квартале 2009 года 133% против этого же показателя в первом квартале 2008 года, отсутствует поступательный рост этого показателя, что обуславливается и сказывающимся влиянием сезонности, и общей нестабильностью российской экономики в 2009 году и второй половине 2008-го. Так, некоторые банки, специализировавшиеся на потребительском кредитовании физических лиц и обеспечивавшие значительную долю в общей эмиссии карт и платежном обороте с их использованием, не только снизили темпы роста эмиссии, но и допустили значительное падение числа находящихся в их обороте пластиковых карт, что связано с падением спроса на их услуги в условиях упавшей платежеспособности серьезной части трудоспособного населения. Таким образом, существенная часть потенциальных клиентов, перестала отвечать требованиям банка, что незамедлительно не лучшим образом сказалось как на состоянии самих банков, так и на рынке карточных платежных систем.

Все более глубокое проникновение систем расчетов с помощью пластиковых карт, по состоянию на конец первого полугодия 2009-го года в отдельных регионах, таких как Москва, Петербург, Екатеринбург и некоторых других крупных городах уже превысивших 100% - ую отметку (рассчитывается, как отношение эмитированных банками региона пластиковых карт к общему числу жителей региона), а в масштабах страны достигшего значения в 84%, не должно вводить в заблуждение относительно действительной роли карточных платежей в жизни этих регионов. Согласно статистическим данным, лишь по 49% из общего числа эмитированных карт в первом полугодии 2009-го года совершались транзакции. Такой низкий показатель числа активных карт связан с тем, что часто, банки реализуя зарплатные проекты с использованием пластиковых карт, выдают в качестве дополнительного бонуса сотрудникам обслуживаемых организаций кредитные карты, теми не используемые. Многие карты, в основном дебетовые, рассматриваются держателями как альтернативное и "аварийное" средство расчетов, например, при поездке за рубеж или в камандировку – большую часть времени по этим картам не проводится никаких расчетов. В Москве и Московской области широко распространены "Социальные карты", эмитируемые "Банком Москвы" и представляющие собой гибрид банковской платежной и бесконтактной транспортной карт; основная часть их держателей, несмотря на активное пропагандирование возможности получения по этой карте пособий, пенсий и прочих социальных выплат, не рассматривает их, как платежный инструмент.

Обращает на себя внимание тот факт, что большая часть держателей карт рассматривает этот инструмент исключительно в качестве удобного механизма снятия наличных денег, тем самым исключая возможный положительный эффект от снижения наличной денежной массы в обращении. Так, снятия денег в банкоматах в рассматриваемом периоде колебались возле отметки в 90% от общего числа платежей. Необходимость обслуживания развитой банкоматной сети, постоянного инкассирования банкоматов и пополнения их наличностью значительно усложняет работу банков.

Рис. 4. Отношение объема карточных операций юридических лиц к общему объему расчетов с использованием банковских карт

Платежные карты, держателями которых являются юридические лица, составляют малую часть, не превышающей половины процента, как в объеме операций, так и в числе эмитированных карт. Следует обратить внимание на две основных особенности карточных платежей юридических лиц: во-первых, большая часть платежей представляет собой оплату товаров или услуг, что нехарактерно для физических лиц; во-вторых, бросается в глаза неравномерность распределения платежей по отчетным периодам в 2009-м году – невысокие объемы в первом и втором кварталах – прямое следствие последствий экономического кризиса, негативные факторы, вызванные которым, наиболее сильно проявляли себя как раз в это время.

Взрывной рост объема платежей в 3-м квартале объясняется, по видимости, осознанием важной роли осуществления небольших покупок (например хозяйственного инвентаря, расходных материалов) с помощью безналичных карточных расчетов в деле минимизации издержек предприятия.

