Гарантийный депозит при получении кредита. Гарантийный депозит

Гарантийный депозит

Гарантийный депозит - сумма, депонируемая в расчетной палате ее членом в качестве гарантии выполнения им своих обязательств перед палатой. Гарантийный депозит не является частичной оплатой или покупкой.

По-английски: Security deposit

Синонимы: Залоговый депозит

См. также: Расчетные палаты

Финансовый словарь Финам .

Смотреть что такое "Гарантийный депозит" в других словарях:

гарантийный депозит - Деньги, уплаченные вперед для защиты поставщика продукта, или услуги против возможного ущерба в результате действий покупателей или неуплаты им нужной суммы. Например, арендодатели требуют гарантийного депозита в размере месячной арендной платы,… …

ГАРАНТИЙНЫЙ ДЕПОЗИТ - (refundable ecurity depo it) сумма, уплачиваемая арендатором лизинговой фирме в качестве гарантийного обеспечения своих обязательств по лизинговому контракту, которая полностью возвращается арендатору по окончании срока лизинга либо в другой,… … Внешнеэкономический толковый словарь

Гарантийный депозит - (первоначальный) Является синонимом термина маржа. Денежная сумма, вносимая на счет клиента у брокера по каждому биржевому контракту в качестве гарантии выполнения фьючерсного контракта. Такой взнос не является частичной оплатой или покупкой. См … Инвестиционный словарь

Гарантийный депозит (вклад) - 6.2.2. гарантийный депозит (вклад) размещенный в кредитной организации кредиторе депозит (вклад) юридического лица, которое имеет перед кредитной организацией неисполненные денежные обязательства либо обязательства, возникшие (которые могут… … Официальная терминология

Депозит - (Deposit) Содержание Содержание Определение Размещение на депозите Понятие и правовая природа банковского вклада Нюансы российской банковской практики Депозитный сертификат Депози́т (банковский) — это сумма, помещённая в на… … Энциклопедия инвестора

депозит доброй воли - В общем значении: номинальная сумма денег, переданная для подтверждения намерения выполнить контракт. Товарно сырьевая продукция: гарантийный депозит, требующийся при покупке или продаже фьючерсных контрактов. Величина подобных депозитов обычно… … Финансово-инвестиционный толковый словарь

См. Депозит залоговый гарантийный Словарь бизнес терминов. Академик.ру. 2001 … Словарь бизнес-терминов

депозит гарантийный - Гарантийный, первоначальный задаток; сумма денег, представляющая собой обусловленную часть общей стоимости фьючерского контракта или твердую сумму, которая должна быть уплачена членом биржи расчетной палате, а клиентами брокеру, когда контракт… … Справочник технического переводчика

Денежный задаток,выплачиваемый членом биржи расчетной палате, а клиентом брокеру при регистрации контракта. Д.г. представляет собой часть стоимости фьючерсного контракта и составляет обычно от 5 до 10% от стоимости фьючерсного контракта. Словарь… … Словарь бизнес-терминов

Англ. secutiry deposit сумма, депонируемая в расчетной палате в качестве гарантии выполнения членом палаты своих обязательств. Словарь бизнес терминов. Академик.ру. 2001 … Словарь бизнес-терминов

Для многих наших читателей интересно, как действует гарантия вкладов государством в текущем году? Изменится ли сумма страхования, есть ли какие-то ограничения для получения этой суммы или нет? Но обо всем по порядку.

Работа системы страхования вкладов в 2019 году

Да, действительно есть определенные изменения. Так, например, раньше вклады на счетах индивидуальных предпринимателей не страховались. Теперь они подлежат выплате в случае банкротства банка так же, как и те, что открыты физлицами.

Гарантированная сумма осталась той же, что и в 2015 году — она составляет 1.400.000 рубл., т.е. 1,4 млн. рубл. Такое решение было принято в начале 2016г. для того, чтобы привлечь средства частных лиц в банковские организации, подробнее об этом можно прочесть .

