Гаранционен депозит при получаване на кредит. Гаранционен депозит

Гаранционен депозит

Гаранционен депозит - сума, депозирана в клирингова къща от нейния член като гаранция за изпълнение на задълженията му към камарата. Гаранционният депозит не е частично плащане или покупка.

На английски:Гаранционен депозит

Синоними:Гаранционен депозит

Вижте също:Клирингови къщи

Финансов речник на Финам.

Вижте какво е „Гаранционен депозит“ в други речници:

гаранционен депозит- Пари, платени предварително за защита на доставчика на продукт или услуга срещу възможни щети в резултат на действията на купувача или неплащане на необходимата сума. Например наемодателите изискват гаранционен депозит, равен на един месечен наем... ...

ГАРАНЦИЯ- (възстановяем депозит на обезпечение) сумата, платена от лизингополучателя на лизинговата компания като гаранция за задълженията му по лизинговия договор, която се връща изцяло на лизингополучателя в края на лизинговия срок или на друго... ... Външноикономически тълковен речник

Гаранционен депозит- (оригинал) Е синоним на термина margin. Паричната сума, депозирана по сметката на клиента при брокера за всеки борсов договор като гаранция за изпълнението на фючърсния договор. Този принос не представлява частично плащане или покупка. См … Инвестиционен речник

Гаранционен депозит (депозит)- 6.2.2. гаранционен депозит (депозит), внесен в кредитна институция от кредитор, е депозит (депозит) на юридическо лице, което има неизпълнени парични задължения към кредитната институция или възникнали задължения (които могат... ... Официална терминология

Депозит- (Депозит) Съдържание Съдържание Определение Поставяне на депозит Концепцията и правната същност на банков депозит Нюанси на руската банкова практика Сертификат за депозит Депозитът (банка) е сума, поставена в… … Енциклопедия на инвеститора

депозит на добра воля- Като цяло: номинална парична сума, дадена за доказване на намерението за изпълнение на договор. Стоки: Изисква се маржин депозит при покупка или продажба на фючърсни договори. Размерът на тези депозити обикновено е... ... Финансов и инвестиционен тълковен речник

Вижте Речника на бизнес термините в Речника за гарантиране на депозитите. Академик.ру. 2001 г. ... Речник на бизнес термините

гаранционен депозит- Гаранция, първоначален депозит; парична сума, представляваща определена част от общата стойност на фючърсен договор или еднократна сума, която трябва да бъде платена от борсовия член на клиринговата къща и от клиентите на брокера, когато договорът... ... Ръководство за технически преводач

Паричен депозит, платен от член на борсата към клиринговата къща и от клиента към брокера при регистриране на договор. Д.г. представлява част от стойността на фючърсния договор и обикновено варира от 5 до 10% от стойността на фючърсния договор. Речник… … Речник на бизнес термините

Английски обезпечителен депозит е сума, депозирана в клирингова къща като гаранция, че член на камарата ще изпълни задълженията си. Речник на бизнес термините. Академик.ру. 2001 г. ... Речник на бизнес термините

За много от нашите читатели е интересно как работи държавната гаранция на депозитите тази година? Ще се промени ли застрахователната сума, има ли ограничения за получаване на тази сума или не? Но на първо място.

Работа на системата за гарантиране на влоговете през 2019 г

Да, наистина има определени промени. Например преди това депозитите в сметките на индивидуалните предприемачи не бяха застраховани. Сега те подлежат на плащане в случай на фалит на банка по същия начин, както тези, открити от физически лица.

Гарантираната сума остана същата като през 2015 г. - тя е 1 400 000 рубли, т.е. 1,4 милиона рубли. Това решение беше взето в началото на 2016 г. за да привлечете средства от физически лица към банкови организации, можете да прочетете повече за това.

Какво означава това число? Ако сте депозирали сума по-малка или равна на 1,4 милиона рубли в банков депозит, тогава ако настъпи застрахователно събитие (най-често това е отнемане на лиценза на банкова компания), ще можете да върнете цялата сума. В този случай се вземат предвид както вашата вноска, така и натрупаната лихва през периода на договора.