В структуре раздела рынка между карточными платежными системами существует тенденция к уменьшению числа присутствующих систем и упрочения доминирования на рынке пластиковых карт международных платежных систем "Visa" и "MasterCard". Доля национальных платежных систем остается невысокой, карты, работающие в них в основном используются в зарплатных проектах, как средство снятия наличных, что обуславливается низким распространением банкоматов и торговых точек, позволяющих проведение расчетов с их использованием. Несколько особняком стоит система "Сберкарт" Сбербанка России, которая является лидером среди всех российских систем по числу эмитированных карт и по числу точек обслуживания – в основном банкоматов сети Сбербанка, крупнейшей в России, однако, осознавая перспективность интеграции платежных систем в современных условиях, сам Сбербанк предпочитает эмитировать карты "Visa" и "MasterCard", составляющих более 95% в общем объеме его эмиссии.

2.3 Организация защиты электронных расчетов

Для предотвращения нарушений в работе системы, угроз искажения или потери информации, лишения ее конфиденциального характера, вызванных причинами случайного (стихийные бедствия, технические сбои) или преднамеренного (злонамеренные действия третьих лиц) характера, должны существовать определенные политики безопасности системы – набор мер и инструментов противодействия и контроля, позволяющий низвести указанные риски к минимальным.

Система защиты электронных расчетов должна соответствовать следующим, предъявляемым к ней базовым требованиям:

Обязанность четко следовать избранной политике безопасности.

Требование наличия специальных маркеров, ассоциированных с объектами данных и гарантирующих их целостность.

Необходимость существования уникальных идентификаторов, позволяющих точно идентифицировать все объектов данных и взаимодействующих пользователей в платежной системе и вести их корректный учет.

Непрерывность защиты при любом состоянии системы и непрерывность контроля за происходящими процессами и функционированием систем защиты.

Следование этим правилам вызывает необходимость членения системы защиты как минимум на четыре главных элемента, взаимодействующих в ее рамках: подсистема контроля доступа, подсистема регистрации и учета, подсистема обеспечения целостности и криптографическая подсистема. Технологически, архитектура системы может быть решена как в виде централизованной системы, подсистемы которой являются совокупностями его методов, сгруппированных в модули по признаку функциональной близости, так и децентрализованной, но функционирующей в соответствии с едиными стандартами и протоколами.

Средства защиты, действующие в рамках этих подсистем подразделяются, в свою очередь, на законодательные и нормативные акты, установленные организационные процедуры, позволяющие точно распределить обязанности при разработке систем защиты, их комплексном аудите, их функционировании в рабочем режиме; и на программные средства, реализующие безопасное хранение, использование и шифрование как информации, обмен и обработка которой составляет прямое назначение системы электронных расчетов, так и вспомогательной информации – логов и журналов системных операций, таблиц паролей, кодов доступа, криптографических ключей.

Средства защиты также должны гарантировать возможность восстановления утраченной или поврежденной информации, как путем ее резервного хранения, так и специальными криптографическими методами – например "избыточным кодированием".

В целях адаптации системы к постоянно изменяющемуся характеру рисков, пополняющейся номенклатуре методов, находящихся в арсенале злоумышленников, также для обеспечения нормального функционирования системы в условиях ее экстенсивного роста и увеличения передаваемой по каналам данных информации необходим регулярный и полный комплексный аудит на предмет соответствия системы принятой политике безопасности, непрерывное тестирование всех технологических нововведений (в первую очередь в области программных средств) используемых при осуществлении электронных расчетов.

3. Оценка эффективности платежной системы РФ и основные направления развития

3.1 Анализ основных показателей развития платежной системы РФ и региона

Основными показателями, характеризующими развитость национальной платежной системы считаются общее число произведенных операций, их объем, количество участников платежной системы и степень автоматизации расчетов.

Общее число расчетных операций, произведенных в рамках национальной платежной системы между 2004 – 2008 годами демонстририровало бурный рост, но на основании предварительных статистических данных за первые три квартала 2009 года можно констатировать стабилизацию числа произведенных операций, обусловленную финансовым кризисом и сопутствующим ему снижением интенсивности операций, осуществляемых экономическими субъектами.