Что означает эта цифра? Если вы вложили в банк на депозитный счет сумму меньше, либо равную 1,4 млн. рубл., тогда при наступлении страхового случая (чаще всего это отзыв лицензии у банковской компании), вы сможете вернуть всю сумму целиком. При этом учитываются как ваш взнос, так и начисленные проценты за период действия договора.

Если же размер вашего депозита превышал сумму в 1400 тыс. рубл., тогда получить вы сможете гарантированную сумму, а оставшиеся средства — только после реализации банковского имущества. При этом выплаты осуществляются в порядке очередности из вкладчиков и акционеров.

Важно: в максимальную сумму для возмещения входят как ваш первоначальный взнос, так и все пополнения, и начисленные проценты. При этом, если вы размещали на депозит иностранную валюту, то выплата будет осуществляться в рублях в пересчете на курс Центробанка РФ, который действовал на дату отзыва лицензии у банка.

Какие вклады подлежат страхованию:

Срочные,
До востребования,
Счета на картах, сюда же относятся зарплатные и пенсионные карточки,
Текущие дебетовые счета.

Вклады на предъявителя,
Сберегательные книжки,
Сберегательные сертификаты,
Металлические счета , т.е. ОМС,
Открытые на условиях доверительного управления,
Счета, оформленные в зарубежных филиалах банка.

Все ли банки участвуют в данной системе?

Большинство финансово-кредитных организаций в России действительно сотрудничают с АСВ, однако, участниками являются далеко не все. Дело в том, что сотрудничество не является обязательным. Те банки, которые считают это для себя необходимым, подают заявку и ежегодно уплачивают денежные взносы за своих клиентов.

Но есть и те, кто не желает этим заниматься. Как правило, это небольшие региональные фирмы или же учреждения, которые открылись совсем недавно. Они либо не успели заняться этим, либо решили сэкономить.

Как узнать, является ли выбранный вами банк участником системы страхования вкладов? Для этого есть несколько путей:

Позвонить по телефону его горячей линии,
Посетить одно из его отделений,
Поискать эту информацию на его официальном сайте.

Но наиболее надежный способ — это переход на официальный сайт Центрального банка РФ по ссылке cbr.ru/credit/ и зайти в раздел «Справочник по кредитным организациям». В строке поиска пишите название нужной вам компании и узнаете о ней всю интересующую вас информацию.

Кто занимается выплатами?

Для того, чтобы гарантировать защиту интересов и прав вкладчиков в России, была создана специальная государственная корпорация под названием «Агентство по страхованию вкладов». Она появилась в 2004 году, её деятельность регулируется Федеральным законом от 23 декабря 2003 года № 177-ФЗ «О страховании вкладов в банках Российской Федерации».

Данная организация является полностью государственной, её деятельность не направлена на получение прибыли. Её цель — представление и защита интересов потребителей.

Для того, чтобы обеспечивать функционирование системы страхования вкладов, Агентство занимается выплатой денежных возмещений физическим лицам и ИП, чьи банки, в которых они открывали счета, были объявлены банкротами, и лишены лицензии на осуществление банковской деятельности. Выплаты производятся через специально назначенные банки-агенты.

Помимо работы непосредственно с населением, Агентство также наделено следующими функциями:

осуществление ликвидационных процедур,
назначение конкурсного управляющего,
финансовое оздоровление банков (санация),
контроль за участниками обязательного пенсионного страхования в РФ, на данный момент 34 НПФ состоят в системе гарантирования прав застрахованных лиц.

Что делать, если ваш банк лишился лицензии?

Очень многие россияне теряются в ситуации, когда они узнают о том, что банковское учреждение, в котором они обслуживаются, лишено лицензии Центробанка. Однако, это неверно, не нужно переживать о том, что ваши деньги куда-то исчезнут.