Ако размерът на вашия депозит надвишава сумата от 1400 хиляди рубли, тогава ще можете да получите гарантираната сума, а останалите средства само след продажбата на банковата собственост. В този случай плащанията се извършват по приоритет от инвеститори и акционери.

Важно: Максималната сума за възстановяване включва вашето първоначално плащане, всички доплащания и натрупаната лихва. Освен това, ако сте поставили чуждестранна валута на депозит, тогава плащането ще бъде извършено в рубли, конвертирани по обменния курс на Централната банка на Руската федерация, който е бил в сила към датата на отнемане на лиценза на банката.

Какви депозити подлежат на застраховка:

Спешно,
Poste Restante,
Сметки на карти, това включва и карти за заплати и пенсии,
Текущи дебитни сметки.

Депозити на приносител
спестовни книжки,
Спестовни сертификати,
Метални сметки, т.е. Задължителна медицинска застраховка,
Отворен при условията на доверително управление,
Сметки открити в чуждестранни клонове на банката.

Всички банки ли участват в тази система?

Повечето финансови и кредитни организации в Русия си сътрудничат с DIA, но не всички са участници. Въпросът е, че сътрудничеството не е задължително. Тези банки, които смятат това за необходимо за себе си, подават заявление и годишно плащат парични вноски за своите клиенти.

Но има и такива, които не искат да направят това. По правило това са малки регионални фирми или институции, които са открити наскоро. Те или не са имали време да направят това, или са решили да спестят пари.

Как да разберете дали избраната от вас банка е участник в системата за гарантиране на депозитите? Има няколко начина да направите това:

Обадете се на неговата гореща линия
Посетете един от клоновете му,
Потърсете тази информация на официалния му уебсайт.

Но най-надеждният начин е да отидете на официалния уебсайт на Централната банка на Руската федерация чрез връзката cbr.ru/credit/ и да отидете в раздела „Указател на кредитните институции“. В лентата за търсене напишете името на компанията, от която се нуждаете, и разберете цялата информация, която ви интересува за нея.

Кой управлява плащанията?

За да се гарантира защитата на интересите и правата на вложителите в Русия, беше създадена специална държавна корпорация, наречена Агенция за гарантиране на депозитите. Появява се през 2004 г., дейността му се регулира от Федералния закон от 23 декември 2003 г. № 177-FZ „За застраховане на депозитите в банките на Руската федерация“.

Тази организация е изцяло държавна собственост, дейността й не е насочена към печалба. Целта му е да представлява и защитава интересите на потребителите.

За да осигури функционирането на системата за гарантиране на влоговете, Агенцията се занимава с изплащане на парични компенсации на физически лица и индивидуални предприемачи, чиито банки, в които са открили сметки, са обявени в несъстоятелност и са лишени от банков лиценз. Плащанията се извършват чрез специално назначени банки-агенти.

Освен пряка работа с населението, агенцията има и следните функции:

изпълнение на процедури по ликвидация,
назначаване на синдик,
финансово оздравяване на банки (оздравяване),
контрол върху участниците в задължителното пенсионно осигуряване в Руската федерация, 34 недържавни пенсионни фонда са част от системата за гарантиране на правата на осигурените лица.

Какво да направите, ако вашата банка е загубила лиценза си?

Много руснаци се губят в ситуация, когато разберат, че банковата институция, в която се обслужват, е лишена от лиценз от Централната банка. Това обаче не е вярно, няма нужда да се притеснявате, че парите ви ще изчезнат някъде.

Съвсем не, не е нужно да се паникьосвате, трябва спокойно да изчакате искането да се появи на официалния уебсайт на банката, където ще бъде казано кой ще извърши плащанията. Агенцията DIA се занимава с това, тя също така определя компании, чрез които инвеститорите могат да получат средствата си обратно.

При отпускане на кредит банката трябва да има гаранция, че клиентът ще изплати задължението си в срок и изцяло. За тази цел някои институции предоставят кредити, обезпечени със закупени обекти, докато други подписват договор за гаранционен депозит. Всичко зависи от политиката на кредитиращата институция.