За период между 2004-м и 2008-м годами, число операций возросло практически втрое, с 992 миллионов в 2004 до 2 782 в 2008 году. Ежегодный прирост числа операций, составлявший в 2007 и 2006 годах, 50 и 47 процентов по отношению к результату предыдущего года соответственно, снизился в 2008-м до 13 процентов – это может быть объяснено как негативным влиянием кризисных явлений, пришедших в экономику страны во второй половине года, так и общим насыщением рынка платежных систем – данные показывают, что львиная доля прироста количества операций обеспечивалась частными системами – в основном за счет установления прямых корреспондентских межбанковских отношений и концентрации клиентов в развивающихся внутренних платежных системах банков.

Рис. 5. Рост числа платежных операций, проведенных в рамках национальной платежной системы России

Количественный рост операций в платежных системах, управляемых коммерческими банками и небанковскими расчетными организациями в 2006 и 2007 годах значительно опережал таковой в системе платежей Банка России (составив, соответственно, 74% против 25% в 2006 и 66% против 20% в 2007 годах). Данные 2008-го года зафиксировали стабилизацию соотношений, возникших между числом платежей проведенных в частных системах и реализованных в системе Банка России. Также, по результатам 2008-го года отмечено обвальное снижение темпов прироста количества платежей, за год общая их сумма выросла лишь на 13% к аналогичному показателю 2007-го года. Анализ поквартальной динамики их числа за соответствующие годы показывает, что структура распределения выполненных транзакций по сезонам сохраняется и, скорее всего, снижение темпов прироста обусловлено насыщением рынка платежей. В первых трех кварталах 2009-го года, наблюдается снижение числа проведенных транзакций. По отношению к первым трем кварталам их число составило 98% от аналогичного показателя 2008-го, что безусловно вызвано кризисными явлениями в экономике, но также указывает и на то, что даже в условиях, предъявляющих особые требования к функционированию платежной системы, она способна эффективно выполнять возложенные на нее обязанности, служить надежной "кровеносной системой" национальной экономики.

Рис. 6. Рост объемов платежных операций, проведенных в рамках национальной платежной системы России

Объем платежных операций, проведенных в рамках национальной платежной системы за рассматриваемый период (2004-2008 годы) демонстрировал бурный рост. За пять лет он увеличился в четыре раза, что в относительных показателях существенно превысило количественное увеличение произведенных операций. Увеличение оборотов средств, рост средней суммы расчетной операции – следствия происходившего в эти годы бурного роста экономики России, сопутствовавшего ему увеличения как числа торговых операций (а также сопряженных с ними операций по расчетам с государственными органами), так и неторговых – операций инвестиционного характера, операций с производными финансовыми инструментами. Ускорение оборота средств, путем преимущественного перехода на электронные формы осуществления платежей, также фиксируемое этим показателем, говорит о увеличении возможности повышения экономическими субъектами своей рентабельности, снижения экономических рисков, связанных с задержками платежей; расширение географии электронных платежей – дает новые возможности для расширения деятельности организаций, установления новых экономических контактов.

Наибольшие темпы прироста объем расчетов демонстрировал в 2006-м и 2007-м годах, в которых, по отношению к аналогичному показателю прошлого года, он составил 52% и 67% соответственно.В 2008-м году, темп роста значительно снизился, прирост величины объема платежей составил 18% в годовом исчислении.

Доминирующую роль в объеме операций, занимают платежи, производимые в системе расчетов Центрального Банка. Они же обеспечивают основную часть проведения крупных электронных расчетов, построение и эффективное управление системой которых входит в ряд приоритетных задач Банка России. В последние годы, объем платежей в системе ЦБ рос в пределах 40-60% в год, за исключением года 2008-го, за который увеличение составило лишь 16%. Объем платежей в частных системах показал лучший за период результат прироста в 2006-м году, когда он увеличился на 79% по отношению к результату 2005-го года. В следующем, 2007-м году, частные системы также серьезно увеличили объемы проводимых расчетов, показав внушительный рост в 68%, а система расчетов Центрального Банка в этом же году показала рекордный для себя рост в 67%.