Вовсе нет, вам не нужно паниковать, необходимо спокойно дождаться появления обращения на официальном сайте банка, где будет сказано — кто будет осуществлять выплаты. Занимается этим агентство АСВ, оно же назначает компании, через которые вкладчики могут получить свои средства обратно.

Предоставляя кредит, банк должен иметь гарантию, что клиент погасит задолженность в срок и в полном объеме. С этой целью одни учреждения предоставляют кредиты под залог покупаемых объектов, а другие подписывают договор гарантийного депозита. Все зависит от политики кредитного учреждения.

Определение

Депозит гарантийный представляет собой сумму средств, которую вносит клиент в качестве гарантии исполнения взятых обязательств. Потребность в нем возникает при оформлении займа. Зачем клиенту, у которого есть денежные средства, предоставлять их в залог? Необходимой суммы у клиента может не оказаться, а, имея гарантийный депозит, банк может оформить займ под более выгодные клиенту условия.

Депозит - это самый ликвидный вид залога, поскольку он не требует времени на реализацию. Учитывая данный фактор, банк может откорректировать условия обслуживания займа в пользу клиента. Если у человека есть накопления и регулярные поступления дохода, то ему выгоднее взять ссуду под залог имеющихся средств.

Условия использования

Средства такого депозита банк может:

Использовать для удовлетворения собственных требований к заемщику, связанных с просрочками в выполнении обязательств.
Не возвращать клиенту до полного исполнения им всех взятых обязательств.
Требовать доказательства источника происхождения средств.

Однако кредитное учреждение не имеет права использовать эти средства для покрытия собственных расходов или в иных целях, не связанных с заемщиком.

Особенности

Депозит гарантийный защищает права кредитора, гарантируя выполнение клиентом взятых на него обязанностей. Этот вклад используется для зачета требований к заемщику. Права по вкладу не могут передаваться третьему лицу. Ссуда признается гарантийной в случае неисполнения клиентом обязательств по кредитному договору. При этом заемщик не может устанавливать дополнительные условия для обеспечения долга.

Рассмотрим основные условия, на которых обслуживаются беспроцентные гарантийные депозиты.

Вклад: более 100 тыс. руб.
Период действия: соответствует периоду действия кредитного договора.
Обеспечение: исполнение обязательств по кредитному договору.
Снятие средств: по письменному заявлению клиента минимум за 1 день до операции.
Частичное снятие: не осуществляется.
Дополнительные взносы: не принимаются.
Доход по вкладу: выплачивается по завершении срока действия депозита.

Оформление

Гарантийный депозит в банке оформляется перед подписанием кредитного соглашения в отделении. При этом оба договора должны иметь одинаковую дату завершения или депозит может быть оформлен на больший срок. Общая сумма задолженности с учетом комиссии и сборов не должна превышать 90 % вклада. Вознаграждение банка будет на 5-18 п. п. превышать ставку по депозиту.

Ни один банковский депозит не может быть обеспечением по кредиту. Чтобы использовать его в качестве гарантии, необходимо в тексте договора прописать, что вкладчик обеспечивает обязательства перед кредитором. По завершении срока действия договора и исполнении всех обязательств средства беспрепятственно возвращаются клиенту.

Требования

Существуют особые требования к клиентам, которые оформляют гарантийный депозит. Счет в банке может открыть как резидент, так и нерезидент. Потенциальный клиент должен соответствовать таким требованиям:

Наличие российского гражданства или разрешения на пребывание на территории РФ.
Минимальный возраст - 18 лет.
Регистрация на территории РФ.

Для подписания договора клиент должен предоставить:

Паспорт или удостоверение личности.
Депозитный договор, если у клиента уже открыт срочный вклад в банке.
Кредитный договор или договор на обслуживание кредитной карты.