Определение

Гаранционният депозит е сумата от средства, които клиентът внася като гаранция за изпълнение на поетите задължения. Необходимостта от него възниква при кандидатстване за кредит. Защо клиент, който има пари, трябва да ги предоставя като обезпечение? Клиентът може да няма необходимата сума и като има гаранционен депозит, банката може да издаде заем при по-изгодни условия за клиента.

Депозитът е най-ликвидният вид обезпечение, тъй като не изисква време за изпълнение. Като вземе предвид този фактор, банката може да коригира условията за обслужване на кредита в полза на клиента. Ако човек има спестявания и редовни доходи, тогава за него е по-изгодно да вземе кредит, обезпечен с налични средства.

Условия за ползване

Банката може да използва средства от такъв депозит:

Използвайте за удовлетворяване на вашите собствени искове срещу кредитополучателя, свързани със забавяне на изпълнението на задълженията.
Не се връщайте при клиента, докато не е изпълнил напълно всички поети задължения.
Изискване на доказателство за източника на средствата.

Кредитната институция обаче няма право да използва тези средства за покриване на собствени разходи или за други цели, които не са свързани с кредитополучателя.

Особености

Гаранционният депозит защитава правата на кредитора, като гарантира, че клиентът изпълнява поетите от него задължения. Този депозит се използва за компенсиране на искове срещу кредитополучателя. Правата по депозита не могат да се прехвърлят на трето лице. Заемът се счита за гарантиран, ако клиентът не изпълни задълженията си по договора за заем. В този случай кредитополучателят не може да установи допълнителни условия за обезпечаване на дълга.

Нека разгледаме основните условия, при които се обслужват безлихвени гаранционни депозити.

Депозит: повече от 100 хиляди рубли.
Срок на валидност: съответства на срока на валидност на договора за кредит.
Сигурност: изпълнение на задълженията по договора за кредит.
Теглене на средства: при писмено искане от клиента поне 1 ден преди операцията.
Частично теглене: не е налично.
Допълнителни вноски: не се приемат.
Доход от депозит: изплаща се при изтичане на периода на депозита.

Декор

Гаранционният депозит в банката се издава преди подписване на договора за кредит в клона. В този случай и двата договора трябва да имат една и съща дата на изпълнение или депозитът може да бъде издаден за по-дълъг период. Общият размер на дълга, като се вземат предвид комисионите и таксите, не трябва да надвишава 90% от депозита. Възнаграждението на банката ще бъде с 5-18 процентни пункта по-високо от лихвата по депозита.

Никой банков депозит не може да бъде гаранция за кредит. За да се използва като гаранция, е необходимо в текста на споразумението да се посочи, че инвеститорът гарантира задължения към кредитора. След приключване на договора и изпълнение на всички задължения, средствата се връщат свободно на клиента.

Изисквания

Има специални изисквания към клиентите, които кандидатстват за гаранционен депозит. Банкова сметка може да бъде открита както от резиденти, така и от нерезиденти. Потенциалният клиент трябва да отговаря на следните изисквания:

Наличие на руско гражданство или разрешение за престой в Руската федерация.
Минималната възраст е 18 години.
Регистрация на територията на Руската федерация.

За подписване на договора клиентът трябва да предостави:

Паспорт или лична карта.
Договор за депозит, ако клиентът вече има открит срочен депозит в банката.
Договор за кредит или договор за обслужване на кредитна карта.

Ако гаранционният депозит е сключен с юридически лица и индивидуални предприемачи, тогава неговото обращение се извършва в съответствие с чл. 23 Граждански кодекс. Ако физическо лице затвори индивидуален предприемач, тогава за него се прилагат всички правила, отнасящи се до частните лица. Един от тях е да върне всички средства при първото искане на клиента (член 837 от Гражданския кодекс). Това правило противоречи на самата същност на гаранционния депозит. Поради това банките сключват допълнителни споразумения, ако клиентът е съгласен с искането за закриване на сметката. Гаранционният депозит в този случай се обслужва при по-ниска лихва.