В 2008-м году, рост объемов, как и рост числа платежей, значительно снизился, составив, в отношении к показателям объемов платежей предыдущего года, уже упомянутые 16% для системы ЦБ и 22% для частных платежных систем.

По результатам первых трех кварталов 2009-го года наблюдается значительный переток платежей из частных систем в систему Центрального Банка.Так, при общем снижении объемов расчетов в национальной платежной системе за указанный период на 3% в отношении к аналогичному временному промежутку 2008-го года, система расчетов Банка России увеличила объем проводимых платежей на 19%, а объемы в частных платежных системов обвально снизились на треть, составив всего лишь 68% от этого показателя в соответствующем периоде года предыдущего.

Рис. 7. Динамика изменения соотношений между количеством и суммами платежей от их общего числа в частных системах (левый график) и системе Банка России (правый график)

Причиной тому стала неуверенность экономических субъектов в возможности полного и своевременного исполнения частными платежными системами своих обязательств перед ними в условиях общей нестабильности, а при прочих равных повышение доверия к системе платежей Центрального Банка, стабильность и непрерывность функционирования которой прямо и косвенно гарантируется государством. Еще одним фактором можно признать общее снижение платежеспособности организаций – клиентов частных систем, в то время, как государственные структуры, ориентированные на расчеты через систему ЦБ, сохранили объемы финансирования и его своевременность.

Рис. 8. Структура распределения объемов платежей, реализуемых через систему Центрального Банка и частные расчетные системы в 1-3 кварталах 2008 года (левая диаграмма) и 1-3 кварталах 2009 года (правая диаграмма).

Тем самым, эти факторы вызвали разительное изменение структуры распределения объемов расчетов между частными системами и системой Центрального Банка. В первых трех кварталах 2008 года объем платежей через систему ЦБ соствил 57% от общего числа, а за первые три квартала 2009 года он вырос до 70%. Помимо упрочения контроля Банком России платежного рынка, как его непосредственного участника, это налагает на него и существенные обязательства обеспечения нормального функционирования всей национальной системы расчетов и недопущения недобросовестной конкуренции на ней. Разумеется, текущее, практически монопольное, доминирование Центрального Банка на этом рынке заставляет его выступать гарантом стабильности системы не только как регулирующей и надзирающей инстанции.

За прошедшее время (с 2004 по 2008 годы) стабильно росли и средние размеры выполненных платежей, как в системе Центрального Банка, так и в частных системах. В системе расчетов ЦБ они возросли с 286 тыс. руб. в 2004 году до 548 тыс. руб. в 2008-м. Частные системы, обслуживающие платежи меньшего размера, пусть и в большем их количестве, увеличили среднюю сумму транзакции не столь значительно – с 171 тыс. руб. в 2004-м до 198 тыс. руб. в 2008-м. Это указывает не неоднородность клиентской структуры систем и все возраставшему предпочтению, отдававшемуся участниками, осуществлявшие крупные платежи, системе расчетов Центрального Банка, как наиболее отвечавшей предъявляемым ими требованиям к удобству и надежности осуществления расчетов.

В кризисных условиях, крупные расчеты сконцентрировались в расчетной системе Банка России, увеличившего в первых трех кварталах 2009-го года среднюю сумму платежа до 650 тыс. руб, в то время, как таковая в частных системах упала до 146 тыс. руб.

В структуре расчетов с использованием частных платежных систем, безусловно преобладают платежи, производимые в пределах филиальной сети одной кредитной организации, составлявших на протяжении рассматриваемого периода порядка 95% в общем числе платежей, проводимых в частных системах и порядка 85% в их общей сумме. При этом, свыше двух третей от числа и более 60% от суммы проводимых в пределах одной кредитной организации платежей, проводятся без выхода за пределы какого-либо их структурного подразделения (филиала), то есть являются внутрирегиональными. Прямые корреспондентские отношения между банками, при невеликом числе производимых операций – всего около 5%, обеспечивают существенный и имеющий тенденцию к повышению вклад в общую сумму, составивший в 2008 году 15% от ее состава. Из этого следует, что система прямых корреспондентских отношений между банками не в меньшей степени, чем система Банка России, ориентирована на работу с крупными платежами. Также, она является практически безальтернативной при осуществлении экспортно-импортных операций.