Если депозит гарантийный заключается с юридическими лицами и ИП, то его обращение осуществляется в соответствии со ст. 23 ГК. Если физлицо закрывает ИП, то к нему применяются все нормы, касающиеся частных лиц. Одна из них - вернуть все средства по первому требованию клиента (ст. 837 ГК). Это норма противоречит самой сути гарантийного депозита. Поэтому банки заключают дополнительные соглашения, если клиент соглашается на требование аннулирования счета. Депозит гарантийный в таком случае обслуживается под меньшей процентной ставкой.

Преимущества и недостатки

Кредит под залог депозита быстро оформляется и дает возможность получить займ на более выгодных условиях, поскольку сделка не требует оценки залогового имущества.

Из ограничений следует отметить следующие:

Предельный объем кредита ограничен суммой размещенного депозита. Банки оформляют займ в пределах 70-90% от суммы вклада.
Пролонгировать кредит невозможно. Предельный срок его использования не может превышать срока действия депозита. Как следствие, банк вернет вклад клиенту только после погашения им всех обязательств.

Правовая основа

Гарантийный депозит в банке хоть и предназначен для защиты прав кредитора, но принципы его использования детально не прописаны в гражданских законах. Есть Положение Банка России N 254-П "О порядке формирования резервов на возможные потери». Исходя из представленных в нем толкований, попытаемся определить правовую природу договора.

В Положении документе сказано, что депозит гарантийный - это размещенный в организации вклад юрлица, у которого есть перед банком не исполненные обязательства. Оформляется данная сделка обычным договором банковского депозита, который заключается с целью обеспечения исполнения обязательств должника. Обычный депозит не может использоваться в данном контексте, поскольку в нем прописан иной предмет регулирования.

Чтобы средства можно было использовать в качестве обеспечения, соответствующий пункт должен быть прописан в тексте договора. В противном случае все действия банка по погашению задолженности за счет депозита могут быть использованы в суде. Также важно прописать в договоре порядок и условия списания средств в счет погашения задолженность по кредиту.

Впрочем, судебные органы при рассмотрении дел, связанных с депозитом, признают, что некоторые аспекты использования данного инструмента все-таки прописаны в законодательстве. Согласно ст. 421 ГК, договор, в котором имеются элементы нескольких договоров, рассматривается как смешанный. С его помощью можно урегулировать различные отношения сторон. Поэтому отношения сторон в рамках данного документа должны регулироваться правилами банковского депозита (гл. 44 ГК), зачета (гл. 26 ГК), положением о способах обеспечения обязательств (гл. 23).

Гарантийный депозит: учет на предприятии

Рассмотрим детальнее, как отразить движение средств по вкладу.

Если предприятие использует метод начислений, то процентное вознаграждение следует отражать в доходах ежемесячно. Сумма вклада должна отражаться по счету 55 (58). Как отразить в БУ гарантийный депозит? Проводки с использованием по ДТ счета 009 показывают, что сумма средств, числящихся на ДТ55, является залоговой. Вознаграждение кредитного учреждения за предоставление гарантии следует отражать проводкой ДТ 44 (20, 25, 91) КТ 76.

Прочие проводки:

ДТ55-3 КТ51 - перечисление денег во вклад.
ДТ51 КТ55-3 - возврат средств с банка.
ДТ76 КТ91-1 - начисление процентов ежемесячно.
ДТ51 КТ76 - перечисление ежемесячного процентного вознаграждения на обычный счет.
ДТ55-3 КТ76 - начисление процентов в конце срока действия вклада.
ДТ51 КТ55-3 - перечисление процентного вознаграждения на расчетный счет.
Аналитика осуществляется по каждому депозиту отдельно.
Аналитический учет по счету 55-3 «Депозитные счета» ведется по каждому вкладу отдельно.

Налоговый учет гарантии

Если организация оформила гарантию, то следует знать, как учитывать затраты по оплате услуги при расчете налога на прибыль. Если получение гарантии не является обязательным условием деятельности, то расходы на ее обслуживание относятся на внереализационные. Такая ситуация может возникнуть, например, если предприятие участвует в тендере. Организации, занимающиеся туроператорской деятельностью, обязаны по закону иметь банковскую гарантию. Для них все затраты, связанные с обслуживанием договора, закладываются в состав прочих расходов. Соответственно, при расчете налога расходы можно списывать равными частями в течение всего периода действия договора.