Предимства и недостатъци

Кредит, обезпечен с депозит, се обработва бързо и дава възможност за получаване на кредит при по-изгодни условия, тъй като сделката не изисква оценка на обезпечението.

Трябва да се отбележат следните ограничения:

Максималният обем на кредита е ограничен от размера на депозита. Банките издават заем в диапазона от 70-90% от сумата на депозита.
Не е възможно удължаване на кредита. Максималният срок за ползването му не може да надвишава срока на валидност на депозита. В резултат на това банката ще върне депозита на клиента едва след като той е погасил всички задължения.

Правно основание

Въпреки че гаранционният депозит в банка има за цел да защити правата на кредитора, принципите на неговото използване не са разписани подробно в гражданското законодателство. Има Наредба на Банката на Русия N 254-P „Относно процедурата за създаване на резерви за възможни загуби.” Въз основа на тълкуванията, представени в нея, ще се опитаме да определим правния характер на споразумението.

В документа се посочва, че гаранционният депозит е депозит, поставен в организация от юридическо лице, което има непогасени задължения към банката. Тази сделка се формализира с обикновен договор за банков депозит, който се сключва, за да се гарантира изпълнението на задълженията на длъжника. Обикновен депозит не може да се използва в този контекст, тъй като съдържа различен предмет на регулиране.

За да се използват средства като обезпечение, в текста на договора трябва да е посочена съответната клауза. В противен случай всички действия на банката за погасяване на дълга чрез депозита могат да бъдат използвани в съда. Също така е важно в споразумението да се предвидят процедурата и условията за отписване на средства за погасяване на дълга по заема.

Въпреки това, когато разглеждат дела, свързани с депозити, съдебните органи признават, че някои аспекти на използването на този инструмент все още са предписани в законодателството. Съгласно чл. 421 от Гражданския кодекс споразумение, в което има елементи от няколко договора, се счита за смесено. С негова помощ можете да регулирате различни отношения между страните. Следователно отношенията на страните в рамките на този документ трябва да се регулират от правилата за банков депозит (глава 44 от Гражданския кодекс), офсет (глава 26 от Гражданския кодекс) и разпоредби относно методите за обезпечаване на задължения (глава 44 от Гражданския кодекс). 23).

Гаранционен депозит: счетоводство в предприятието

Нека разгледаме по-отблизо как да отразим движението на средствата по депозит.

Ако компанията използва метода на начисляване, тогава лихвата трябва да се отразява в дохода на месечна база. Сумата на депозита трябва да бъде отразена в сметка 55 (58). Как да отразя гаранционния депозит в счетоводната сметка? Осчетоводяването с помощта на DT сметка 009 показва, че сумата на средствата, изброени на DT55, е обезпечение. Възнаграждението на кредитната институция за предоставяне на гаранция трябва да бъде отразено във вписване DT 44 (20, 25, 91) CT 76.

Други публикации:

DT55-3 KT51 - прехвърляне на пари към депозита.
DT51 KT55-3 - възстановяване от банката.
DT76 KT91-1 - лихвата се изчислява месечно.
DT51 KT76 - прехвърляне на месечна лихва към редовна сметка.
DT55-3 KT76 - олихвяване в края на периода на депозита.
DT51 KT55-3 - прехвърляне на лихва по разплащателната сметка.
Анализът се извършва за всеки депозит поотделно.
Аналитично счетоводно отчитане по сметка 55-3 „Депозитни сметки” се води за всеки депозит поотделно.

Гаранция за данъчно счетоводство

Ако дадена организация е издала гаранция, тогава трябва да знаете как да вземете предвид разходите за плащане на услугата при изчисляване на данък върху дохода. Ако получаването на гаранция не е задължително условие за дейността, тогава разходите за нейното обслужване се класифицират като неоперативни. Такава ситуация може да възникне например, ако фирмата участва в търг. Организациите, извършващи туроператорска дейност, са длъжни по закон да притежават банкова гаранция. За тях всички разходи, свързани с обслужването на договора, са включени в други разходи. Съответно при изчисляване на данъка разходите могат да бъдат отписани на равни части през целия период на договора.