Небанковские кредитные расчетные организации составляют очень небольшую долю в структуре выполненных платежей, их доля в количестве платежей за весь рассмотренный период не превышала одного процента, а сумма не преодолевала отметки в 4% от общей суммы выполненных платежей в частных системах, снизившись в 2007-2008 годах до уровня, не превышающего одного процента. Это обуславливается как развитием банками собственных клиринговых систем, объединяющих в общую систему расчетов различные кредитные организации и непосредственно конкурирующих на платежном рынке со специализированными клиринговыми системами, так и переориентацией этих организаций на рынки услуг, предполагающих больший комиссионный доход, нежели получаемый от обычных межбанковских услуг обеспечения расчетов, таких услуг, как обслуживание систем срочных денежных переводов физических лиц, платежей через электронные системы за услуги связи, за коммунальные услуги и прочие, ориентированные на использование физическими лицами, как ближайшими конечными потребителями.

В последние годы также радикально изменилась структура осуществления платежей по видам применяемых технологий. Так, в системе Банка России, сделавшей акцент на соответствующую требованием времени автоматизацию услуг расчетов, предоставляемых клиентам, количество платежей с использованием бумажных носителей (телеграфным и почтовым способами), составляет незначительную долю, в то время, как у частных платежных систем, оперирующих большим количеством точек осуществления платежей, сохраняется высокое присутствие бумажных расчетов в численности и объеме выполняемых ими операций.

В системе расчетов Банка России, расчеты в бумажной форме за период с 2004-го по 2008-й год снизили свою долю в числе и сумме осуществленных операций с диапазона 1-3% для каждого из показателей в 2004-2005 годах, до десятых долей процента в трех последующих. По итогам первых трех кварталов 2009-го года, число платежей с использованием бумажных носителей, снизилось в сравнении с 2008-м годом втрое по общей сумме платежей и в полтора раза по их количеству. Такая динамика связана как с проводимой Банком России политикой повышения эффективности работы расчетной системы, так и меньшими тарифами, установленными за обслуживание платежей в электронной форме, что в нынешней экономической ситуации становится одним из решающих факторов для пользователей системы, стремящихся к оптимизации расходов, связанных с осуществлением их деятельности.

В частных платежных системах сохраняется высокое присутствие платежей с использованием бумажной технологии. В 2008-м году, количество таких операций составило 47% от совокупного числа платежей, произведенных частными системами. Однако доля расчетов, выполненных по бумажной технологии, в общей сумме платежей неуклонно снижается – с 23% в 2004 г. до 17% в 2008 г., то есть крупные платежи в этом сегменте рынка платежных систем также постепенно переходят в исключительно электронную форму выполнения.

Число участников системы электронных платежей Банка России в последние годы остается стабильным, так, на 1 января 2009 года в системе насчитывалось 4143 участника. Изменения в структуре участников системы происходят, в основном, за счет закрытия подразделений Банка России, происходящего ввиду повсеместного перехода на электронную форму расчетов и отпадания необходимости в содержании значительного числа подразделений, также и за счет замещения их в некоторых отдаленных регионах филиалами кредитных организаций, также участвующих в системе электронных расчетов и предоставляющих полный комплекс банковских услуг их конечным потребителям. Выбытие участников из системы компенсируется включением в участие в ней новых и ранее не работавших в системе расчетов ЦБ филиалов кредитных учреждений.

Рис. 9. Динамика изменения доли числа и объема платежей с использованием бумажной технологии в общем количестве и объеме произведенных расчетов

3.2 Роль системы крупных электронных платежей в режиме реального времени для экономики

В России, функции по построению подобной системы, возложены на Центральный Банк, как по причине относительной неразвитости банковского и финансового сектора, за небольшими исключениями (СБ РФ, ВТБ), лишенного сильных игроков, способных осознавать все возникающие риски и могущих построить под своей эгидой действенную клиринговую систему, так и в силу причин стратегического характера, требований защиты государственных интересов.