В следующих случаях расходы следует сразу списать на первоначальную стоимость имущества:

возврат средств, привлеченных для покупки ОС;
оплата ТМЦ, отгруженных поставщику.

Рассмотрим детальнее случаи использования гарантийного депозита.

Аренда

Собственник помещения может выдвигать условия по обеспечению обязательств депозитом. В этом случае наниматель оплачивает аренду за первый и последний месяцы. Собственник становится защищенным от убытков в случае расторжения договора раньше срока, а клиент - от претензий владельца квартиры. Заключать отдельный договор потребности нет, достаточно оформить приложение к соглашению и прописать в нем условия использования гарантийного депозита. По завершении срока действия договора средства возвращаются арендатору.

Строительство

Гарантийный депозит денег не оформляется, поскольку валюта не считается вещью. Но на практике возможно удержание части стоимости работ для обеспечения будущих расходов в случае некачественного выполнения работ. Если по заверению строительства претензий нет, то гарантийный депозит возвращается подрядчику.

При сдаче работ используется форма №КС-3. Она служит актом сверки взаиморасчетов. В бланк записываются все удержания и фактические перечисления сумм. Рассмотри, как отражается в БУ гарантийный депозит.

Генподрядчик

Бухгалтерский учет в таких случаях предусматривает использование счета 62 для отображения сумм удержаний. Если в течение срока действия депозита заказчик обнаружит недостатки в работе, то он обязан предоставить претензию и потребовать: устранить недочеты, компенсировать расходы или уменьшить стоимость заказа (ст. 723 ГК). Претензия оформляется отдельным документом и должна быть отражена в БУ такими проводками:

ДТ62 КТ90 - заказчик принял работу.
ДТ90 КТ 68 - начислен НДС.
ДТ51 КТ62 - перечислена оплата с учетом удержания.
ДТ91 КТ76 - признана претензия.
ДТ76 КТ62 - претензия оплачена.

Заказчик

В БУ клиента претензии следует отражать такими проводками:

ДТ76.2 КТ60 - выставление претензии.
ДТ50 КТ76.2 - удовлетворение претензии генподрядчиком.
ДТ20 КТ76.2 - списание непризнанных сумм.

Договоры поставки

Иногда гарантийные депозиты используются в сделках купли-продажи. Заказчик выполняет роль покупателя, а поставщик - исполнителя. В договоре поставки прописывается качество товара, условия поставок, срок приема продукции и компенсационные выплаты. Покупатель вносит авансовую сумму. Параллельно начинается процесс оформления банковской гарантии. Поставщик делает запрос в банк для проверки платежеспособности клиента. Если финансовое состояние клиента вопросов не вызывает, то поставщик отпускает товар без денег и дожидается полной оплаты. Клиент получает отсрочку платежа и погашает задолженность только по факту получения продукции.

Согласно статье 149 Банковского кодекса Республики Беларусь для обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору кредитополучатель может передать кредитодателю денежные средства в белорусских рублях либо иностранной валюте, находящиеся на счетах кредитополучателя. Предпочтительно, чтобы средства, передаваемые для обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору, хранились на счетах, открытых банком-кредитодателем.

Если валюта долга не совпадает с валютой депозита, курс пересчета определяется соглашением сторон, либо на основании соответствующих биржевых котировок. Если биржевые котировки по валюте кредита отсутствуют, спор об определении стоимости разрешается в суде.

До принятия Банковского кодекса Республики Беларусь в банковской практике существовали аналогичные способы обеспечительных обязательств в виде обязательств о поддержании минимального остатка денежных средств на счете, возможности блокирования кредитодателем счета кредитополучателя.