В следните случаи разходите трябва незабавно да бъдат отписани към първоначалната цена на имота:

връщане на събраните средства за закупуване на ОС;
плащане на стоки и материали, изпратени до доставчика.

Нека разгледаме по-подробно случаите на използване на гаранционен депозит.

под наем

Собственикът на помещението може да постави условия за обезпечаване на задължения с депозит. В този случай наемателят плаща наем за първия и последния месец. Собственикът е защитен от загуби в случай на предсрочно прекратяване на договора, а клиентът е защитен от искове от страна на собственика на апартамента. Не е необходимо да сключвате отделен договор, достатъчно е да съставите анекс към договора и да посочите в него условията за ползване на гаранционния депозит. В края на договора средствата се връщат на наемателя.

Строителство

Гаранционен депозит от пари не се издава, тъй като валутата не се счита за вещ. Но на практика е възможно да се удържи част от цената на работата, за да се осигурят бъдещи разходи в случай на некачествена работа. При липса на претенции при удостоверяване на строеж, гаранционният депозит се връща на изпълнителя.

При предаване на работа се използва формуляр № KS-3. Той служи като акт на съгласуване на взаимни разчети. Всички удръжки и действителни преводи на суми се записват във формуляра. Помислете как гаранционният депозит се отразява в счетоводната книга.

Главен изпълнител

Счетоводството в такива случаи включва използването на сметка 62 за показване на сумите на удръжките. Ако по време на срока на валидност на депозита клиентът открие недостатъци в работата, тогава той е длъжен да подаде рекламация и да поиска: отстраняване на недостатъците, компенсиране на разходите или намаляване на цената на поръчката (член 723 от Гражданския кодекс) . Рекламацията се съставя в отделен документ и трябва да бъде отразена в счетоводните регистри със следните записи:

DT62 KT90 - клиентът прие работата.
DT90 KT 68 - Начислен ДДС.
DT51 KT62 - плащането се прехвърля, като се вземе предвид удържането.
DT91 KT76 - рекламацията е приета.
DT76 KT62 - претенция платена.

Клиент

В счетоводната система на клиента исковете трябва да бъдат отразени в следните записи:

DT76.2 KT60 - предявяване на рекламация.
DT50 KT76.2 - удовлетворяване на иска от главния изпълнител.
DT20 KT76.2 - отписване на непризнати суми.

Договори за доставка

Гаранционните депозити понякога се използват при сделки за продажба. Клиентът играе ролята на купувач, а доставчикът - на изпълнител. Договорът за доставка определя качеството на стоките, условията за доставка, сроковете за приемане на продуктите и компенсационните плащания. Купувачът заплаща авансово. В същото време започва процесът по издаване на банкова гаранция. Доставчикът отправя искане до банката за проверка на платежоспособността на клиента. Ако финансовото състояние на клиента не повдига никакви въпроси, тогава доставчикът освобождава стоките без пари и чака пълно плащане. Клиентът получава разсрочено плащане и погасява задължението само при получаване на продуктите.

Съгласно член 149 от Банковия кодекс на Република Беларус, за да се гарантира изпълнението на задълженията по договор за заем, кредитополучателят може да прехвърли на кредитора средства в беларуски рубли или чуждестранна валута, намиращи се в сметките на кредитополучателя. За предпочитане е средствата, преведени за осигуряване изпълнението на задълженията по договор за кредит, да се съхраняват в сметки, открити от банката кредитор.

Ако заемополучателят не изпълни задълженията си по договора за заем, заемодателят има право самостоятелно да удовлетвори своите имуществени претенции за сметка на депозираните суми.

Ако валутата на дълга не съвпада с валутата на депозита, обменният курс се определя по споразумение на страните или въз основа на съответните борсови котировки. Ако няма борсови котировки за валутата на кредита, спорът за определяне на стойността се решава в съда.

Преди приемането на Банковия кодекс на Република Беларус в банковата практика имаше подобни методи за обезпечителни задължения под формата на задължения за поддържане на минимален баланс на средствата по сметката, възможността заемодателят да блокира сметката на кредитополучателя.