Помимо уже упомянутых в работе и мало нуждающихся в пояснениях факторов, определяющих роль необходимости наличия системы крупных электронных платежей в режиме реального времени, включающих в себя надежность, эффективность, контролируемость и прочие, достаточно общие понятия, существует ряд более частных моментов, в некоторых случаях могущих играть решающее значение в функционировании механизмов национальной экономики.

Экономико-политическая ситуация в России необходимо требует максимально возможной близкой интеграции расположенных на огромных по площади территориях экономических субъектов. Наличие возможности оперативно проводить расчеты с организациями, месторасположением отстоящих на многие тысячи километров, позволит национальной экономике функционировать как единое целое, уменьшит риски попадания отдельных ее секторов, как функциональных, так и региональных, под внешний контроль.

Определяющим фактором экономической состоятельности государства является устойчивость национальной валюты, ее привлекательность на мировых финансовых рынках в качестве резервной валюты. Низкие издержки на операции по расчетам в рублях, четкий и безупречный клиринг, развитые механизмы конвертации, повышают статус валюты страны и увеличивают ее привлекательность в качестве валюты расчетов при экспортно-импортных операциях.

Развитая система межбанковских электронных расчетов позволит банкам, нуждающимся в заемных средствах, получать своевременный доступ к кредитным ресурсам других банков – участников системы, развитость инфраструктуры электронных расчетов позволит осуществить выбор наиболее подходящей к текущему моменту схемы кредитования, условий займа, улучшить конкурентную среду на рынке межбанковского кредитования. Это же поможет банкам более рачительно распоряжаться привлеченными ресурсами, снизить объемы "лежащих без дела" высоколиквидных активов.

Возможной также функцией системы платежей в реальном времени может стать и противодействие рискам, порождаемым экономикой, с помощью заложенных в ней механизмов контроля и борьбы, способности к надежной изоляции возникающих проблемных ситуаций, препятствующей распространению негативных явлений по всей тесно связанной финансовой системе страны.

Создание национальной системы крупных электронных платежей обязательно привнесет в экономическую систему государства необходмость следования стандартам эффективности и рациональности осуществления экономических операций, оздоровит конкурентную среду, как в банковском секторе, так и в других отраслях экономики – промышленности, сфере услуг.

3.3 Анализ проводимой Банком России политики в рамках развития платежной системы РФ

В целом, проводимая Банком России политика может характеризоваться как адекватная сложившейся в экономике страны ситуации. Эволюционная модель развития платежной системы, без безаппеляционных отказов от устоявшихся технологий, но стимулированием экономических субъектов к большей автоматизации расчетов, расширению используемой номенклатуры платежных продуктов можно признать единственно возможной при текущих экономических реалиях.

Взаимодействие с международными организациями в части выработки концепций развития национальной платежной системы и перенятия зарубежного опыта в этой области позволяет избежать ошибок, неизбежных в случаях самостоятельной, без посторонних консультаций, разработке и внедрении концептуальных новшеств.

Оптимизация структуры расчетных подразделений Центрального Банка позволяет вовлекать в систему электронных платежей все большее число подразделений коммерческих банков, тем более, что процедура регистрации коммерчискими банками новых подразделений филиальной сети – филиалов, дополнительных офисов была несколько упрощена, что положительно отражается на темпах роста филиальной сети российских банков и охвата клиентской базы.

Повышение автоматизации расчетов, общая модернизация системы платежей, удержания коэффициента ее доступности (доли времени готовности системы к осуществлению платежей в общем нормативном времени ее работы) в районе 100%-й отметки, запуск системы валовых расчетов в режиме реального времени, активная нормотворческая и разъяснительная работа проводимая Банком России, повысили общую заинтересованность экономических субъектов в модернизации расчетных технологий, повысили доверие к системам электронных расчетов. О доверии, оказываемом участниками системе расчетов Центрального Банка красноречиво свидетельствует сохранение ею позиций и даже тенденций к росту в сложных экономических условиях, что резко контрастирует с падением активности в частных платежных системах.