Предметом гарантийного депозита могут быть, как наличные, так и безналичные денежные средства, в белорусских рублях, либо в иностранной валюте. Они размещаются на отдельных лицевых счетах «Гарантийный депозит денег» балансовых счетов группы 342 «Условные вклады (депозиты)» (постановление Совета директоров Национального банка Республики Беларусь от 19.09.2005 г. №283 «О ведении бухгалтерского учета в банках, расположенных на территории Республики Беларусь»).

При гарантийном депозите денег банк имеет возможность удовлетворить свои требования в короткие сроки, так как закон предполагает внесудебный порядок удовлетворения требований банка в отношении депонированных сумм. В то время как требования залогодержателя, согласно п. 2 ст. 330 ГК Республики Беларусь, удовлетворяются за счет заложенного движимого имущества по решению суда. В связи с этим, гарантийный депозит денег является более оперативным и простым способом кредитного обеспечения.

Гарантийный депозит денег возникает в силу договора между банком и кредитополучателем. Условие о таком депозите должно быть предусмотрено как в отдельном договоре гарантийного депозита денег, так и в рамках кредитного договора. Важнейшими условиями договора о гарантийном депозите денег являются: обязательство поддержания кредитополучателем в течение срока гарантийного депозита минимального остатка на счете в пределах суммы гарантированного депозита, обязанность кредитополучателя не распоряжаться гарантийным депозитом, не совершать каких-либо сделок в отношении гарантийного депозита без согласия кредитодателя. При этом кредитодатель (если депозит размещен у него) должен иметь право не выдавать гарантийный депозит до момента полного исполнения кредитополучателем обязательств по кредитному договору.

Гарантийный депозит может использоваться как в кредитных отношениях между банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями, так и в отношениях с участием юридических лиц, индивидуальных предпринимателей, иных физических лиц. Однако гарантийный депозит денег могут предоставлять только кредитополучатели. Третьи лица, согласно законодательства, не могут быть стороной обязательства о гарантийном депозите денег.

Перечисление денег на гарантийный депозит осуществляется в соответствии с законодательством на основании платежных инструкций и иных расчетных документов.

В случае неисполнения кредитополучателем своих обязательств по кредитному договору кредитодатель вправе самостоятельно удовлетворить свои имущественные претензии за счет сумм гарантийного депозита путем списания денежных средств в погашение задолженности по основному долгу и процентам за пользование кредитом. В соответствии с Инструкцией о порядке предоставления (размещения) банками денежных средств в форме кредита и их возврата (постановление Правления Национального банка Республики Беларусь 30.12.2003 г. №226), списание денежных средств со счета гарантийного депозита осуществляется платежным требованием или мемориальным ордером банка.

Для расчета норматива достаточности капитала (ст. 116 Банковского кодекса Республики Беларусь) кредиты, обеспеченные гарантийным депозитом денежных средств, при соответствии требованиям Инструкции о нормативах безопасного функционирования для банков и небанковских кредитно-финансовых организаций (утв. постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 28.09.2006 г. №137) могут рассматриваться как активы с 0 % риска.

Кроме того, как определено Инструкцией о порядке формирования и использования банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями специальных резервов на покрытие возможных убытков по активам и операциям, не отраженным на балансе (постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 28.09.2006 г. №138), к обеспеченным кредитам, относимым к стандартным активам, под которые вообще не создается резерв на покрытие возможных убытков, относятся кредиты под гарантийный депозит денег.

Зарубежные коммерческие банки нередко в качестве условия получения кредита и гарантии хотя бы частичного погашения ссуды выдвигают требование хранения кредитополучателем на отдельном счете определенной суммы, обычно примерно 10 - 20 % от выдаваемой суммы кредита. Названная сумма именуется компенсационным остатком и играет двоякую роль: позволяет банку привлечь на известный срок кредитные ресурсы, а также является формой обеспечения возвратности кредита.

Категории

Популярное