Предмет на гаранционния депозит могат да бъдат както парични, така и безналични средства, в беларуски рубли или в чуждестранна валута. Те се поставят в отделни лични сметки „Гаранционен депозит на пари“ на балансови сметки от група 342 „Условни депозити (депозити)“ (Решение на Съвета на директорите на Националната банка на Република Беларус от 19 септември 2005 г. №. № 283 „За поддържане на счетоводна документация в банки, разположени на територията на Република Беларус“).

С паричен гаранционен депозит банката има възможност да удовлетвори вземанията си в кратки срокове, тъй като законът предвижда извънсъдебна процедура за удовлетворяване на вземанията на банката във връзка с депозираните суми. Докато изискванията на ипотекарния кредитор, съгласно клауза 2 на чл. 330 от Гражданския кодекс на Република Беларус се удовлетворяват за сметка на заложено движимо имущество по решение на съда. В тази връзка депозитът на пари е по-бърз и лесен начин за предоставяне на кредит.

Паричният гаранционен депозит възниква по силата на споразумение между банката и кредитополучателя. Разпоредбата за такъв депозит трябва да бъде предвидена както в отделно споразумение за гаранционен депозит на пари, така и като част от договора за заем. Най-важните условия на договора за гаранционен депозит са: задължението на кредитополучателя да поддържа минимално салдо по сметката по време на срока на гаранционния депозит в рамките на размера на гарантирания депозит, задължението на кредитополучателя да не да се разпорежда с гаранционния депозит, да не извършва сделки във връзка с гаранционния депозит без съгласието на заемодателя. В този случай заемодателят (ако депозитът е поставен при него) трябва да има право да не издава гаранционен депозит, докато кредитополучателят не изпълни напълно задълженията си по договора за заем.

Гаранционният депозит може да се използва както в кредитни отношения между банки и небанкови финансови институции, така и в отношения с участието на юридически лица, индивидуални предприемачи и други физически лица. Само кредитополучателите обаче могат да осигурят гаранционен депозит от пари. Трети лица, съгласно закона, не могат да бъдат страна по задължението за внасяне на парична гаранция.

Прехвърлянето на пари към гаранционния депозит се извършва в съответствие със закона въз основа на платежни инструкции и други платежни документи.

Ако кредитополучателят не изпълни задълженията си по договора за заем, заемодателят има право самостоятелно да удовлетвори имуществените си претенции от сумите на гаранционния депозит чрез отписване на средства за погасяване на дълга по главницата и лихвите за ползване на заема. В съответствие с Инструкцията за реда за предоставяне (пластиране) на средства от банките под формата на заем и тяхното връщане (Резолюция на Управителния съвет на Националната банка на Република Беларус от 30 декември 2003 г. № 226), дебитирането на средства от гаранционната депозитна сметка се извършва чрез платежно искане или мемориално нареждане на банката.

За изчисляване на коефициента на капиталова адекватност (член 116 от Банковия кодекс на Република Беларус), заеми, обезпечени с гаранционен депозит на средства, при спазване на изискванията на Инструкцията за стандартите за безопасна работа за банки и небанкови финансови институции (одобрена с решение на Управителния съвет на Националната банка на Република Беларус от 28 септември 2006 г. № 137) могат да се считат за активи с 0% риск.

Освен това, както е определено от Инструкцията за реда за формиране и използване от банките и небанковите финансови институции на специални резерви за покриване на възможни загуби по активи и транзакции, които не са отразени в баланса (Резолюция на Управителния съвет на Националната банка на Република Беларус от 28 септември 2006 г. № 138), Обезпечените заеми, класифицирани като стандартни активи, за които изобщо не се създава резерв за покриване на възможни загуби, включват заеми срещу паричен гаранционен депозит.

Чуждестранните търговски банки често, като условие за получаване на кредит и гарантиране на поне частично изплащане на кредита, изискват от кредитополучателя да държи определена сума в отделна сметка, обикновено около 10 - 20% от сумата на издадения кредит. Тази сума се нарича компенсационен баланс и играе двойна роля: позволява на банката да привлече кредитни ресурси за определен период от време, а също така е форма за осигуряване на изплащането на заема.

Категории

Популярен