К хорошо заметным недостаткам в работе Центрального Банка в области модернизации национальной системы расчетов можно причислить однородность структуры используемых платежных инструментов – более 99% от общей суммы операций составляют операции, выполняемые с использованием платежных поручений. Концентрация усилий на стимуляции использования участниками систем расчетов более сложных инструментов расчетов, несущих значительные выгоды и удобства, может считаться одной из важных задач развития.

Также, недостаточной является и степень интеграции систем рынков финансовых инструментов и ценных бумаг с общей системой расчетов. Безусловно, полезность централизации систем платежей может считаться спорным фактом, однако важность надежного механизма проведения расчетов в повышении инвестиционного капитала страны, вовлечение большего числа участников системы в финансовые операции, позволяющие во многих случаях застраховать риски и получить доступ к ресурсам, является безусловной.

Важным аспектом в проводимой Банком России политике, является и косвенное вовлечение физических лиц в систему безналичных расчетов. Развитие систем платежей физических лиц за значительное число видов услуг, в том числе и планируемая возможность расчета с государственными и налоговыми органами, стимулирующее регулирующее воздействие на рынок денежных переводов, развитие сети обслуживания платежных карт – серьезный фактор в повышении безопасности и удобства расчетов как для физических лиц – плательщиков, так и для организаций предоставляющих им свои услуги.

Заключение

Национальная платежная система – сложный механизм, цементирующий экономику страну, обеспечивающий сопровождение практически всех происходящих в ней экономических процессов. Поэтому проведение исследований, затрагивающих какие-то ее свойства, особенности, проблематику, неизбежно заставляет делать выводы, касающиеся, помимо собственно систем расчетов, и общего состояния экономической системы государства.

Проведенное исследование показало, что в целом, платежная система России находится в процессе модернизации, необходимость которой была вызвана общемировой тенденцией автоматизации расчетных процедур, ускорением процессов обмена информацией и необходимости построения надежной, но в то же время гибкой системы, способной адаптироваться к не остающемуся неизменным экономическому положению.

Развитие рынка отдельных платежных инструментов, расширяющих круг возможных конечных потребителей расчетных услуг часто опережает возникающий на них спрос – тому примером широкий спектр предлагаемых типов платежных операций, не пользующихся значительным спросом в силу их специфичности либо в силу склонности экономических субъектов отдавать предпочтение проверенным привычным процедурам. Также, иллюстрацией может служить попутное навязывание некоторыми банками карточных услуг своим клиентам, не предполагающимися ими пользоваться, что, в целом, подрывает информативность статистических данных по эмиссии пластиковых карт, наводняя данные значительным количеством “мертвых” карт, платежи по которым вряд ли когда будут осуществляться.

Следование Центрального Банка рекомендациям международных организаций и ведение им постоянного совершенствования нормативной базы, применимой в области расчетных операций, но положение дел в национальной платежной системе все же еще далеко от идеального: так, невысоким остается уровень развития (в первую очередь, охвата рынка расчетных услуг) платежных систем, не находящихся под управлением Банка России, которые, следуя всем нормам и принципам, гарантирующим надежность и оперативность функционирования, могли бы, в тесном взаимодействии с платежной системой Банка России, разгрузить систему Центрального Банка, взяв на себя часть осуществляемых ею платежей.

Повышенное внимание, уделяемое Банком России построению системы валовых платежей в реальном времени, отвечающей всем предъявляемым национальной экономикой требованией является полностью обусловленным. Обеспечение тесной связи разнородных экономических субъектов, в том числе и иных клиринговых и расчетных систем, формирование полной и завершенной системы обмена информацией, реализация потенциала дальнейшего роста полностью автоматизированной системы за счет все еще сохраняющего присутствия платежей, совершающихся с применением технологий докомпьютерной эпохи, без всякого сомнения окажет громадное положительное воздействие на экономическую систему страны.

Необходимо заметить, что построение системы платежей в реальном времени не должно быть самоцелью, оно должно опираться на возникающие у взаимодействующих в рамках платежных систем субъектов потребности, отвечать также и предъявлямым органами государствнной власти требованиям, возникающим в ходе структурных модернизаций экономики страны.

В заключение хотелось бы сказать, что чрезмерная концентрация усилий на постороении резко централизованной и сверх потребностей зарегулированной национальной платежной системы на основе системы расчетов Центрального Банка может пагубно сказаться на экономике государства, иллюстрацией чему, правда в значительно большем масштабе, может служить незавидная судьба экономики Советского Союза. Развитой рынок расчетных услуг также может послужить и эффективной системой устранения возникающих угроз безопасности национальной платежной системы, характерных для эпохи информационных технологий – кооперация усилий присутствующих на нем платежных систем может служить эффективным средством в разрешении возникающих проблем этого рода.

Список использованной литературы

1. Федеральный закон “О Центральном Банке Российской Федерации”, №86-ФЗ от 10.07.2002 (действующая редакция).

2. Положение ЦБ РФ “Об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с помощью платежных карт”, №266-П от 24.12.2004 (действующая редакция).

3. Положение ЦБ РФ “О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации”, №302-П от 26.03.2007 (действующая редакция).

4. Годовой отчет Центрального Банка Российской Федерации за 2008 год.

5. Ф. Мишкин, “Общая теория денег, банковского дела и финансовых рынков”, М. “Аспект-Пресс”, 1999.

6. “Банковское дело”, учебник, под. ред. Г.Г. Коробовой, М. “ЭкономистЪ”, 2006.

7. “Банковское дело: экспресс курс”, учебное пособие, под. ред. О.И.Лаврушина, М. “КНОРУС”, 2009.

8. Е.П. Жарсковская, “Банковское дело”, 4-е изд., учебник, М. “Омега-Л”, 2006.

9. Н.В. Иванов, “Управление карточным бизнесом в коммерческом банке”, 2-е изд., М. “БДЦ-пресс”, 2006.

10. В.Р. Банк, С.К. Семенов, “Организация и бухгалтерский учет банковских операций”, учебное пособие, М. “Финансы и статистика”, 2004.

11. К.В. Балдин, В.Б. Уткин, “Информационные системы в экономике, 5-е изд., учебник, М. “Дашков и Ко”, 2008.

12. Тютюнник А.В., Шевелев А.С., “Информационные технологии в банке”, М. “БДЦ-пресс”, 2003.

13. Крахмалев С.В., “Современная банковская практика проведения международных платежей”, М. “ГроссМедиа”, 2007.

14. “Бюллетень банковской статистики”, №№1, 12 за 2009 год.

16. О.Хохлов, “Хитрый прием”, “Деньги” №23(748) от 15.08.2009

17. А.В. Шамраев, Платежные системы как элемент финансовой инфраструктуры”, "Расчеты и операционная работа в коммерческом банке", № 9/2006.

18. Д. Деев, “Более половины банковских карт в РФ не используются”, опубликовано 30.11.2009 на www.mforum.ru.

19. “Самые "пластиковые" банки в 2008 году”, опубликовано на www.rating.rbc.ru

Приложения.

Приложение 1. Таблица отдельных показателей, характеризующих операции с использованием банковских карт физическими лицами

Приложение 2. Таблица отдельных показателей, характеризующих операции с использованием банковских карт юридическими лицами

Приложение 3. Платежи проведенные платежной системой Банка России и частными платежными системами в 2004-2008 годах (в погодовой разбивке)

Всего платежей		В системе Банка России				В частных системах
млн. ед.	трлн. руб.	млн. ед.	трлн. руб.	доля в кол-ве, %	доля в сумме, %	млн. ед.	трлн. руб.	доля в кол-ве, %	доля в сумме, %
2004	992	224	472	135	48	60	519	89	52	40
2005	1117	294	555	193	50	66	561	100	50	34
2006	1672	446	696	267	42	60	976	179	58	40
2007	2456	746	833	445	34	60	1621	300	66	40
2008	2782	882	940	516	34	59	1841	366	66	41